Возврат налога при покупке квартиры на вторичном рынке 2018

Содержание
  1. Расчет налогового вычета при покупке квартиры
  2. Что значит возврат?
  3. Кому полагается?
  4. Размер вычета
  5. Как выплачивают
  6. Оформление
  7. Если покупка осуществилась в кредит
  8. Вычет в 2017-2018-м годах
  9. Вывод
  10. Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет?
  11. Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?
  12. Кому вернуть деньги не удастся?
  13. Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?
  14. Сколько денег вернут?
  15. Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры
  16. Необходимые документы
  17. Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
  18. Процесс получения налогового вычета
  19. Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?
  20. Возврат налога при покупке квартиры на вторичном рынке 2018
  21. Налоговый вычет при покупке квартиры
  22. Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году
  23. Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2018
  24. Порядок возврата налогового вычета при приобретении квартиры
  25. Возврат налога при покупке квартиры. кто имеет право на налоговый вычет?
  26. Можно ли получить налоговый вычет на ремонт квартиры?
  27. Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году: изменения, разъяснения
  28. СОДЕРЖАНИЕ:
  29. Размер налогового вычета при покупке недвижимости
  30. Налговый вычет при ипотеке в 2018 году
  31. В какой момент возникает право на вычет?
  32. За какие годы в 2018 году можно получить имущественный вычет при покупке квартиры?
  33. Сроки обращения за налоговым вычетом в 2018 году и срок возврата денежных средств
  34. Порядок возврата налогового вычета при приобретении квартиры
  35. Что это такое?
  36. Новые и старые правила
  37. Как возвращается налоговый вычет при покупке квартиры?
  38. В ипотеку
  39. Пенсионеру
  40. На вторичном рынке
  41. У родственников
  42. Как рассчитать?
  43. Максимальный размер
  44. Порядок оформления
  45. Требуемые документы
  46. Процесс возврата
  47. Способы
  48. На видео о возврате подоходного налога

Расчет налогового вычета при покупке квартиры

Возврат налога при покупке квартиры на вторичном рынке 2018

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Прежде, чем рассматривать этот вопрос, следует рассмотреть, как приобреталось имущество. Если за наличные средства без использования сертификата материнского капитала, ипотечного кредитования, на вторичном рынке, то имущественный возврат будет происходит иначе, нежели при покупке с внесением заемных или льготных средств.

Что значит возврат?

Как рассчитывают сумму налогового вычета при стандартном заключении договора купли-продажи? Под этим термином подразумевают НДФЛ, уплачиваемый каждым официально трудоустроенным человеком.

В зависимости от заработной платы меняется и сумма налога.

Какой ее размер был удержан с зарплаты или иного вида дохода, ровно такую же сумму будут возвращать в виде вычета за потраченные деньги на приобретение жилой недвижимости.

Данное право является бессрочным, никто не может его лишить. Даже если человек по каким-либо причинам не работал 10 лет или просто не обращался за вычетом, он может в любой момент сделать это. Дата покупки может только повлиять на сумму.

Кому полагается?

На расчет налогового вычета при покупке квартиры разрешается претендовать всем лицам, регулярно оплачивающим НДФЛ. Если человек состоит в браке, нигде не работает или получает «серую» зарплату, на купленную вдвоем квартиру второй работающий супруг имеет право получать деньги.

Пенсионеры, работающие и платящие взносы, также имеют возможность пользоваться данным правом. Не допускается компенсация в тех случаях, когда сделка происходит между родственниками или взаимосвязанными людьми. Если данная информация будет доказана, то налогоплательщик автоматически лишается права на вычет, а деньги, полученные незаконным образом, изымаются.

Размер вычета

Известно, что вернуть можно 13% от стоимости жилой недвижимости или доли в ней. Расчет имущественного налогового вычета осуществляется, исходя из суммы покупки, указанной в договоре, подписанном продавцом и покупателем. Если приобретенная жилплощадь находится в долевом владении, то рассчитывается льгота, исходя из стоимости доли.

