Заявление на возврат подоходного налога налога за2016 за лечение

Содержание
  1. Возврат подоходного налога за лечение: процедура оформления и расчет суммы вычета
  2. Требования к получению вычета
  3. На какие услуги распространяется право получения налогового вычета
  4. Возмещение НДФЛ за лечение
  5. Ограничения по сумме вычета
  6. Необходимые документы
  7. Как рассчитать налоговый вычет
  8. Возврат НДФЛ за лечение: образец заявления, документы, сроки, процедура
  9. О чем речь
  10. Субъекты выплат
  11. Особенности заполнение декларации
  12. Получение возврата НДФЛ за лечение
  13. Документы
  14. Ответственные органы
  15. Процедура
  16. Расчет сумм
  17. Сроки
  18. Возвращаем НДФЛ за лечение — образец заявления
  19. Процедура заполнения заявления о возврате НДФЛ за лечение в 2017 году
  20. Заполненный образец для бесплатного скачивания
  21. Заявление на возврат НДФЛ за лечение: образец и пример заполнения
  22. Пакет документов
  23. В какие сроки подавать документы?
  24. Социальный вычет за посещение стоматолога
  25. Оформляем вычет
  26. В заключение
  27. Заявление о возврате НДФЛ за лечение – образец, зубов
  28. Можно ли вернуть НДФЛ за лечение
  29. Куда подавать
  30. Как составить, его образец
  31. Срок подачи
  32. Как заполнить заявление на возврат НДФЛ на лечение зубов
  33. Заявление на возврат НДФЛ за лечение – бланк, образец заполнения…
  34. Какие расходы на лечение подлежат возмещению
  35. Возможно Вас заинтересуют:
  36. Какие документы необходимы для подачи
  37. Бесплатно скачать:

Возврат подоходного налога за лечение: процедура оформления и расчет суммы вычета

Заявление на возврат подоходного налога налога за2016 за лечение

Человек, потративший деньги на медицинские услуги для себя и близких, вправе ходатайствовать о возврате подоходного налога за лечение зубов или других медицинских манипуляций в пределах, установленных законом.

Если в течение года у потребителя был облагаемый НДФЛ доход, то он может возместить 13% от произведенных затрат.

Требования к получению вычета

Ст. 219 НК включает часть дохода, потраченного плательщиком НДФЛ на лечение, в перечень социальных вычетов, наряду с тратами на благотворительность и обучение.

При определении суммы вычета принимаются во внимание затраты на лечение самого человека, его родителей, супруга и не достигших восемнадцатилетия детей.

Принципиальные условия для возврата НДФЛ за лечение — наличие у организации или индивидуального предпринимателя лицензии на предоставление медицинских услуг, документальное подтверждение расходов налогоплательщика и получение им дохода, облагаемого по 13%-ной ставке.

Индивидуальные предприниматели, избравшие упрощенную систему и в связи с этим не уплачивающие НДФЛ, уменьшать доход от предпринимательской деятельности на сумму социальных вычетов не могут.

Не получится возместить 13% от средств, потраченных на лечение, если человек трудоустроен неофициально: поскольку НДФЛ им не уплачивается, то и возвращать, соответственно, нечего. Нет налога — нет возврата.

НК подчеркивает, что вычет предоставляется только в размере расходов, понесенных человеком за счет собственных средств. Соответственно, за полис ДМС, оплаченный работодателем, физическое лицо вернуть деньги не сможет.

На какие услуги распространяется право получения налогового вычета

В тексте ст. 219 НК подчеркивается, что вернуть можно суммы, потраченные на следующие цели:

  • получение медицинской помощи;
  • покупка медикаментов;
  • взносы на добровольное страхование.

Перечень услуг медицинского характера, лекарств и дорогостоящего лечения, расходы по которым можно предъявить к вычету, обозначается Постановлением Правительства № 201.

Сервисные услуги — например, пребывание в платной палате — не подпадают под действие норм законодательства, определяющих право на социальный вычет. Если справка из медучреждения будет выдана на общую сумму, включающую и лечение, и дополнительные услуги, то возврат удастся получить со всех денег, оплаченных клинике.

Поиск лекарства, прописанного доктором, следует производить не по товарному названию препарата, а по действующему веществу, которое всегда указано в инструкции. Например, гепарин натрия, входящий в перечень лекарств, является основой гепарина, лиотона и тромблесса.

Эноксопарин натрия продается под названием гемапаксан, клексан и эниксум. Соответственно, купив данные медикаменты по назначению врача, человек может претендовать на получение вычета в сумме затрат на них.

Возмещение НДФЛ за лечение

Возмещение затрат на медуслуги осуществляется через налоговые органы в году, следующем за годом фактической оплаты лечения или медикаментов.

Возвращать деньги можно отдельно за каждый год или в совокупности не более чем за три предыдущих года.

Выбор того или иного способа ложится на плечи плательщика.

Алгоритм возврата налога за лечение в 2016 году следующий:

  • подготовка документов;
  • представление пакета в МИФНС;
  • ожидание результатов камеральной проверки;
  • получение денег.

