8(499)110-20-64

Возврат патента как заполнить 3 ндфл

Содержание

Возврат НДФЛ нерезидентам по патенту: возмещение налога иностранному работнику

Возврат патента как заполнить 3 ндфл

Чтобы легально работать на территории Российской Федерации, иностранцы приобретают специальное разрешение, одновременно они уплачивают и стандартный налог. При этом можно рассчитывать на возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту.

Предоставление вычета позволяет исключить двойное налогообложение и снизить нагрузку на человека, приехавшего из других государств. На какую же сумму можно рассчитывать, и как воспользоваться льготой?

Что такое патент иностранцу, кому он нужен?

Патент – это разрешение, выдаваемое иностранному гражданину и позволяющее трудоустроиться на территории РФ.

Документ имеет несколько особенностей:

  • выдается на 1-12 месяцев;
  • действует на ограниченной территории, указанной в патенте;
  • распространяется только на определенную профессию;
  • предоставляется после прохождения медицинского обследования и получения разрешения в Миграционном центре.

После выдачи патента необходимо с ксерокопией трудового договора обратиться в УМВД, где проведут его регистрацию. Срок – в течение 60 суток с момента заключения отношений с работодателем.

Если иностранец просрочит уплату налога по патенту, документ будет признан недействительным, а право на трудоустройство в стране пребывания – утеряно.

Какие налоги платит иностранный работник

При наличии патента на работу зарубежный гость уплачивает те же налоги, что и гражданин России. Возврат НДФЛ нерезидентам по патенту обусловлен двойным налогообложением – трудовой мигрант не освобождается от обязанности вносить НДФЛ.

Без патента при трудоустройстве на основании только разрешения, налоговые платежи будут выше. Ставка, по которой исчисляется налог, зависит от срока нахождения на территории РФ:

  • лицо пребывает в России менее полугода – ставка 30%;
  • пребывает свыше полугода – 15%;
  • для специалистов высокой квалификации, вне зависимости от срока нахождения – 15%.

Чтобы платить налог на доходы — стандартные 13% (как это делают граждане РФ), и приобретается патент. Кроме того, этот документ дает нерезиденту России уменьшение НДФЛ на сумму патента.

Законодательство предусматривает случаи освобождения от обязанности приобретать патент, например, при вынужденном переселении соотечественников и беженцев. Аналогично – разрешение не требуется белорусам, армянам, киргизам и казахам.

Советы для работодателя: какой налог удерживать с иностранца

Перечисление НДФЛ с иностранцев – прямая обязанность работодателей. В случае, если человек прибыл без оформления визы, он получает патент и платит стандартные 13%. В остальных случаях (если выдается не патент, а разрешение) ставка будет – от 15 до 30%, о чем писалось выше.

НДФЛ в 2018 году удерживается по месту работы и обязательно отражается в справке 2-НДФЛ. Закон обязывает работодателя помочь иностранцу снизить налоговую нагрузку, если тот обратится с заявлением.

Может ли иностранец вернуть НДФЛ, работая по патенту

Для граждан других государств, трудоустроенных на основании патента, предусмотрены некоторые льготы. Иностранцы могут:

  • вернуть НДФЛ – зачесть авансовые платежи в счет уплаты налога;
  • получить социальные и другие вычеты, если иное не предусмотрено законом, например, высококвалифицированные сотрудники этой возможности лишены.

Возврат подоходного налога возможен только по одному месту работы. Если специалист трудоустроен в нескольких местах, то основному работодателю он должен принести подтверждение о том, что не пользовался льготой в других компаниях.

Стоимость патента зависит от региона и профессии. Для расчета фиксированная сумма умножается на дефлятор и региональный показатель. В месяц можно вернуть НДФЛ в размере, не превышающем ежемесячного платежа по патентной системе.

Пример расчета суммы к возврату

Приведем пример расчета НДФЛ, положенного к возмещению иностранцу, трудоустроенному в Москве:

  • авансовый платеж в месяц – 4 200 рублей;
  • иностранец получает ежемесячно 32 000 рублей, тогда к возврату: 32 000*13% = 4 160, то есть, не больше 4 200 рублей;
  • если заработная плата составляет свыше 32 500, то работнику вернут только 4 200, не больше авансового платежа.

Фактически, иностранец может быть полностью освобожден от необходимости уплаты НДФЛ, если он получает невысокую заработную плату.

Пошаговая инструкция, как вернуть НДФЛ через работодателя

Для зачета НДФЛ по патенту иностранцев существуют два способа: действия через работодателя или личное обращение в налоговую службу. В первом случае необходимо:

  1. Подготовить заявление, квитанции об уплате авансовых взносов, справку 3-НДФЛ;
  2. Обратиться к работодателю, который направит запрос в налоговую службу;
  3. ФНС в течение 10 дней подготовит ответ – вышлет уведомление;
  4. Теперь можно осуществить возврат налога.

Важно, чтобы патентный платеж вносился в той же налоговой инспекции, где работодатель стоит на учете!