Пример расчета имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Стоимость квартиры равна 2 млн рублей, собственник ежегодно платит налоги, соответственно ему полагается вычет в размере 13%*2 млн руб= 260 000 рублей.
  • Сумма максимального размера вычета существует, и равна она 260 тыс рублей, если жилье было приобретено после 2014-го года.
  • Если квартира покупалась до января 2008 года, то максимум можно получить 130 тыс рублей, то есть 13% с миллиона.

Расчет имущественного вычета подразумевает выплату 260-ти тысяч рублей со всей квартиры, независимо от количества собственников. То есть не каждый может получить такую сумму, а всего. Даже если компенсация получается больше, налоговая выплатит именно ту сумму, которая человеку положена законом.

Как выплачивают

Воспользоваться формулой расчета налогового вычета мало, следует разобраться, когда и как подаются документы для его получения, а также, каким образом происходит выплата. Стоит быть готовым к тому, что целиком сумму вам никто не выплатит. Сколько вы перечислили в налоговую НДФЛ за год, столько вы и получите в качестве вычета.

Возврат происходит один раз в год, а остаток переносится на последующие периоды. Если жилье куплено в 2017-м году, возмещение осуществится в 2018-м, а если останется сумма, то остаток будет перечислен в 2019-м году или еще позже.

Иначе обстоит дело, если сделка произошла давно, а расчет имущественного вычета при покупке не осуществлялся. В этом случае можно получить сразу большую сумму, но только за НДФЛ, оплаченный за последние три года. Например, налоговый вычет при покупке квартиры в 2018-м году будет выплачен за 2015, 2016, 2017 года, если до этого человек вообще не обращался в налоговую за возвратом.

Оформление

Как рассчитать имущественный налоговый вычет понятно. Далее необходимо собрать пакет документов, с которым следует обратиться в налоговый орган. Полный и точный список можно узнать непосредственно в отделении. Обязательно предстоит предоставить копию договора купли-продажи, паспорта, документов, подтверждающих собственность жилья, а также справку 2-НДФЛ и сам расчет по декларации.

https://www.youtube.com/watch?v=ZeBS_QDyISc

Рассчитываться налоговый вычет при продаже квартиры может любым человеком. Но если нет возможности сделать это самостоятельно, можно обратиться за помощью в организации, оказывающие услуги по сбору и подготовке документации. Сотрудник лично передаст их в налоговую, а заявителю достаточно будет лишь дождаться денежных средств.

В декларации необходимо заполнить все строки. Является обязательным для заполнения сумма стоимости самой квартиры. Но если высчитать сложно, тем более, когда расчет включает проценты по ипотеке, стоит обратиться к специалистам.

Если покупка осуществилась в кредит

Сумма возврата НДФЛ при приобретении квартиры в ипотеку происходит другим образом. Расчет налоговых вычетов происходит и по стоимости квартиры, и по процентам.

Вычет в 2017-2018-м годах

При покупке квартиры в 2018-м году будут действовать изменения, произошедшие в Налоговом кодексе в 2014-м году, соответственно вернуть можно до 260-ти тысяч рублей.

Даже если в прошлом налогоплательщик уже покупал квартиру и забирал положенные 130 тысяч (в соответствии с ранее действующими законами), то купив очередное жилье, он может претендовать на оставшиеся 130 тысяч.

Эта сумма не сгорает, поэтому в любой момент можно обратиться за ее возвратом.

Вывод

Приобретая недвижимость, имущественный вычет при покупке не всегда можно получить. Если жилье покупалось за счет бюджетных средств, при помощи материнского капитала, на средства, переведенные работодателем либо сделка производилась между взаимосвязанными лицами, возврат невозможен.

Также упростился пакет документов, которые необходимо подавать для получения вычета. Теперь физические лица не обязаны предоставлять специальное заявления — перечень ограничивается справкой о доходе, копиями документов и декларацией 3-НДФЛ.

Налоговый орган должен в течение месяца принять решение о предоставлении вычета, сообщив об этом заявителю. Сроки перечисления прописаны в кодексе, и налоговая не имеет права нарушать их. Хотя на практике часто случается обратное.

Налоговый вычет по сумме, рассчитанной в соответствии со стоимостью жилой недвижимости, полагается человеку единожды. То есть воспользоваться этим правом можно один раз в жизни в пределах указанной суммы. На сегодняшний день это 260 тыс. рублей.