Ст. 88 НК отводит на проведение проверки 3 месяца с даты предоставления декларации. Фактическое время зависит от загрузки налогового инспектора, оно может быть как меньше, так и больше зафиксированного законом. При превышении установленной продолжительности заинтересованная сторона может требовать уплаты пени за каждый день сверх установленного срока.

Перевод суммы возврата осуществляется в течение месяца. Тридцатидневный срок исчисляется с момента получения заявления, но не ранее принятия положительного решения. Поданное с опозданием или потерянное заявление о возврате — одна из причин срыва срока.

Ограничения по сумме вычета

Размер вычета лимитирован. По обычному лечению можно вернуть не более 13% от 120000 руб., потраченных за налоговый период, включая траты на образование и благотворительность. Предел возмещения по дорогостоящему лечению действующим законодательством не установлен, но следует понимать, что больше суммы уплаченного НДФЛ вернуть невозможно.

В отличие от имущественных, социальные вычеты применяются только в том году, в котором услуги были оплачены. Перенос потраченных сумм на следующий год не допускается.

Необходимые документы

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

Право на возврат НДФЛ за лечение предоставляется по инициативе налогоплательщика.

Чтобы им воспользоваться, предварительно надо подготовить документы для возврата подоходного налога за лечение по перечню, определенному налоговым законодательством.

  1. Справка из медицинского учреждения по утвержденной Минздравом и ФНС форме (оригинал).
  2. Лицензия, подтверждающая право юрлица или индивидуального предпринимателя на предоставление медицинских услуг.
  3. Договор на оказание медуслуг (копия).
  4. Фискальные чеки или ПКО (копии).
  5. Рецепты для налоговой по форме № 107-1/у.
  6. Документ, подтверждающий родственные или брачные отношения (копия).
  7. Справка 2-НДФЛ.
  8. Декларация 3-НДФЛ по возврату подоходного налога за лечение.
  9. Заявление о возврате с указанием реквизитов для перечисления излишне уплаченных средств.

Поскольку доходы супругов ГК РФ и СК РФ относятся к их общему имуществу, один из них может претендовать на вычет за лечение другого, вне зависимости от того, на чье имя оформлена справка.

Эта позиция применяется и налоговыми органами, она нашла отражение в Письме ФНС № БС-4-11/17171@ от 01.10.2015.

Разумеется, указанное замечание распространяется только на официальные, то есть зарегистрированные в органах ЗАГС, брачные отношения.

Если в справке указаны реквизиты лицензии медицинской организации, то копию этой бумаги предоставлять не обязательно.

Договор на медицинские услуги предоставляется при его заключении. Соответственно, п. 3 присутствует в пакете для налоговой, далеко не всегда.

Документы, подтверждающие оплату, становятся необходимыми при получении вычета за лекарства. Чеки ККМ быстро выцветают, поэтому целесообразно делать их копии вскоре после покупки.

Рецепты для налоговых органов оформляет врач по просьбе клиента. Необходимо проверить, чтобы дата на рецептурном бланке не оказалась более поздней, чем дата, указанная на чеке.

Копию свидетельства — о браке или о рождении ребенка — надо приложить, если человек претендует на вычет за лечение второй половины, родителей или детей.

Справка о доходах заказывается на работе.

Для получения максимально возможной суммы вычета допускается использование 2-НДФЛ от нескольких работодателей.

3-НДФЛ претендующее на возврат налога лицо заполняет самостоятельно на основе сведений из прочих документов. Также можно обратиться к помощи граждан или организаций, предлагающих услуги по заполнению документа за небольшую плату. Утвержденная форма декларации для каждого года публикуется на официальном сайте ФНС.

Документы по приведенному списку предоставляются в налоговую службу по месту регистрации человека как налогоплательщика следующим образом:

  • лично;
  • по почте;
  • через личный кабинет плательщика налогов.

Личный визит рекомендуется планировать заблаговременно, воспользовавшись сервисом записи на прием через Всемирную паутину. С собой надо взять оригиналы бумаг, копии которых требуется сдать в МИФНС.

Пакет можно выслать почтой, указав ценность отправления и сопроводив его описью и уведомлением о вручении.

Срок проверки — три месяца — исчисляется при этом со дня отправки документов (п. 4 ст. 80 НК РФ).

3-НДФЛ с сопровождающими документами теперь удобно отправлять из личного кабинета, предварительно сгенерировав там электронную подпись.

Подобное взаимодействие с налоговыми органами — самый предпочтительный способ ходатайства о возврате налога за лечение.

Человеку, оплатившему медицинские услуги, настоятельно рекомендуется сохранять чеки. Аккуратное обращение с документами — залог получения справки в сжатые сроки.

Иначе придется обращаться к администратору клиники с просьбой восстановить платежные документы, а это сопряжено с дополнительными затратами времени и нервов.

Как рассчитать налоговый вычет

Исчисление размера налогового вычета и нахождение суммы возврата осуществляется в форме 3-НДФЛ.

Допускается заполнять как бумажную, так и электронную форму декларации.

Пример 1. Пусть человек потратил на медицинские услуги по коду 1 (простое лечение) в 2015 году 150000 руб.