Заявление подготавливается на каждого работника в отдельности. Вернуть налоги сразу за всех иностранных сотрудников не получится. Отказ возможен только в одном случае: если у налоговиков отсутствуют сведения о заключении трудового договора с иностранцем.

Руководство по самостоятельному возврату налогов в ФНС

Работник может и сам обратиться в налоговую службу, подав декларацию и оформив вычет НДФЛ. Для этого ему нужно подготовить дополнительно:

  • справку 2-НДФЛ, где будут указаны суммы удержанных налогов;
  • копию чеков о внесении авансовых платежей;
  • паспорт со штампами о пересечении государственной границы.

Законодательство Российской Федерации позволяет иностранному гражданину (резиденту или нерезиденту) устранить двойное налогообложение, работая по патентной системе. Проще это сделать через работодателя. Но если по каким-либо причинам налоги удерживались дважды, можно и самостоятельно по итогам года осуществить возврат денег.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-ndfl-inostrannomu-rabotniku-po-patentu/

Пример заполнения 3 ндфл при возврат иностранцам

Возврат патента как заполнить 3 ндфл

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ. Титульный лист Шапка В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица или фирмы.

В пункте «Номер корректировки» проставляется 000, если декларация подается первый раз в этом году. Если нужно сдать исправленный документ, то в разделе пишется 001. «Налоговый период (код)» — промежуток времени, за который отчитывается человек.

Если вы отчитываетесь за год — поставьте код 34,первый квартал — 21, полугодие — 31, девять месяцев — 33. «Отчетный налоговый период» – в этом пункте укажите только предыдущий год, доход за который вы хотите задекларировать.

В поле «Представляется в налоговый орган (код)» прописывается 4-значный номер налогового органа, в котором подающий документы состоит на налоговом учете. Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции.

И только после ее окончания вашего работника-иностранца пригласят в инспекцию для подачи заявления с реквизитами для перечисления денег. Как видим, законное время для возврата НДФЛ вашему работнику увеличивается. Ведь налог должен быть возвращен в течение месяца с момента подачи такого заявленияпп.
6, 7 ст. 78, п. 2 ст. 88

Внимание

НК РФ. СОВЕТ Лучше декларацию вместе с заполненным заявлением послать в инспекцию по почте ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

Тогда проверяющие не смогут сослаться на то, что не получали заявления на возврат, и, возможно, быстрее вернут работнику налог. *** Конечно, не все иностранцы смогут заполнить декларацию без посторонней помощи.

Расскажите им, что в ИФНС по месту их жительства или пребывания им должны помочь — это входит в круг прямых должностных обязанностей инспекторовподп.

4 п. 1 ст. 32 НК РФ.

3-ндфл для иностранцев

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычетаОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Чтобы отчитаться по доходам 2015 года При продаже имущества, например, автомашины или квартирыОбразец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2014 год Для возврата налога при покупке жильяОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Образцы (примеры) заполнения 3-ндфл

Этот код нужно взять из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ); — код вида документа, удостоверяющего личность, согласно Справочнику ФНСприложение № 2 к Порядку заполнения.

К примеру, 10 — паспорт иностранца, 12 — вид на жительство в РФ, 15 — разрешение на временное проживание в РФ; — адрес места жительства за пределами РФ надо указывать, если у иностранца нет вида на жительство или разрешения на временное проживание в России.

Если ваш работник-иностранец рассчитывает на возврат налога, к декларации ему нужно приложитьп.

6 ст. 78, п. 1.1 ст. 231

  • справки по форме 2-НДФЛ от всех работодателей, у которых иностранец получал доходы в 2011 г.;
  • документы, подтверждающие срок его нахождения в России. По ним инспекторы смогут определить статус иностранца. От этого зависит ставка НДФЛ (13% или 30%) и право на вычетып.

2 ст. 207 НК РФ.

В декларации указываются все полученные доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. Перечень необходимых документов для составления декларации 3-НДФЛ для иностранцев

  • Паспорт иностранного физического лица, получившего доход;
  • Справки 2-НДФЛ на физическое лицо, получившее доход;
  • Для подтверждения статуса резидента/нерезидента необходимо предоставить таблицу с днями выезда за границу.

Способ заполнения и сдачи декларации Чтобы заполнить и сдать декларацию можно в бухгалтерскую компанию БУХпрофи, в которой специалисты компании в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления.

Декларация 3-ндфл за 2011 год для иностранных работников

ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.

  • Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
  • Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
  • Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
  • Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
  • При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.

Не путайте этот документ со справкой 2-НДФЛ.

Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-ндфл

Важно

В «Статусе налогоплательщика» цифра 1 означает налогового резидент РФ, 2 – нерезидента России (проживший менее 183 дня в РФ в году декларации доходов). Телефон налогоплательщика В новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона».

Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города. Подпись и дата На титульном листе укажите общее количество заполненных страниц и число приложений — подтверждающих документов или их копий. В левой нижней части первой страницы налогоплательщик (цифра 1) или его представитель (цифра 2) подписывают документ и указывают дату подписания. Представителю нужно приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.

Источник: http://viz-net.ru/primer-zapolneniya-3-ndfl-pri-vozvrat-inostrantsam/

Инструкция заполнения ндфл 3 вычеты оплата патента

Возврат патента как заполнить 3 ндфл

  • лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
  • лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
  • лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
  • лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
  • лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
  • лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».

Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет.

Внимание

По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита. Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги.

Важно

Вычет можно получить в течение трех лет. При продаже квартиры или машины, которые были в собственности менее 3 лет, заполните титульный лист, лист А, лист Д2 и разделы 1 и 2 декларации 3-НДФЛ. Для выплаты налога со сдачи квартиры в аренду заполнить нужно только титульный лист, лист А и разделы 1 и 2.

При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — заполните титульный лист, лист А, лист Д1 и разделы 1 и 2. Такие же страницы заполните для возврата НДФЛ при оплате ипотечного кредита.

Как заполнить 3-ндфл правильно?

  • Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах.

К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.

  • Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.

  • Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
  • Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.

  • При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.
  • Не путайте этот документ со справкой 2-НДФЛ.

    3-ндфл для иностранцев по патенту

    Образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 году Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ вам окажет программа «Декларация», которую можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы.

    Если вы заполняете 3-НДФЛ от руки, текстовые и числовые поля (ИНН, дробные поля, суммы и тп.) пишите слева направо, начиная с крайней левой ячейки или края, заглавными печатными символами.

    Если после заполнения поля остаются пустые ячейки — в них ставятся прочерки. У пропущенного пункта ставятся прочерки во всех ячейках напротив него.

    При заполнении декларации нельзя допускать ошибок и исправлений, используются только черные или синие чернила. Если 3-НДФЛ заполняется на компьютере, то числовые значения выравниваются по правому краю.

    Печатать следует шрифтом Courier New с выставленным размером от 16 до 18.

    Декларация 3-ндфл для ип

    При продаже квартиры до 01.01.2016 ваш налогооблагаемый доход рассчитывался исходя из стоимости продажи квартиры из договора продажи. Т.е. если вы продали квартиру за 1,5 млн. рублей, то и налогооблагаемый доход был равен этой сумме.

    Инструкция заполнения ндфл 3 вычеты оплата патента После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто. 1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ 2.

    Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции О том что нужно сделать чтобы узнать номер вашей налоговой инспекции читайте здесь Подробнее… Заполняем декларацию далее.

    Следующая графа для заполнения — Сведения о декларантеВ первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту Подробнее… 1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13% 2.

    Далее нам нужно добавить источника выплат — т.е.

    Образец заполнения 3 ндфл

    Сведения о налогоплательщике В пункте «Код страны» отмечается код страны гражданства заявителя. Код указывается по Общероссийскому классификатору стран мира. Код России — 643. Человек без гражданства отмечает 999. «Код категории налогоплательщика» (приложение №1 к порядку заполнения 3-НДФЛ):

    • ИП — 720;
    • нотариус и другие лица, которые занимаются частной практикой — 730;
    • адвокат — 740;
    • физические лица — 760;
    • фермер — 770.

    Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «Дата рождения», «Место рождения» заполняются точно по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

    Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-ндфл

    Если же вы продали квартиру после 01.01.2016, то налогооблагаемый доход определяется исходя, превышает ли стоимость квартиры по договору продажу величину 70% от кадастровой стоимости. Если да, то налогооблагаемый доход равен стоимости продажи квартиры, если же нет, то равен кадастровой стоимости, умноженной на 0,7.

    Рассмотрим на примере: Пример №1: Вы продали квартиру за 3,5 млн. рублей. Кадастровая стоимость составляет 2,5 млн. рублей. 70% от нее равны 1,75 млн.

    Таким образом, налогооблагаемый доход равен стоимости продажи 3,5 млн. рублей. Другой вариант. Пример №2: Вы получили в наследство квартиру с кадастровой стоимостью 6 млн. рублей. Продали за 2,3 млн. рублей. 70% от кадастровой стоимости равно 0,7*6 млн = 4,2 млн рублей.

    И это больше той суммы, за которую вы продали квартиру. Таким образом налогооблагаемый доход будет равен 4,2 млн рублей, а не 2,3 млн.
    НК РФ) укажите галочкой в нужном окне. Если не претендуете, также делаете отметку. 3 – Вычет на ребенка.

    В данном пункте проставьте количество детей:

    • Если семья относится к многодетной, указываете количество детей начиная с третьего.