Сроки подачи пакета документов человек определяет самостоятельно. Многие нарочно оттягивают этот момент, чтобы накопить сумму, получив ее за три года сразу — законодательством РФ предусмотрены оба варианта, и каждый из них будет считаться верным.

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/raschet-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry

Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет?

Возврат налога при покупке квартиры на вторичном рынке 2018

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2017-2018 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  • Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
  • Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 – 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Копия паспорта;
  • Договор купли-продажи квартиры + копия;
  • Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
  • Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
  • Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
  • Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2016 и 2015 гг.

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.

например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн. 

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Возврат налога при покупке квартиры на вторичном рынке 2018

Возврат налога при покупке квартиры на вторичном рынке 2018

Благодаря системе налогового вычета, Вы можете вернуть себе даже уплаченные в банк проценты по ипотеке Какую сумму вернут налогоплательщику в 2018 году? Калькуляция размера вычета – один из сложных этапов при возврате уплаченного НДФЛ.

Необходимо понимать, что из бюджета вам не могут сразу вернуть все 13% от стоимости квартиры, размер вычета не может превышать сумму уплаченного налога в отчетном периоде. Например, вы купили жилье за 3 000 000 рублей. Размер вычета составляет 260 тысяч (это максимум).

Ежегодно уплачиваете 200 000 рублей налогов. Сразу вы вернете 200 000, в следующем году – остаток в 60 000 рублей. Когда оформляется ипотека, максимум к получению составит 390 000 рублей. Также можно разделить его на несколько объектов.

Предположим, вы купили квартиру за 1,5 миллиона, вернули 195 тысяч. Через несколько лет вы купите еще одно помещение и сможете добрать остаток.

Какой размер выплаты? В 2018 году максимальная сумма вычета на ремонт составляет 2 млн. рублей на человека. Если семья приобрела квартиру на двоих, то оба владельца имеют право подать заявление на предоставление вычета.

Внимание

При этом, сумма может быть значительно ниже максимальной суммы. Размер выплаты высчитывают, исходя из стоимости жилья и денежных средств, которые были потрачены на ремонт.

Сумма выплаты не может превышать 13% от стоимости недвижимости. Сроки возмещения средств Компенсация средств может происходить двумя способами:

  • Гражданин, который оформлял вычет, в течение года получает выплаты на счет, что указал в заявлении.
  • Налоговая служба не изымает из заявителя налог на прибыль, таким образом, человек получает полную зарплату.

Владельцы жилья могут самостоятельно выбрать способ получения выплат.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Важно

Исключением могут стать ситуации, когда застройщик сдает объект без выполненной отделки, его перекупает посредник и перепродает новым покупателям. Такая ситуация также может возникнуть при долевом строительстве: человек покупает квартиру, когда она еще строится и продает дороже, когда строительство завершено.

В этом случае при оформлении договора так же нужно описать все отделочные работы, которые были выполнены. Доказать налоговой, что вы приобрели жилье без отделки на вторичном рынке, может быть сложно.

Купленной у родственников Статья Налогового Кодекса указывает на то, что возврат средств за ремонт квартиры, которая была приобретена у родственников — невозможен. К таким относятся родственники первой и второй очереди.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году

Если оформление будет осуществляться через организацию, то заполненное заявление и уведомление из налоговой необходимо подать в бухгалтерию компании после окончания сделки. Данных документов будет достаточно, чтобы работодатель имел право приостановить удержание НДФЛ в рамках суммы налогового вычета.

В некоторых случаях сумма вычета превышает размер годового НДФЛ. Чтобы пролонгировать компенсации на следующий год, сотруднику потребуется взять новое налоговое уведомление.

В случае прямого обращения в налоговую придется дождаться окончания отчетного года, в котором была куплена квартира. Действующая нормативная база ограничивает сроки для рассмотрения документов по возврату налога при покупке квартиры в 2018 году.

Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2018

Исключение: вычет с дивидендов, хоть с них и удерживают 13% НДФЛ, невозможен. Подробнее: Имущественный вычет при долевой собственности Подробнее: Имущественный вычет при совместной собственности Налговый вычет при ипотеке в 2018 году Особенности применения имущественного вычета при покупке недвижимости в ипотеку в 2018 году:

  1. Если право на вычет по недвижимости возникло после 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
  2. Если право на вычет по недвижимости возникло до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов.
  3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета.