При этом по справке 2-НДФЛ его налогооблагаемый доход за этот же год составил 360000 руб., а сумма уплаченного подоходного налога — 46800 руб.

Руководствуясь актуальным законодательством, он может уменьшить облагаемую НДФЛ базу на сумму установленного лимита — на 120000 руб. Сумма к возврату составит 120000*13%/100%=15600 руб. Подать документы на возмещение средств он может до 31.12.2018 года включительно.

Пример 2. Пусть человек потратил на медицинские услуги по коду 1 (обычное лечение) в 2015 году 130000 рублей, по коду 2 (дорогостоящее лечение) — 200000 руб. При этом по справке 2-НДФЛ его налогооблагаемый доход за этот же год составил 840000 руб., а сумма уплаченного подоходного налога — 109200 руб.

Согласно действующему кодексу, он может уменьшить облагаемую НДФЛ базу на сумму установленного лимита по обычному лечению и на полную стоимость дорогостоящего лечения: 120000 руб.+200000 руб.=320000 руб.

Сумма к возврату составит 320000*13%/100%=41600 руб., что меньше удержанного подоходного налога за этот год.Следовательно, при подаче документов 12 января 2016 г.

камеральная проверка должна быть закончена не позднее 12 апреля 2016 г.

А деньги в размере 41600 руб. должны поступить на банковский счет физического лица не позднее 12 мая 2016 г.

Если потраченная за год сумма превышает установленный лимит, рекомендуется делить ее на две части, заказывать отдельные справки и подавать на вычет обоим супругам, чтобы получить возврат максимально возможного размера.

Возможность возврата излишне изъятых сумм дохода — одно из проявлений социальной функции налоговой системы. Зная свои права, человек может более грамотно распоряжаться имеющимися средствами.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 450-55-83, Санкт-Петербург +7 (812) 385-76-98 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://lawyer-guide.ru/nalogovoe-pravo/vozvrat-naloga/podoxodnogo-za-lechenie.html

Возврат НДФЛ за лечение: образец заявления, документы, сроки, процедура

Заявление на возврат подоходного налога налога за2016 за лечение

Забота человека о собственном здоровье требует определенных затрат. И государство готово компенсировать часть из них, предоставляя своим гражданам режим налоговых вычетов на обучение, а также лечение.

О чем речь

Налогоплательщики могут получить возврат определенной части или всего уплаченного НДФЛ, в качестве компенсации средств, израсходованных ими на лечение. Это касается:

  • Непосредственно оплаты медицинских услуг (например, возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов).
  • Оплаты медицинской консультации и диагностики.
  • Затрат на приобретение лекарств по назначению врача, если эти препараты из специального перечня, утвержденного правительством.
  • Взносов по медицинской страховке, причем и без наступления страхового случая.

Но при этом необходимо соблюдение обязательных условий:

  • Для предъявления права на налоговый вычет не только лекарства, но и медицинские лечебные услуги должны быть из специального перечня.
  • Учреждение или врач, оказавшее эти услуги или назначившие применение лекарств должны иметь «медицинскую» лицензию.
  • При медицинской страховке договор должен включать только оплату лечения и ничего другого. А страховщик должен иметь соответствующую лицензию.
  • Оплата на 100% должна быть произведена гражданином-налогоплательщиком. При полной или частичной оплате работодателем или кем-то иным налоговый вычет не производится.

О том, возможен ли возврат НДФЛ за лечение, расскажет видеоролик ниже:

Субъекты выплат

Претендовать на получение компенсационного возврата НДФЛ за лечение может каждый гражданин РФ, являющийся плательщиком подоходного налога. Он может рассчитывать на налоговый вычет (возврат НДФЛ):

  • За затраты на собственное лечение.
  • За детей до восемнадцати лет.
  • За супруга или супругу.
  • За лечение родителей-пенсионеров.

Исключение в этом случае составляют граждане-неплательщики НДФЛ:

  • Безработные, в том числе и получающие пособие.
  • Неработающие пенсионеры. За исключением тех случаев, когда их лечение оплачивают работающие и платящие налог дети.
  • Предприниматели на льготном режиме (не платящие подоходный налог в 13%).
  • Работники компаний, где затраты на лечение оплачивает наниматель или работодатель.

Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ-3 за лечение читайте ниже.

Особенности заполнение декларации

Для получения медицинского налогового вычета подача декларации 3-НДФЛ – обязательна. Но в ней надо отобразить специфические особенности, связанные с возвратом части налога. Вот что надо заполнить (листы обязательного заполнения):

  • Титульный (первый) лист.
  • Раздел 1 (лист 2) со сведениями о суммах уплаты налога и возврата за лечение.
  • Раздел 2 (лист 3) в котором зафиксированы расчеты, подтверждающие цифры из предыдущего раздела.
  • Лист А о доходах из источников на территории РФ.
  • Лист Е1 с расчетами налоговых вычетов.
  • Остальные листы заполняются по необходимости.

При составлении декларации следует придерживаться официальных стандартных правил заполнения подобных документов, утвержденных приказом по ФНС. С ними можно познакомиться в инспекции или через интернет.

Про порядок возврата НДФЛ за лечение себя, ребенка, родителей и т.п. читайте ниже.