    Как заполнить 3-ндфл правильно? II Внесение информации о себе После заполнения первого окна, переходим к заполнению окна «Сведения о декларанте» 1 – Укажите вашу фамилию, имя, отчество.2 – Внесите номер вашего ИНН. 3, 4 – Укажите дату и место вашего рождения. 5 – Данные о гражданстве. В данном пункте по умолчанию стоит – Россия. Если иное, выберите в раскрывающемся списке. 6, 7, 8, 9 –

    Внесите сведения о документе, удостоверяющем личность, для начала выберите наименование вашего документа. Обычно в данном пункте вносится информация из паспорта: серия, номер, дата выдачи и кем выдан 10 – Укажите ваш контактный телефон.

    Если вы приобрели впервые недвижимость, оплачивали обучение свое или своих детей, проходили платное лечение или обследования, то можете рассчитывать на получение налогового вычета. Декларация 3-ндфл: образец заполнения для ип на осно Если у вас есть еще другие работодатели, повторяем всю цепочку действий еще столько раз, сколько у вас источников дохода.

    В качестве дохода в текущем году может быть, например: продажа квартиры. Рассмотрим данную ситуацию подробно. Декларация 3НДФЛ о доходе при продаже квартиры Добавляем еще один источник дохода.

    Называем его «Продажа квартиры». Рекомендую указать здесь фамилию покупателя.Таким образом, окончательно источник дохода звучит как «Продажа квартиры Петрову А.В». Больше никаких данных (ИНН, КПП, ОКТМО) можно не указывать. Вносим сведения, о продаже квартиры. 1 – Добавить.

    Источник: http://law-uradres.ru/instruktsiya-zapolneniya-ndfl-3-vychety-oplata-patenta/

    Заполнить декларация 3 ндфл для возврата налогового вычета за патент

    Возврат патента как заполнить 3 ндфл

    Налоговые вычеты Подать декларацию, также можно за обучение: свое и детей, за благотворительность, оценку квалификации, дорогостоящее лечение, добровольное страхование, стандартные вычеты на детей.

    Подать 3НДФЛ необходимо при покупке квартиры, как за наличные, так и приобретенную по ипотеке.

    Если в течение 2017 года вами были получены дополнительные доходы, не забудьте их задекларировать, на это также нужно заполнять декларацию 3НДФЛ: при продаже квартиры или другого имущества, дополнительный заработок с другого места работы, репетиторство и т.д.

    Чтобы не тратить деньги в организации за услугу заполнения декларации, вам нужно просто скачать программу декларация за 2017 год и заполнить бесплатно по инструкции. Мы разработали пошаговую инструкцию и пример заполнения 3НДФЛ для возврата подоходного налога за лечение.

    3-ндфл для иностранцев по патенту

    Получение налогового вычета Декларация 3-НДФЛ дает возможность частично или полностью вернуть ранее уплаченный подоходный налог. Законодательство говорит, что гражданин может вернуть деньги за:

    • Приобретенную недвижимость;
    • Оформление ипотеки;
    • Оплату образования за себя, детей или близких родственников;
    • Платную медицинскую помощь;
    • Добровольные пенсионные взносы;
    • Открытие индивидуального инвестиционного счета;
    • Отчисления на благотворительность.

    Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы.

    Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

    Особенности возврата ндфл

    • Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
    • Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
    • Код вида документа – у паспорта это 21.
    • Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
    • Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ 2018 года не указывается (Приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@).
    • Адрес места жительства за пределами РФ – с 2018 года в декларации не указывается.
    • Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
    • Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных.

    Как заполнить декларацию 3 ндфл для возврата подоходного налога за обучение

    Когда этот период проходит, то тогда автоматически прекращается право гражданина на получение возвратных сумм. Причем, здесь, при просрочке сроков, невозможно будет получить лишне выплаченные в бюджет суммы даже через самую инспекцию.

    Отдельного внимания стоят пенсионеры. Есть такие граждане, уходящие на заслуженный отдых, которые имеют право получить возврат по НДФЛ.

    Но такое право они могут получить после увольнения, а пенсионное государственное обеспечение не облагается никаким налогом.

    Но с 2014 года в этом отношении изменились правила для пенсионеров. Эти граждане имеют право переносить вычеты по имущественным приобретениям во время пенсионного отдыха на предыдущие временные отрезки.

    Налоговые вычеты (3-ндфл)

    Внимание Ознакомиться с образцом заполнения декларации 3-НДФЛ можно по этой ссылке.

    Ответственность налогоплательщика и штрафы Существует три возможных ситуации, при которых налогоплательщика могут привлечь к ответственности за несвоевременную подачу налоговой декларации и уплату налога на доходы физических лиц:

    1. Декларация не подавалась и налог не уплачивался.

    2. Декларация не подавалась, так как налог перекрывается вычетом.
    3. Декларация подана вовремя, но налог не уплачен, либо уплачен не своевременно.

    Рассмотрим каждую ситуацию подробней.

    Декларация не была подана вовремя и налог не был уплачен Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.

    Заполнение программы декларация 2017 для возврат за лечение

    По статье 122 НК РФ может грозить штраф в размере 20% за несвоевременную оплату НДФЛ или 40%, если налоговая докажет, что неуплата совершена умышленно.