Порядок возврата налогового вычета при приобретении квартиры

За вычетом налогоплательщик обратился в 2018 году — вычет по доходам 2015-2017. Права на вычет по доходам 2007-2014 уже упущено, пно право на вычет не потеряно.Сроки обращения за налоговым вычетом в 2018 году и срок возврата денежных средств На вычет можно подавать в любой момент в течение 2018 года.

Если будете сдавать в налоговой лично -обратите внимание на часы работы инспекции Срок — до 30 апреля 2018 года лишь для тех, кто помимо того, что хочет заявить имущественный вычет, обязан отчитаться о доходах, с которых не удержан НДФЛ(например,продажа автомобиля, срок владения которым составил менее 3-х лет). Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет, приложить комплект документов, подтверждающих право на вычет, и сдать в налоговую инспекцию по месту прописки.

После сдачи в течение 3 месяцев идет камеральная проверка.

Возврат налога при покупке квартиры. кто имеет право на налоговый вычет?

В прошлом уже обсуждалась идея использования данного ресурса для строительства доходных домов, однако данная инициатива не нашла поддержки среди чиновников.

Ранее в правительстве анонсировали скорую отмену программы по льготной ипотеке, поскольку ставки кредитов продолжают снижаться.
Вычет позволяет компенсировать до 260 тыс. руб. при покупке квартиры.

Собственнику будет возмещен налог, при условии наличия всех документов, необходимых для оформления возврата налога.

Документы можно подать в налоговую, после проверки которой сумма компенсации будет перечислена на счет собственника жилья. Кроме того, можно подать документы через работодателя.

В таком случае сумма налога не будет удерживаться из зарплаты до полного погашения суммы вычета.

Можно ли получить налоговый вычет на ремонт квартиры?

Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2018 году, при оформлении за 2017 год.

Подробнее:Имущественном вычете при ипотеке В какой момент возникает право на вычет? Многие считают, что право на вычет возникает в год подписания договора покупки, другие — в год полной оплаты по договору, третьи — в год полного погашения ипотеки. На деле, ни один из описанных вариантов не является верным. Право на налоговый вычет возникает:

  • в год подписания акта приема-передачи, если у Вас был заключен договор долевого участия в строительстве, договор уступки прав требования к договору долевого участия в строительстве, договр ЖСК.Список документов на имущественный вычет при ДДУ
  • в год внесения записи в реестр прав на недвижимое имущество. Иными словами — когда Вы стали собственником купленной недвижимости.

Физические лица, которые приобрели объект недвижимости до данного года, могут взять налоговый вычет всего один раз.

  • Покупка после 2014 года. Физические лица, купившие недвижимость в 2014 году либо после него, могут пользоваться налоговым вычетом неограниченное количество раз до полного израсходования полного лимита.
  • Серьезные изменения в действующем законодательстве коснулись и перечня лиц, считаемых взаимозависимыми. Начиная с 2012 года список таких лиц значительно сократился и стал более конкретным. Теперь в список родственных лиц, при покупке у которых недвижимости вычет не предоставляется, входят родители, опекуны, дети, братья и сестры, а также попечители и супруги.

Для того чтобы получить льготу, необходимо соблюсти несколько условий:

  • Хозяин квартиры должен уплачивать НДФЛ, иметь официальное место работы и доходы. Когда собственников несколько, оформить вычет можно на одного из них, если это выгодно;
  • Вы понесли расходы на покупку жилья, либо оформили ипотеку. Если же, к примеру, использовался материнский капитал, с этой суммы получить 13% нельзя;
  • Пенсионеры, недавно завершившие трудовую деятельность, могут тоже оформить компенсацию. Вычет можно получить не более чем за три прошедших года.

Льгота распространяется на покупку жилья на первичном и вторичном рынке, строительство и отделочные работы, если квартира приобретена без отделки. Также можно вернуть и часть уплаченных по ипотеке процентов. Рис. 1.