Получение возврата НДФЛ за лечение

Начиная с 2016 года процедура возврата НДФЛ была облегчена. Теперь для этого не надо дожидаться конца налогового года, а можно приступать к оформлению сразу. Но в основном правила остались те же.

Итак, давайте узнаем, какие документы необходимы для возврата НДФЛ за лечение (зубов и иные виды).

О том, как вернуть НДФЛ за медицинские услуги, расскажет это видео:

Документы

И начинать надо с подготовки комплекта необходимых документов. Он означен в директивном письме ФНС и включает:

  • Правильно оформленную форму декларации 3-НДФЛ за тот год, когда производилось лечение.
  • Заявление на возврат на специальном бланке.
  • Справка о факте и размере уплаты налога за интересующий инспекцию год (2-НДФЛ).
  • Паспорт плюс копия (страницы с фотографией и регистрацией).
  • Документы, подтверждающие обоснованность лечения и его стоимость, в том числе и договор.
  • Лицензия, дающая право на лечебную практику для медучреждения или врача. Если возврат происходит за медицинскую страховку, то лицензия компании на именно этот вид деятельности.
  • Все финансовые документы, которые могут подтвердить факт выполнения оплаты за лекарства или услуги.
  • При возврате НДФЛ за санаторно-курортное лечение должна быть справка с указанием стоимости лечебных процедур, так как за проживание и питание НДФЛ не возвращают.

Бланк справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы вы можете скачать здесь.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы — 1Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы — 2

Если требуется налоговый вычет за лечение родственника, то дополнительно надо предоставить:

  • Свидетельства о рождении ребенка (для детей) или собственное (для родителей).
  • Свидетельство о браке (для супруга или супруги).

Ниже вы найдете образец заявления на возврат НДФЛ за лечение, бланк также можно скачать.

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

О том, куда обращаться, если нужен возврат НДФЛ при оплате лечения, читайте далее.

Ответственные органы

Принимать решение о возврате НДФЛ может только налоговая инспекция на основании заявления и полученных документов. А вот получить положенную компенсацию можно:

  • Перечислением денег на свой счет.
  • Или по месту работы, за счет неуплаты компанией подоходного налога. Но это только после получения бухгалтерией специального уведомления.

Далее расскажем, как оформить возврат НДФЛ за лечение.

Процедура

Процедура возврата включает следующие шаги:

  1. Заполнение по соответствующим правилам декларации (3-НДФЛ).
  2. Подготовка полного комплекта документов.
  3. Заполнения специальной заявки на получение компенсации.
  4. Подача документов в ФНС.
  5. Получение подтверждения права на налоговый вычет.
  6. Получение денег на свой счет.

Расчет сумм и лимит возврата НДФЛ за лечение рассмотрены ниже.

Расчет сумм

Расчет сумм для налогового вычета следует производить, исходя из того, что максимальная сумма попадающих под компенсацию затрат составляет 120 тысяч рублей. То есть максимально допустимая к возврату сумма НДФЛ будет составлять (в рублях): 120000 × 0,13 (13%) = 15600.

И то в случае, если величина подоходного налога, который гражданин заплатил за налоговый год, превышает эту сумму, и не было других налоговых вычетов. Вот несколько примеров расчета:

  • При потраченных на лечение 50 тысяч рублей сумма вычета будет составлять (в рублях) – 50000 ×0,13 (13%) = 6500. Так как она меньше максимально допустимой, то будет компенсирована полностью.
  • А вот если затраты на лечение и лекарства превысили максимально допустимую цифру (например, 130 тысяч рублей), но не относятся к категории дорогостоящих, то полностью они погашены не будут. Расчет (в рублях) – 130000 × 0,13 (13%) = 16900. Но компенсировано будет 15 тысяч 600 рублей.
  • Исключение сделано только для лечения, отнесенного к дорогостоящим медуслугам (решением правительства). Например, при затратах на лечение, отнесенное к категории дорогостоящих, 350 тысяч рублей, расчет вычета выглядит следующим образом (в рублях) – 350000 × 0,13 (13%) = 45500. Компенсация будет сделана на всю сумму в том случае, если данный гражданин заплатил за отчетный период НДФЛ на большую сумму, чем вычет. Если же, например, подоходный налог за год составил 40 тысяч, то оставшиеся 5500 компенсированы не будут.

Сроки возврата НДФЛ за лечение рассмотрены ниже.

Сроки

Срок получения налогового вычета ограничен тремя годами. Компенсировать затраты на лечение, сделанные в более ранний период невозможно.

А вот налоговой инспекции на проведение всех необходимых процедур по проверке обоснованности налогового вычета предоставлено три месяца. И плюс к этому один месяц на оплату. Поэтому максимальный срок ожидания возврата НДФЛ – четыре месяца после подачи заявления.

О том, как получить возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение, расскажет это видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/vychet/vozvrat-za-lechenie.html

Возвращаем НДФЛ за лечение — образец заявления

Заявление на возврат подоходного налога налога за2016 за лечение
19 августа 2017      Заявления

Налогоплательщик физическое лицо вправе вернуть часть затраченных денег на лечение, в том числе лечение зубов, в случае правильного оформления документов и своевременной их сдачи в налоговый орган. Одним из обязательных документов, который должен заполнить гражданин — это заявление о возврате подоходного налога, для оформления следует использовать типовой бланк, подготовленный Приказом ФНС России ММВ-7-8/182 от 14.02.2017.