    Если не был уплачен налог на сумму более 600 000 рублей, то нарушителю грозит уголовная ответственность по статье 198 УК РФ (Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов).

    3- Важно НДФЛ не была подана вовремя, но налог платить не нужно Если налоговые вычеты покрывают доход, подлежащий декларированию и уплате, то такая декларация называется «нулевой». Её все равно необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию.
    В случае несвоевременной подачи «нулевой» декларации налогоплательщику, согласно статьи 119 НК РФ, грозит штраф в размере 1 тысячи рублей.

    Правила заполнения декларации 3-ндфл для налогового вычета

    НДФЛ.

    • справка о доходах от работодателя (2-НДФЛ).
    • гражданский паспорт.
    • договор купли-продажи, если основанием для возврата является приобретение недвижимости.
    • договор оказания медицинских или образовательных услуг, если основанием для возвращения сумм уплаченного налога является социальный аспект.
    • договор страхования на случай возмещения утраченных денег в виде уплаты подоходного налога при погашении страховых взносов.
    • патент для иностранных граждан и трудовой договор, заключенный между работодателем и иностранным сотрудником.
    • все платежные документы, по которым оплачивался, в том числе и НДФЛ.
    • все правоустанавливающие документы, доказывающие наличие права собственности дома, квартиры или земли.
    • акт приема-передачи недвижимости.

    Бланк типичного заявления можно взять у налогового служащего.

    Налоговая декларация по форме 3-ндфл

    Двойное налогообложение НДФЛ происходит за счет того, что налог оплачивается дважды:

    • первый раз – когда работодатель удерживает с зарплаты сотрудника 13% подоходного налога,
    • второй раз – оплату вносит иностранный сотрудник, работающий по патенту, когда вносит ежемесячный авансовый платеж НДФЛ по патенту.

    И получается, что иностранный гражданин платит налог НДФЛ дважды. Поэтому работодатели, у которых трудятся иностранные граждане, могут помочь своим сотрудникам значительно снизить расходы и помочь сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам. Подробнее о процессе возмещения НДФЛ мы расскажем ниже.

    Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-ндфл

    На сегодняшний день существует три возможных способа:

    • Прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
    • Отправить её по почте письмом с описью содержимого;
    • Подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).

    Также декларацию можно поручить подать родственнику или знакомому. Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность.

    А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ Налогоплательщик заполняет декларацию 3-НДФЛ с использованием утвержденной налоговой службой формы. Скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ нового образца 2018 года для самостоятельного заполнения можно здесь.

    Если доход от участия в инвестиционных товариществах, от предпринимательской деятельности или в иностранной валюте, в таком случае проставляйте необходимый для вас.

    • Подтверждение достоверных данных: если подтверждаете сами, ставьте лично, если через представителя, тогда ставьте галочку и заполните его данные.
    • Как оформить вычет по НДФЛ на ребенка инвалида: размер льготы, сроки, примеры расчета, код вычета – читайте подробно… Сведения о декларанте Раздел №2 Данный раздел несет информацию о декларанте:
    1. Заполняется полностью фамилия, имя, отчество
    2. Номер ИНН физ. лица
    3. Дата рождения выбирается по стрелочке
    4. Место рождения
    5. В графе данные о гражданстве, выбираем, проваливаясь в окошко «код страны»
    6. Следующая графа информация о документе, удостоверяющем личность.

    Из платежных документов для налоговиков не подходят справки от страховщика по внесенным взносам, заявления о переводах денежных средств с полиса на полис, распечатки из интернета, которые были заверены без мокрой банковской печати.

    Уволенному сотруднику В тех случаях, когда требуется вернуть часть налога, что был удержан большими суммами, чем полагается, а работник уже уволен, тогда требуется делать перерасчет. Причем такая процедура обязательно должна осуществляться строго на основании заявления, поданного уволенным.

    Для этого бывший сотрудник должен явиться на прежнее рабочее место с тем, чтобы написать два заявления – одно на перерасчет, а второе на то, чтобы получить возвратные суммы по НДФЛ. Заявление для налоговой инспекции можно составлять в произвольной форме.

    Источник: http://juristufa.ru/2018/04/20/zapolnit-deklaratsiya-3-ndfl-dlya-vozvrata-nalogovogo-vycheta-za-patent/

    Как заполнить 3ндфл при возвратн пстоимости патента

    Возврат патента как заполнить 3 ндфл

    Когда этот период проходит, то тогда автоматически прекращается право гражданина на получение возвратных сумм. Причем, здесь, при просрочке сроков, невозможно будет получить лишне выплаченные в бюджет суммы даже через самую инспекцию.

    Зато есть такие вычеты по налогам, которые вообще не имеют ограничений в сроках давности. К таковым относятся имущественные возвратные налоги, например, после приобретения недвижимости. Отдельного внимания стоят пенсионеры.