Источник: http://golden-mark.ru/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-na-vtorichnom-rynke-2018/

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году: изменения, разъяснения

Возврат налога при покупке квартиры на вторичном рынке 2018

Имущественный вычет в 2018 году через налоговую инспекцию можно оформить только по недвижимости, приобретенной до начала 2018 года. 

СОДЕРЖАНИЕ:

Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют на текущий 2018 год тоже. А именно:

  • налогового вычета в 2018 году ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это огранчение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей. Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире. Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2017 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
  • Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только:

  • тех, кто не получал вычет по недвижимости, права на вычет по которой возникли до 1 января 2014 года. Пример: куплена недвижимость за 500 000 рублей по договору купли-продажи в 2013 году и право собственности зарегистрировано также в 2013 году. В 2015 году куплена недвижимость за 1 700 000 рублей. Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объета, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.
  • той недвижимости, право на вычет по которой возникло после 1 января 2014 года. Пример: недвижимость куплена в 2012 году за 1 000 0000 рублей по ДДУ, акт приема передачи подписан в 2013 году, за вычетом налогоплательщик обратился впервые в 2016 году. При оформлении вычета по данной недвижимости, права на вычет при покупке следующей не будет, так как имеет значение не год обращения за вычетом, а год, когда возникло право на налоговый вычет. В описанном случае право на вычет возникло в год подписания акта приема передачи.

Размер налогового вычета при покупке недвижимости

Размер имущественного вычета зависит от ряда факторов:

  1. Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей, если право на вычет возникло после 1 января 2014 года(до 2014 года -ограничение 130 000 рублей).
    Пример №1: недвижимость стоит 5 000 000 рублей. Вычет 260 000 рублей
    Пример №2: недвижимость стоит 1 500 000 рублей. Вычет 195 000 рублей
  2. Ежегодно можно возвращать не более чем 13% от годового дохода, облагаемого НДФЛ 13%(с учетом ограничение первого пункта).
    Пример: заработная плата за год 1 000 000 рублей. Цена квартиры 1 500 000 рублей. За год Вам вернут 130 000 рублей (13% от годовой зарплаты). Остаток – нужно будет оформиться на следующий год, чтобы дополучить оставшуюся сумму.

Исключение: вычет с дивидендов, хоть с них и удерживают 13% НДФЛ, невозможен.

Подробнее: Имущественный вычет при долевой собственности 

Подробнее: Имущественный вычет при совместной собственности 

Налговый вычет при ипотеке в 2018 году

Особенности применения имущественного вычета при покупке недвижимости в ипотеку в 2018 году:

  1. Если право на вычет по недвижимости возникло после 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
  2. Если право на вычет по недвижимости возникло до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов.
  3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет. Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начана кредитования по коннец прошедшего года и подать их все разом.
    Пример №1: доход за 2017 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. В 2018 году, заявляя вычет за 2017 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей – это только часть основного вычета и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.
    Пример №2: доход за 2017 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2018 году, при оформлении за 2017 год.

Подробнее:Имущественном вычете при ипотеке

В какой момент возникает право на вычет?

Многие считают, что право на вычет возникает в год подписания договора покупки, другие – в год полной оплаты по договору, третьи – в год полного погашения ипотеки. На деле, ни один из описанных вариантов не является верным.

Право на налоговый вычет возникает:

Подробнее: Порядок оформление имущественного вычета 

За какие годы в 2018 году можно получить имущественный вычет при покупке квартиры?

Есть ряд признаков, которые нужно знать об имущественном вычете:

  1. Момент возникновения права мы определили выше(см. 1 абзац выше). Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда. Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2018 году – Вы все-равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права).
  2. Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права – вычет невозможен (исключение – пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2018 году, они могут оформлять вычет по доходам 2014-2017, если право на вычет возникло до 1 января 2018 года).
    Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость. Акт приема-передачи подписан в 2017 году. Вычет оформляется за 2017 год.
    Пример №2: По договору купли-продажи,заключенному в 2016 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2016 года. Имущественный вычет в 2018 году оформляется за 2016 и 2017 годы
  3. Имущественный налоговый вычет в 2018 году можно оформить по доходам 2015, 2016, 2017(для пенсионеров – еще и 2014 год). Если весь вычет не получен – оформляться можно и дальше, ежегодно.
    Пример: По договору купли-продажи, заключенному в 2007 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2007 года. За вычетом налогоплательщик обратился в 2018 году – вычет по доходам 2015-2017. Права на вычет по доходам 2007-2014 уже упущено, пно право на вычет не потеряно.