Новая форма заявления оформляется с 2017 года для возврата любого вида переплаты по налогу, сбору, пени, штрафу, в том числе его можно заполнить и для возврата НДФЛ за лечение. Образец заполнения заявления в данном случае возможно скачать бесплатно в конце статьи. Представленный образец актуален на 2017 год.

При возврате НДФЛ через работодателя, нужно по месту работы написать такое заявление на получение вычета.

Бланк заявления дополняет общий комплект документации, требуемый налоговой с целью возврата подоходного налога. Обязательным выступает 3-НДФЛ, это декларация, где обозначается величина расходов на лечение и положенная величина социального вычета.

Следует помнить, что размер вычета по расходам на лечение ограничен:

  • 50000 руб. — на каждого близкого родственника (супруга, детей, родителей);
  • 120000 руб. — на себя.

Возврату подлежит 13 %-тов от истраченных средств, если траты можно документально подтвердить.

Заполняя и подавая в ФНС заявление, физическое лицо должно понимать, что способно подтвердить уплату налога подоходного типа со своих доходов в году, за который выполняется возврат НДФЛ. Если налогооблагаемого дохода не было, то возвращать будет нечего и со сдачей в налоговую будет нужно будет подождать до момента появления отчисления по НДФЛ.

Если нужно вернуть подоходный налог за обучение, то образец заявление можно скачать здесь, при покупке квартиры — скачать.

Процедура заполнения заявления о возврате НДФЛ за лечение в 2017 году

В бланке физическому лицу или его представителю следует зафиксировать следующие моменты:

  • свой ИНН;
  • указать номер 1 в поле «номер заявления», что подтверждает, что в текущем году вы впервые подаете в ФНС с целью возврата подоходного налога по своим расходам подобное заявление;
  • код налоговой — укажите код того отделения, куда сдаются бумаги для получения социального вычета (это ближайшее отделение к месту проживания);
  • ФИО физлица, которое понесло расходы на лечение, указываются полностью, согласно паспорту, каждый реквизит вносится с новой строки;
  • статья НК РФ, закрепляющая право физического лица на получение социального вычета и возврат  в связи с этим НДФЛ — ст.78 НК РФ;
  • тип суммы, подлежащей возврату — в случае получения социального вычета по расходам на лечение ставится «1», что будет означать излишне уплаченную сумму;
  • в следующем поле бланка заявления также нужно поставить «1», что будет означать желание заявителя вернуть налог, излишне уплаченный в году, за который проводится возврат;
  • следующее поле заявление заполняется суммой, которую налоговая должна вернуть налогоплательщику, сумма пишется цифрами слева направо;
  • в поле «налоговый период» нужно указать в двух первых клетках ГД, далее 00, далее год, за который проводится возврат подоходного налога за лечение. Если медицинские услуги (например, лечение зубов) оплачены в 2017 году, то заполнять заявление нужно в 2018 году, в заявлении при этом нужно указать год 2017, так как именно за него нужно будет вернуть переплаченный НДФЛ;
  • код ОКТМО — территориальный код;
  • КБК — код, на который производится уплата НДФЛ (182 101 02010 01 1000 110);
  • число листов заявления цифрой и число прилагаемых документов.

В подразделение о достоверности сведений ставится «3», так как заполняет заявление физическое лицо, далее вносится ФИО заявителя и контактные данные.

Второй лист заявления заполняется данными о реквизитах счета, куда налоговая должна перечислить возвращаемую сумму подоходного налога. Дополнительно также указываются паспортные реквизиты получателя.

Третий лист заполняется информацией о месте жительства физического лица и его паспортных данных.

Заполненный образец для бесплатного скачивания

Заявление на возврат НДФЛ за лечение образец 2017 — скачать.

Источник: http://buhs0.ru/zayavlenie-na-vozvrat-podoxodnogo-naloga-za-lechenie/

Заявление на возврат НДФЛ за лечение: образец и пример заполнения

Заявление на возврат подоходного налога налога за2016 за лечение

Уже не первый год работающий на белой зарплате налогоплательщик имеет законное право на так называемый возврат или социальный налоговый вычет. Регулирует их 219-я статья НК РФ. Оформляется социальный вычет в местном отделении ФНС путем подачи декларации.

Вернуть перечисленные государству налоги можно за:

  • оплаченное обучение собственное или детей;
  • софинансирование будущей пенсии;
  • взносы, пошедшие на благотворительность;
  • оплаченное дорогостоящее лечение или приобретение медицинских препаратов.

Возврат может быть произведен либо через налоговую, либо через работодателя. Пакет документов в этом случае немного разнится, но основным остается заявление. Что собой представляет заявление на возврат НДФЛ за лечение? Образец и правила заполнения приведем в статье.