    Есть такие граждане, уходящие на заслуженный отдых, которые имеют право получить возврат по НДФЛ. Но такое право они могут получить после увольнения, а пенсионное государственное обеспечение не облагается никаким налогом. Но с 2014 года в этом отношении изменились правила для пенсионеров.

    Эти граждане имеют право переносить вычеты по имущественным приобретениям во время пенсионного отдыха на предыдущие временные отрезки.

    Ситуации, при которых возможен вариант возврата НДФЛ, могут быть следующими:

    1. По месту работы налог на доход с работника удерживался в большей сумме, чем это было положено.

    Декларация 3-ндфл для ип

    Зато у вас есть полное право подавать заявку непосредственно в налоговую инспекцию самим. Также есть такая особенность как затяжные выплаты. Они возможны лишь тогда, когда были затянуты сами сроки подачи заявления. При этом платежи возвратных сумм будут выплачиваться частями и не за один месяц.

    Допустим, гражданин прождал 16 лет для того, чтобы можно было получить возвратный налог в виде «родительского вычета».

    Тогда в это ситуации сразу накопившуюся сумму лишних налогов, что были за 16 лет выплачены в бюджет, никто не выплатит потому, что ее будут погашать по частям.

    Однако для весьма медлительных желающих вернуть свои денежные средства граждан налоговое законодательство допускает подачу декларации в фискальный орган.
    Тогда на основании декларации могут выплату несколько ускорить.

    Образец заполнения 3 ндфл

    Важно

    Возврат налога возможен при следующих условиях:

    • договор должен содержать страховой случай – риски угроз для жизни;
    • договор должен быть заключен на 5 лет и более;
    • заявление можно подавать как в налоговую самостоятельно, так и в страховую компанию.

    Все оригиналы полиса и договора должны быть сохранены, чтобы их прикрепить к заявлению. Кроме этого, обязательно нужно сохранить квитанции, платежки или чеки об оплате взносов, которые делал клиент страховой компании. Эти платежные документы являются доказательством и базой для расчета возвратных сумм.

    Если оплаты совершались путем сайтов платежных систем в интернете, тогда следует все платежки распечатать на принтере и заверить их в том банке, который осуществлял транзакцию.

    Как ип показать в 3 ндфл зачет стоимости патента в счет ндфл

    При получении отказа в выплате со стороны налоговой, вы имеет право подавать жалобу на имя руководителя службы в досудебном порядке. При отказе и со стороны руководящего состава налоговой службы вы уже можете подавать иск в суд.

    При согласии со стороны налоговиков, вернут причитающиеся суммы, нужно будет подождать около 4-х месяцев, пока будут проверяться документы.
    После этого деньги начнут поступать на счет. Обычно из государственного бюджета деньги перечисляются не так быстро, как хотелось бы.

    Поэтому может быть придется подождать еще около месяца, пока деньги не поступят на банковский счет, который был указан заявителем в анкете при подаче документов.

    При возврате налога через работодателя, работник сможет просто какое-то время получать свою зарплату в полном объеме, без удержаний подоходного сбора.

    Сдается ли подоходная декларация ип на патенте?

    А если иностранец, допустим, сдавал в аренду квартиру, но письменный договор аренды не заключался, вряд ли налоговики прознают о таком доходе. Это может быть только в одной ситуации — когда бюджет должен иностранцу, а не наоборот. Ведь если иностранец не сдаст декларацию в инспекцию, ему не вернут излишне удержанный НДФЛ и он потеряет свои деньг и п.
    1.1 ст. 231

    НК РФ. Сразу скажем, что подать декларацию в этой ситуации можно в любое время: как до 2 мая, так и после (но не позднее 3 лет с момента уплаты налога, ведь речь идет об излишне уплаченном НДФЛ) ст. 78 НК РФ.

    Во-первых, о переплаченном НДФЛ иностранец может узнать из справок по форме 2-НДФЛ, которые ему выдали организации и предприниматели, выплатившие ему доход. Этот налог будет указан в п. 5.6 справки.

    Переплата возможна, если, например, иностранец в начале 2011 г.

    был нерезидентом, а затем стал резидентом.

    Особенности возврата ндфл

    Но бесконечным такой льготный период быть не может, а потому здесь также установлен свой ограничительный срок – 36 прошлых месяцев, начиная отсчет с момента подачи декларации по приобретению. Если за последние 36 месяцев по данному пенсионеру выплачивался НДФЛ, тогда, скорее всего, ему вернутся эти проценты.

    Получается, что пенсионер в 36-месячный период должен быть еще трудоустроен и за него работодатель оплачивал исправно подоходный налог. В том случае, когда вы собираетесь получить обратно излишне выплаченные налоги за более длительный период, нужно будет подождать на один месяц дольше, чем обычно.

    Например, чтобы вернуть денежные средства за прошедшие несколько лет, придется подождать 3-месячный период, который уходит на камеральную проверку поданной вами декларации.