Сроки обращения за налоговым вычетом в 2018 году и срок возврата денежных средств

На вычет можно подавать в любой момент в течение 2018 года. Если будете сдавать в налоговой лично -обратите внимание на часы работы инспекции

Срок – до 30 апреля 2018 года лишь для тех, кто помимо того, что хочет заявить имущественный вычет, обязан отчитаться о доходах, с которых не удержан НДФЛ(например,продажа автомобиля, срок владения которым составил менее 3-х лет).

Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет, приложить комплект документов, подтверждающих право на вычет, и сдать в налоговую инспекцию по месту прописки.

После сдачи в течение 3 месяцев идет камеральная проверка. Если решение по итогам камеральной проверки положительное, то еще через 1 месяц Вам переведут деньги на Ваш счет, если Вы сдали заявление о возврате НДФЛ вместе с декларацией(если сдали заявление после проверки, то 1 месяц отсчитывается с даты, когда сдано заявление).

Источник: http://vsevichety.ru/imyschistvennij/imyschistvennij-vychet-2018

Порядок возврата налогового вычета при приобретении квартиры

Возврат налога при покупке квартиры на вторичном рынке 2018

Каждый официально работающий гражданин Российской Федерации выплачивает со своих доходов специальный налог (официальное название – НДФЛ), более просто именуемый подоходным.

На 2018 год он составляет 13% от общей суммы заработной платы.

При покупке объекта недвижимости налогоплательщик имеет возможность воспользоваться вычетом суммы налогов за последние три года из стоимости приобретаемой недвижимости (либо доли).

Процедура возврата именуется налоговым вычетом, и доступна всем гражданам России при покупке недвижимости, кто еще не им пользовался (либо не превысил допустимый лимит) и является физическим лицом, имеющим официальный заработок.

Что это такое?

Вычет представляет собой сумму денег, взятую в размере 13% от цены на жилье и возвращаемую владельцу, если тот воспользуется возможностью.

На 2018 год максимальная сумма возврата составляет 260 тыс. рублей, если речь идет о приобретении за собственные средства.

Кредитная недвижимость позволяет владельцу получить обратно немного большую сумму – 390 тыс. рублей.

Получить имущественный вычет может только физическое лицо с официальным доходом, облагаемым НДФЛ.

Юридические и взаимозависимые, а также безработные лица не могут воспользоваться правом вычета.

Это относится и к частным предпринимателям, в отношении которых действует совершенно иная система налогообложения.

На вычет также могут рассчитывать несовершеннолетние (при этом деньги за них получают родители) и работающие пенсионеры, официальный доход которых не ниже установленного прожиточного минимума.

Новые и старые правила

Внимания достоин факт разделения владельцев квартир, рассчитывающих на получение возврата, на две отдельных категории, которые разделаются датой покупки жилья:

  1. Покупка до 2018 года. Физические лица, которые приобрели объект недвижимости до данного года, могут взять налоговый вычет всего один раз.
  2. Покупка после 2018 года. Физические лица, купившие недвижимость в 2018 году либо после него, могут пользоваться налоговым вычетом неограниченное количество раз до полного израсходования полного лимита.

Серьезные изменения в действующем законодательстве коснулись и перечня лиц, считаемых взаимозависимыми. Начиная с 2012 года список таких лиц значительно сократился и стал более конкретным.

Теперь в список родственных лиц, при покупке у которых недвижимости вычет не предоставляется, входят родители, опекуны, дети, братья и сестры, а также попечители и супруги.

Как возвращается налоговый вычет при покупке квартиры?

Для получения вычета из стоимости купленной квартиры необходимо собрать необходимые документы, приложить их к заявлению и направить в налоговую инспекцию.

В случае одобрения, на которое может уйти от нескольких недель до нескольких месяцев, на платежный счет подавшего заявку налогоплательщика поступят средства в качестве вычета.