Налогоплательщик получает право вернуть НДФЛ, если возникли затраты на:

  • лечение (свое или близкого родственника), в том числе и стоматологические услуги;
  • приобретение лекарственных средств (причем только тех, что внесены в перечень Правительством РФ);
  • диагностические мероприятия или медицинские консультации;
  • лечение санаторно-курортного направления, исключая проживание и питание (образец заявления на возврат НДФЛ за лечение смотрите ниже).

Социальный вычет будет одобрен если приобретались медицинские услуги или медикаменты на собственное лечение, а также на лечение родителей, супруга и детей до 17 лет включительно.

Пакет документов

Для обращения в ИФНС необходимо подготовить:

  • декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ;
  • заявление на возврат НДФЛ за лечение (образец представлен ниже);
  • справка, заверенная главным бухгалтером, по форме 2-НДФЛ (в нее выписываются налоговые отчисление за год);
  • документы, удостоверяющие родство (если вычет оформляется не за себя);
  • документы из медицинского учреждения или аптеки, подтверждающие сумму затрат.

В какие сроки подавать документы?

Заявление на возврат НДФЛ за лечение (образец и внесения данных приведен в статье) подается в течение следующего года, за годом оказания медицинских услуг или покупки медикаментов. Конкретные сроки законодательно не установлены.

В этом году принята новая форма бланка заявления на возврат НДФЛ за лечение. Образец:

Ее утвердили приказом ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017. Форма по КНД 1150058.

Принимается форма заполненная вручную или набранная на компьютере. Рассматриваются поданные документы 3 месяца и в случае одобрения, в течение календарного месяца перечисляются деньги на указанные в заявлении реквизиты.

Социальный вычет за посещение стоматолога

Законодательно установлен лимит на стоимость лечебных процедур, у зубного врача: 120 000 рублей. То есть, другими словами – 13% от предельной суммы и будут составлять максимальную социальную выплату – 15 600 руб. (Как заполнить заявление на возврат НДФЛ за лечение смотрите выше).

Услуги, оказанные родственникам, суммируются, и возврат оформляется с итоговой суммы. Также следует учесть, что этот налоговый вычет не может быть больше суммы подоходного налога, удержанного в течение года.

Еще одним важным нюансом является понятие «дорогостоящее лечение». Существует перечень этих услуг. И если оказание помощи у стоматолога попадает под него, то возврат будет произведен с полной суммы услуги (даже если она значительно больше 120 000 рублей).

Оформляем вычет

Документы потребуются следующие:

  • налоговая декларация, представленная по форме 3-НДФЛ;
  • справка с подписью главного бухгалтера о доходах за истекший календарный год;
  • паспорт и копия первой страницы + регистрация;
  • заявление на возврат НДФЛ за лечение зубов (образец представлен в статье);
  • копия договора на медицинские услуги стоматологического кабинета и с медучреждением;
  • копии и оригиналы чеков на оказанные услуги.

В заключение

Написать заявление можно в произвольной форме, но лучше воспользоваться специальной формой заявления на возврат НДФЛ за лечение (образец размещен выше).

Скачать форму можно на официальном портале Налоговой службы РФ, или любом другом. Она общедоступна и бесплатна.

Подготовленный пакет документов можно лично принести в налоговый орган, можно отправить заказным письмом с уведомлением по почте. Есть возможность передать документы с поверенным, не забыв приложить к ним нотариально заверенную доверенность. Появилась законодательно закрепленная возможность подать заявление на социальный вычет посредством работодателя.

Если есть у налогоплательщика есть личный кабинет на портале nalog.​ru, то возврат можно оформить и здесь (но для этого необходимо удостоверить документ УКЭП).

Источник: http://fb.ru/article/338009/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-lechenie-obrazets-i-primer-zapolneniya

Заявление о возврате НДФЛ за лечение – образец, зубов

Заявление на возврат подоходного налога налога за2016 за лечение

Текущее законодательство предусматривает получение налогового вычета гражданами, официально трудоустроенными и оплатившими лечение или покупку медикаментов. Вернуть часть затраченных средств можно при оплате своего лечения или близких родственников.

Можно ли вернуть НДФЛ за лечение

Произвести возврат части уплаченного в бюджет подоходного налога при оплате медицинских услуг можно в следующих случаях:

  • в случае оплаты услуг на собственное лечение или лечение близких родственников. Такими родственниками могут являться супруг, родители или несовершеннолетние дети заявителя;
  • в случае оплаты услуг, входящих в специальный перечень, по которым может быть предоставлен налоговый вычет;
  • в случае, если лечение осуществлялось в имеющем лицензию медицинском учреждении.

Вернуть часть НДФЛ можно при оплате медикаментов в следующих случаях:

  1. В случае их приобретения для себя или близких родственников.
  2. В случае приобретения медицинских препаратов, входящих в специальный перечень, по которым предоставляется налоговый вычет.

Право на возврат подоходного налога возникает также при оплате услуги добровольного медицинского страхования в следующих случаях:

  • были уплачены страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования на себя или близких родственников;
  • в договоре страхования предусмотрена только оплата лечения;
  • страховая организация обладает действующей лицензией на ведение деятельности.

Куда подавать

Подавать заявление со всеми остальными документами следует в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации.