    Дополнительные услуги Отправка декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по почте (в стоимость включено: отправка документов по почте, почтовые расходы, подготовка описи документов) 700 руб Оформление и получение свидетельства ИНН в налоговой инспекции по месту жительства ** 2 000 руб Подключение к интернет-сервису ФНС «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» ** 1 500 руб Подготовка заявления на распределение имущественного вычета или понесённых расходов между супругами (при приобретении жилья в совместную собственность) 200 руб Подготовка заявления на возврат (перечисление) денежных средств на расчетный счет клиента 200 руб Выезд к заказчику для заполнения декларации 3-НДФЛ в пределах МКАД (цена включает стоимость заполнения декларации 3-НДФЛ за один год) 3 000 руб ** Необходимо оформление нотариальной доверенности.

    Абзац 2 пункта 7 статьи 346.45 НК РФ не предусматривает такую возможность. Однако он вправе уменьшить на эту сумму НДФЛ за этот год. А в форме 3-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 10.11.

    2011 № ММВ-7-3/[email protected], стоимость патента ИП не может показать: ему нужно самому посчитать итоговую сумму налога, уменьшив ее на цену патента, и отразить результат по строкам 100 (110) Раздела 1 декларации.

    Но ФНС рекомендует в такой ситуации направить в налоговую инспекцию еще пояснительную записку. Еще вам пригодятся подробные разъяснения по заполнению декларации 3-НДФЛ и образец заполнения декларации 3 НДФЛ.

    Внимание

    Источник: http://advokat-na-donu.ru/kak-zapolnit-3ndfl-pri-vozvratn-pstoimosti-patenta/

    Заполнить декларация 3 ндфл для возврата налогового вычета за патент

    Возврат патента как заполнить 3 ндфл

    Он предусмотрен для подачи в налоговую инспекцию, чтобы получить сумму возвратного НДФЛ – того, который был излишне уплачен по тому или иному обязательству. Однако такой бланк с 07.05.15г.

    доступен в свободном доступе на сайте налоговой инспекции Российской Федерации – федеральной налоговой службы.

    При получении отказа, проведения по вашей инициативе досудебной процедуры разбирательства, а также при судебном решении, что отказ был осуществлен налоговиками из-за того, что вы подали не все документы, вы имеет право все собрать по новой.

    Можно попробовать подать заявление снова, но только уже с более полной комплектацией нужных бумаг. Срок Если декларация работодателем была уже сдана, а вы не успели подать заявление на возврат подоходного налога, то следует знать, что для вас еще не поздно продолжить свои намерения. Просто теперь вы через бухгалтерию своего работодателя обратиться не сможете.

    3-ндфл для иностранцев по патенту

    РФ, за ее пределами, либо полученными от предпринимательства или адвокатской деятельности.

    • Лист Г – расчет доходов, не облагающихся налогом.

    Следующие листы надо заполнять только в случае подачи декларации на налоговые вычеты:

    • Листы Д1 и Д2 – расчет налогового вычета на покупку или строительство недвижимости и по доходам от ее продажи.
    • Листы Е1 и Е2 – стандартные и социальные вычеты.
    • Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты.

    Последние два листа заполняются при соблюдении следующих условий:

    • Лист З – наличии операций с ценными бумагами и акциями.
    • Лист И – доход полученный от инвестиций.

    Таким образом, если 3-НДФЛ заполняется с целью декларирования и уплаты подоходного налога, то из всего списка понадобится только лист В, а в случае получения налоговых вычетов – листы Д-И.

    Особенности возврата ндфл

    Важно Его можно оформлять как через работодателя, так и непосредственно обращаясь в налоговую службу. Для правильного оформления необходимо заполнить бланк заявления, который может быть взять в налоговой службе у специалиста или же на сайте федеральной налоговой службы.

    Бланк обычно утвержден законодательными нормативными документами, но допускается также и произвольное составление такой бумаги. Кроме этого необходимо предварительное заполнение декларации по форме № 3-НДФЛ, а также составление справки из бухгалтерии по форме № 2-НДФЛ.

    После того, как все нужные документы будут собраны в полном комплекте, можно уже их относить в ФНС, который территориально будет находиться ближе всего либо к работе (если документация подается через работодателя), либо к месту регистрации гражданина (если заявка с документами в налоговую службу подается самостоятельно физическим лицом).

    Как заполнить декларацию 3 ндфл для возврата подоходного налога за обучение

    Титульный лист Титульный лист состоит из одной страницы, вносить данные в который можно в любой момент заполнения. В основном здесь необходимо указать информацию о налогоплательщике и налоговом органе.
    Внимание Разберем заполнение построчно:

    • Сверху указывается ИНН и номер страницы документа – 001.
    • Номер корректировки – зависит от того, первичная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором 1, 2, 3 и так далее.
    • Код налогового периода – каждый календарный период, будь то месяц, квартал или год имеет кодовое обозначение.

    У календарного года, за который обычно подается налоговая декларация, это значение – 34.