В ипотеку

Как возвращается налоговый вычет при покупке в ипотеку квартиры? Так же, как и в случае покупки за свой счет, однако теперь налогоплательщик может рассчитывать не только на повышенный лимит вычета – 390 тыс. рублей – но и на возможность погашения процентов по кредиту (13% от зафиксированной переплаты по ипотеке).

Также потребуются дополнительные документы, в том числе и кредитный договор.

Пенсионеру

Получить вычет из стоимости жилья может только пенсионер, который помимо пенсии имеет официальный доход не ниже прожиточного минимума, облагаемый налогом НДФЛ.

В остальном процедура полностью повторяет стандартную – надо:

  • собрать документы;
  • направить их в налоговый орган.

Подробно о данной процедуре можно узнать далее в статье.

На вторичном рынке

При покупке квартиры на вторичном рынке налогоплательщик может получить обратно в карман 13% от ее стоимости, причем данные проценты взимаются относительно максимальной суммы, установленной законом.

Если за один раз вся сумма не был израсходована, остаток можно получить при следующей покупке жилья (это правило не распространяется на случаи с ипотекой).

Процедура возврата в этом случае стандартная.

У родственников

Налоговый вычет не представляется в случаях, когда покупка квартиры была произведена у родственника (такие лица называются взаимозависимыми). Перечень данных лиц указан выше в статье.

В некоторых редких случаях можно получить разрешение на получение вычета, если отношения между родственными лицами не повлияют на экономическую ситуацию.

Как рассчитать?

Если вы хотите предварительно узнать, на какую сумму вычета можно рассчитывать при обращении в налоговый орган, воспользуйтесь формулой:

(Стоимость недвижимости – 2 млн. рублей) * 13%

Полученное в результате число и будет являться доступной для вас суммой налогового вычета.

Максимальный размер

Для лиц, купивших недвижимость за собственный счет, максимальный размер вычета составляет 260 тыс. рублей.

Граждане России, взявшие жилье в ипотеку, могут рассчитывать на 390 тыс. рублей.

Порядок оформления

Если вы хотите знать, как возвращается вычет (налоговый) при покупке квартиры, то наверняка заинтересованы в вопросе оформления.

Данный процесс подразумевает следующие действия:

  • подготовка документов и заявление на получение возврата;
  • отправка документов в инспекцию;
  • получение денежных средств в случае положительного решения инспекции.

Данный порядок действует в случае, если вы обратились к наиболее распространенному пути получения возврата средств – через инспекцию по месту прописки.

Получение вычета через работодателя имеет некоторые нюансы, о которых далее.

Требуемые документы

Хотите получить возврат? Соберите указанные ниже документы и бумаги:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • в свободной форме написанное заявление;
  • паспорт для удостоверения личности;
  • справка 2-НДФЛ;
  • договор, подтверждающий сделку купли-продажи объекта недвижимости.

Здесь можно скачать образец справки о доходах 2-НДФЛ, образец заявления в налоговую инспекцию о предоставлении вычета.

Если речь идет о квартире, купленной в браке, потребуется свидетельство о браке и заявление о распределении налогового вычета.

Тут представлены форма декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Процесс возврата

После того, как налогоплательщик отправляет документы и заявление в инспекцию по месту жительства, начинается процесс обработки и возврата.

Как правило, большую часть времени заявка находится в очереди, после чего начинается рассмотрение. Если налоговая инспекция подтвердит право на получение вычета, деньги будут перечислены на счет налогоплательщика.

Способы

Можно получить сумму не только через налоговую инспекцию напрямую (в этом случае возвращается сразу вся сумма за прошедшие года), но и через непосредственного работодателя.

Для этого необходимо:

  • обратиться в налоговый орган (по указанной выше процедуре) и получить уведомление, которое предоставляется работодателю;
  • написать заявление работодателю.

Здесь можно скачать образец уведомления работодателю, образец заявления работодателю о получении налогового вычета.

После этого бухгалтерия перестает взимать НДФЛ с дохода налогоплательщика до получения полной суммы имущественного вычета.

На видео о возврате подоходного налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://77metrov.ru/kak-vozvrashhaetsja-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Citize
Добавить комментарий