Сделать это можно двумя способами:

 Нанести личный визит в инспекцию этот способ наиболее быстрый и надежный, ведь сотрудник налоговой сразу проверит правильность заполнения и, в случае наличия ошибок или недочетов, подскажет, как их исправить
Воспользоваться услугами почтовых отправлений способ более долгий, ведь ко времени, которое затратят сотрудники налоговой инспекции на проверку Ваших документов, следует прибавить время на прием и обработку входящей корреспонденции, а также время нахождения в пути заказного письма. Все документы следует отправлять с описью вложения. Обратите внимание, что такой способ следует использовать, если Вы уверены в правильности заполнения документации. Стандартный срок камеральной проверки – 3 месяца, поэтому узнать о непринятии документов Вы сможете только по истечении этого срока

Как составить, его образец

Форма заявления была утверждена Федеральной налоговой службой 3.03.2015 года. Заявление состоит из трех частей, которые необходимо заполнить заявителю.

Рассмотрим, как правильно и грамотно заполнить заявление:

  1. Заполняете “шапку” заявления.
    • Указываете полное название налогового органа, в который собираетесь подавать заявление. Определить Вашу налоговую инспекцию можно на сайте ФНС.
    • На следующей строке пишите фамилию, имя и отчество.
      • Далее – индивидуальный номер налогоплательщика, который также можно уточнить на сайте ФНС в соответствующем разделе.
    • Последним в “шапке” указываете адрес постоянной регистрации.
  2. Название заявления не меняете, т.к. этого требует установленная форма.
  3. Заполняете основную часть заявления.
    • В представленном ниже примере основание для получения не меняете, единственное, что следует изменить – год, за который Вам необходимо произвести вычет.
    • Далее необходимо указать КБК и ОКТМО, которые можно уточнить в соответствующих разделах сайта ФНС.
    • Там, где нужно указать размер излишне уплаченного НДФЛ, ставите соответствующую сумму, которая указана в уведомлении от налоговой инспекции.
    • Указываете полное юридическое наименование банка, который обслуживает Ваш счет.
    • Проставляете в соответствующие графы корреспондентский счет, БИК, ИНН и КПП банка. Все это можно узнать, обратившись в территориальное отделение Вашего банка.
    • Заполняете графу с номером счета, на который будет произведено зачисление денежных средств.
    • Наконец, пишите Ваши фамилию, имя и отчество, паспортные данные.
    • В конце заявления необходимо указать дату заполнения и поставить подпись с расшифровкой.

Срок подачи

Налогоплательщик имеет право подать заявление в территориальный орган налоговой инспекции в течение трех лет с момента возникновения права на получения налогового вычета.

Однако пропуск срока не означает потерю возможности на возврат НДФЛ. При определенных обстоятельствах истец может обратиться в суд, подав иск о возврате из бюджета излишне уплаченной суммы.

В таких случаях будет действовать общее правило об исчислении срока исковой давности – с того дня, когда заинтересованное лицо узнало или должно было узнать о том, что его право было нарушено.

Помимо срока, в который налогоплательщик имеет право подать заявление на вычет, существуют и другие нормативные сроки:

  • камеральная проверка в налоговом органе может занимать по времени 3 календарных месяца;
  • письменное уведомление заявителю об окончании проверки должно быть отправлено налоговой инспекцией незамедлительно, сразу после завершения камеральной проверки. Однако на практике срок может увеличиться еще на 1-3 месяца;
  • после подачи налогоплательщиком письменного заявления о возврате НДФЛ, налоговый орган обязан перечислить денежные средства на указанный банковский счет в течение 1 календарного месяца.

Исходя из средних значений вышеперечисленных сроков, можно рассчитать минимальный срок проведения всей процедуры — 4 календарных месяца.

Зачастую срок растягивается из-за человеческого фактора и различных бюрократических проволочек. На практике данный срок в среднем составляет около полугода.

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ на лечение зубов

Оплата лечения зубов согласно текущему налоговому законодательству учитывается при исчислении налогового вычета.

Таким образом, физические лица, которые оплатили стоимость медикаментов для лечения своих зубов или зубов близких родственников, а также соответствующие медицинские услуги, в полной мере могут претендовать на получение налогового вычета.

Заявление на возврат налога на доходы физических лиц при лечении зубов необходимо писать по установленной форме.

Его заполнение ничем не отличается от такового при другом виде лечения. Пошаговая инструкция по заполнению приведена выше.

Срок подачи заявления о возврате НДФЛ вы можете узнать в этой статье.

В процедуре получения налогового вычета на лечение есть ряд своих особенностей и нюансов:

  1. Нельзя вернуть больше денежных средств, чем было перечислено в бюджет налога на доходы физических лиц работодателем за отчетный период, т.е. не более 13 % от заработной платы.
  2. Вернуть можно до 13 % от стоимости лечения или медицинских препаратов. Предельная сумма вычета установлена текущим налоговым законодательством и составляет 120000 рублей. Таким образом, сумма к возврату не может превышать 15600 рублей (13 % от 120000).
  3. Существует особый перечень дорогостоящих медицинских услуг, по которым вышеуказанное ограничение не действует. По таким оказанным услугам можно получить налоговый вычет от их полной стоимости.