  • Налоговый период – год, за который выплачивается или возвращается налог, например, 2015, 2016 или 2017.
  • Код налогового органа – четырехзначный код налоговой инспекции, в которую будет подана декларация.
  • Выбираем код 21 паспорт РФ.затем заносим все требуемые данные из паспорта: серия и номер, дата выдачи, кем выдан.

    1. Контактный телефон для необходимой связи с клиентом.

    Информация о доходах После того, как нами внесены сведения о декларанте, выбираем окно следующее «Доходы, полученные в РФ». Затем необходимо выбрать нужную вкладку из предложенных 13, 9, 35, 13 зел:

    • «13» – если доходы состояли из зарплаты или иных доходов облагаемых 13%, тогда выбираем эту вкладку;
    • «9» – если до 1 января 2015 года получали дивиденды, облагаемые по ставке 9%;
    • «35» – если получили доходы от выигрышей: лотерея, призы, в конкурсах, играх, такой вид дохода облагается 35%;
    • «13 зел.» – если, дивиденды полученные после 1 января 2015 года облагаемые по ставке 13%.

    Заполнение программы декларация 2017 для возврат за лечение

    Большая просьба не перепутайте эти две вкладки доходов.Приступим к заполнению декларации 3НДФЛ за 2017 год о полученном облагаемом доходе 13% работая у работодателя. Для заполнения данного окна нам потребуется справка о доходах физ.

    лица – 2 НДФЛ. Выбираем первую вкладку 13, затем нажимаем на «зеленый +», выпадает окошко «источник выплаты». Заполняем данные работодателя из справки 2НДФЛ. Если стандартные вычеты у этого работодателя, поставьте галочку.
    На этом данные о работодателе закончены, переходим к заполнению самих доходов:

    • Для этого необходимо добавить доход, нажав на «+»;
    • Выбираем код дохода, выходит окошко со справочником их видов. Коды дохода указываем такие же, что и в справке о доходах.

    Правила заполнения декларации 3-ндфл для налогового вычета

    • 030 – для получения надо из 020 вычесть 010.
    • 040 – для вычисления суммы налогового вычета в бланке есть подсказка, откуда брать данные.
    • 050 и 051 – следует заполнять только в случае необходимости.
    • 060 – рассчитываем налоговую базу, для этого в бланке приведена формула.

    Расчет суммы налога

    • 070 – общая сумма, можно получить по следующей формуле: 070 = 060 раздела 2 умножить на ставку подоходного налога.
    • 080 – строку надо взять из пункта 100 (лист А), если она была заполнена ранее.
    • 090 – заполняется только во время расчета налога с дохода, облагаемого по ставке в 35%, в противном случае ставятся прочерки.
    • 091 – если человек является плательщиков торгового сбора, то надо указать его сумму, которая не может быть меньше данных из строки 070.
    • 100 – указывается фактическая сумма уплаченного аванса по НДФЛ из пп.

    Налоговая декларация по форме 3-ндфл

    НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту в Санкт-Петербурге, где размер авансового платежа составляет 3000 рублей:

    • В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее 23100 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 20 000 возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту делается на сумму 2600 (13%*20000), так как именно такую сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога сотрудника.
    • В случае если зарплата иностранца больше 23100 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 3003 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 3000 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 3000 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*23100=3003 3000).

    Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-ндфл

    Чтобы вообще понимать природу таких вычетов, как возврат переплаты по НДФЛ из налоговой, нужно сначала понять, какого характера были сами излишки или ошибочно начисленные суммы. Ситуации, при которых возможен вариант возврата НДФЛ, могут быть следующими:

    1. По месту работы налог на доход с работника удерживался в большей сумме, чем это было положено.

    НДФЛ.

    • После того как вся информация из справки занесена помесячно, вносим облагаемую сумму налога, исчисленную и удержанную.
    • При наличии других работодателей, данную процедуру повторяем тем же методом.

    Подробное видео Подробное видео как заполнить декларацию 3НДФЛ в разделе вычет на ребенка, детей в программе 2017, пошаговое заполнение: Вот мы и дошли до самого главного до социальных вычетов, где будем отражать данные за лечение:

    • Нам потребуется вкладка «социальные вычеты»;
    • Ставим галочку в графе предоставить социальные налоговые вычеты;
    • Напротив графы лечение ставим сумму расхода.

    Не забудьте при сдаче налоговой декларации за лечение прикрепить подтверждающие документы по расходам, иначе налоговая может вам вернуть документы обратно до предоставления.

    На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ за патент иностранному гражданину? Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст. 227.1, п.7. Однако итоговая сумма возмещения НДФЛ через работодателя зависит от дохода иностранного гражданина.

    При этом важно помнить, что в разных регионах сумма оплаты авансового платежа по патенту разная, а значит возврат НДФЛ иностранцам производится в разных размерах. Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г.

    Источник: http://tk-advokat.ru/2018/04/20/zapolnit-deklaratsiya-3-ndfl-dlya-vozvrata-nalogovogo-vycheta-za-patent/

    Поделиться:
    Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.