Пример. В 2018 году Зубарев С.Г. оплатил лечение зубов на сумму 160000 рублей и операцию, которая относится к дорогостоящему лечению, на сумму 250000 рублей.

Его общий заработок за 2018 год составил 530000 рублей, подоходный налог был отчислен в бюджет в размере 68900 рублей.

Сумма налогового вычета по лечению зубов составит 120000 рублей, т.е. максимальный размер. Сумма налогового вычета по дорогостоящему лечению составит 250000, т.к. ограничения по максимальному размеру вычета на эту категорию не распространяются.

Таким образом, за 2018 год Зубарев С.Г. сможет вернуть себе (120000+250000)*13 %=48100 рублей.

Заявление на возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц может подать каждый налогоплательщик, работодатель которого ежемесячно удерживает 13 % с заработной платы для отчисления в бюджет.

Необходимо помнить, что максимальный размер налогового вычета составляет 120000 рублей, однако ограничение не действует при оплате дорогостоящих видов лечения, определенных соответствующим перечнем.

Залог качественного и быстрого получения вычета от налоговой  инспекции – правильное заполнение заявления по установленной форме и остальных документов.

Ликвидация через оффшор описывается тут.

Кому положен дополнительный отпуск за вредные условия труда, рассказывается на этой странице.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://vkadry.com/zajavlenie-o-vozvrate-ndfl-za-lechenie.html

Заявление на возврат НДФЛ за лечение – бланк, образец заполнения…

Заявление на возврат подоходного налога налога за2016 за лечение

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Как правильно оформить заявление на возврат НДФЛ за лечение? Какие граждане могут претендовать на возврат НДФЛ? И многое другое в нашей статье…….

Нам всем известно и каждый сталкивался с возможностями лечения и приобретением лекарственных средств, и также известно, сколько это стоит. Государство дает нам возможность компенсировать хоть не всю сумму потраченных денежных средств на лечение, а часть из них. Оформив заявление и представив необходимые документы в органы ИФНС, дает нам право, получить 13% от потраченной суммы на лечение.

Также воспользоваться возвратом НДФЛ можно за обучение и получить имущественный вычет на покупку жилья. В данном случае, при оформлении соответствующего заявления и предоставления необходимых документов вам вернется 13% от затраченной суммы.

Заполнение программы декларация 3НДФЛ за лечение, инструкция, пошаговый пример – подробнее

Какие расходы на лечение подлежат возмещению

Любой налогоплательщик вправе написать заявление на возврат НДФЛ по следующим затратам на лечение:

  • Лечение и протезирование зубов;
  • Расходы на приобретение лекарств. Что касается лекарств, возврат подлежит только на находящиеся в перечне, утвержденном правительством РФ;
  • Диагностические и консультативные мероприятия;
  • Санаторно-курортное лечение, исключением является питание и проживание.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Утвержденный Постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001г. перечень видов медицинских услуг и приобретение лекарственных средств для лечения и т.д., можно ознакомиться здесь

Налогоплательщик вправе оформить заявление и декларацию 3НДФЛ за потраченные собственные средства на лечение своих родных:

  • За услуги и медикаменты на собственное лечение;
  • За услуги и медикаменты на лечение супруга, детей в возрасте до 18 лет и родителей;

Возможно Вас заинтересуют:

Бланк заявления 2017 года на возмещение налогового имущественного вычета Скачать бесплатно

Скачать программу декларация 2016, подробная инструкция по заполнению

Подробное заполнение программы декларация о доходах от проданной квартиры – подробно

Скачать новый бланк декларации 3НДФЛ  – бесплатно

Какие документы необходимы для подачи

  • Заполняется декларация 3НДФЛ на лечение.
  • Заявление на возврат НДФЛ за лечение.
  • Запрашивается у работодателя справка 2НДФЛ, где видна сумма годовых отчислений в налоговые органы.
  • Документы о степени родства за лиц осуществлявших оплату за лечение.
  • Документы, подтверждающие проведение медицинских услуг или приобретение медикаментов.

Заявление на возврат НДФЛ за лечение подается на следующий год после оплаты расходов на лечение. Подача заявления и необходимых документов для осуществления возврата можно в любой день или месяц, т.к.

конкретного периода по данным видам оплат законом не установлено.

Приказом ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017г.  установлена новая форма заявления о возврате НДФЛ за оплаченное лечение и медикаменты. Форма заявления по КНД 1150058.

Заполнение заявления не принципиально и возможно как от руки, так и набрать на компьютере на 3-х страницах.

Подача заявления и документов на возврат НДФЛ осуществляется в органы ИФНС для рассмотрения. Процедура проверки  занимает около 3 месяцев. В случае одобрения возврата, зачисление денежных средств на реквизиты указанные в заявлении осуществляются в течении одного месяца.

Бесплатно скачать:

Новая форма заявления для возврата НДФЛ за лечение Скачать бланк

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?

На сайте не нашли ответа на свой вопрос?

Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.

Консультация юриста совершенно бесплатна!

Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!

Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

 

Источник: http://ourdocs.ru/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-lechenie-blank-obrazec-zapolneniya/

Citize
Добавить комментарий