В каких случаях не платится налог с продажи доли дома

Содержание
  1. Какой налог уплачивается с продажи квартиры, как его рассчитать
  2. Нужно ли платить налог с продажи квартиры
  3. Ставка налога
  4. С какой суммы от продажи квартиры нужно платить налог
  5. Как рассчитать налог с продажи квартиры
  6. В заключение
  7. Налог при продаже доли в квартире или комнаты: расчет, уплата, нормы
  8. Законодательное закрепление
  9. Налогооблагаемая база
  10. Особенности налога при продаже доли в квартире
  11. Расчет суммы НДФЛ
  12. Уплата
  13. Реализация комнаты в коммуналке
  14. 3 законных способа уменьшить налог с продажи доли квартиры
  15. НДФЛ
  16. Период владения
  17. Размер облагаемого дохода
  18. Расходы
  19. Имущественный вычет
  20. Последний способ уменьшить налоговую базу
  21. Как платить
  22. Законные способы ухода от оплаты налога с продажи квартиры
  23. Расчет налога
  24. Оплата в конверте
  25. Разделение налогов
  26. Дарение квартиры
  27. Покупка новой квартиры
  28. Как не платить налог с продажи дома | Виртуальный Риэлтор
  29. Какой минимальный срок владения на 2018 год
  30. Ответственность за нарушение сроков подачи декларации и уплаты налогов 
  31. В каких случаях не платится налог с продажи доли дома
  32. Уплата налога с продажи доли квартиры
  33. Налог с продажи дома с земельным участком
  34. Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья
  35. Налог с продажи доли в квартире в 2017 году

Какой налог уплачивается с продажи квартиры, как его рассчитать

В каких случаях не платится налог с продажи доли дома

В соответствии с действующим законодательством, все физические лица, производящие сделки с недвижимостью, обязаны выплатить определенную часть суммы в пользу государства.

Кто это должен сделать – покупатель или продавец, мнения обычно расходятся. Одно ясно точно: налог при продаже квартиры платить нужно.

Каков его размер, почему это необходимо и существуют ли случаи, когда можно обойтись без уплаты, пойдет речь в данной статье.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры

Часто доверчивые граждане предпочитают полагаться на недостоверную, полученную из случайных источников, информацию, чем на конкретные положения и требования законов. Впоследствии размер налога при неправильном оформлении может возрасти и повлечь за собой лишние проблемы.

С юридической точки зрения продажа особняка, дачного участка, квартиры или дома (доли недвижимости) – стандартная сделка, ведущая к получению дохода. С него потребуется отдать в пользу государственной налоговой службы около 13 %.

Цифра эта приблизительная, поскольку должны быть учтены все факторы:

  • состояние жилья (первичное, вторичное);
  • наличие у резидента права на льготы;
  • детальные обстоятельства получения квартиры.

Налоговый Кодекс дает однозначный ответ на вопрос, нужно ли платить налог с продажи квартиры – да. Но есть некоторые оговорки. Точкой отсчета для налогообложения является дата 01 января 2016 года.

По этому признаку все собственники разделяются на 2 группы:

  1. вступившие в право собственности до этой даты;
  2. ставшие владельцами после нее.

Первые налоговым законодательством рассматриваются стандартно: подразумевается, что жилью уже не менее 3 лет, поэтому новый владелец без проблем может повторно продать квартиру и ничего не платить в казну. Размер суммы, полученной при продаже, никоим образом на это не влияет.

Во втором случае, чтобы сэкономить на налоге, новый хозяин должен ждать как минимум 3 года (иногда дольше). Исключение составят ситуации, когда жилплощадь была получена в результате: приватизации, по договору пожизненной ренты, наследования или дарения (от близких родственников).

Важно! Квартира, подаренная неблизкими родственниками (тестем невестке), унаследованная по итогам развода супругов, может быть продана на льготных условиях, без уплаты налога, по прошествии 5 лет. Это бесплатный совет, как не платить налог с продажи квартиры.

Существует еще один любопытный нюанс. В большинстве случаев подразумевается, что жилплощадь принадлежит владельцу целиком: тогда действует указанное выше правило 3 лет, и беспокоиться не о чем.

  Что лучше: завещание или дарственная на квартиру?

Но иногда случаются купля-продажа так называемой долевой собственности. Это: коммуналки, дома, право владения которыми распределено между несколькими людьми (например, наследниками), и тому подобное.

В такой ситуации «возраст» квартиры рассчитывается по первой полученной доле.

Операции со своей частью требуют обязательного согласования с остальными совладельцами (соседями, родственниками): они уведомляются о предстоящей сделке в установленном порядке.

Причем, следует знать, что единицами измерения доли являются не общепринятые квадратные метры, а процент от общей площади недвижимости. Законодательно право владения таким имуществом регулируется статьями 244-259 ГК РФ.

Внимание! Приоритетом при купле или продаже части жилья пользуются собственники (предоставившие документальное подтверждение своего права владения), а не жильцы, даже если они проживают в нем длительный срок. Это разные категории с точки зрения законодательства, не нужно их путать.

Налог за продажу доли квартиры менее 3 лет составляет все те же 13 %. Данное условие действует, если субъект хочет получить при сделке сумму большую, чем была им вложена первоначально. Оплату можно произвести, получив стандартное извещение из территориального управления налоговой службы, в котором зарегистрирован владелец.

Ставка налога

Стандартный показатель налога от продажи квартиры зависит от 2 критериев:

  1. продолжительности владения жильем нового хозяина;
  2. сумма, уплаченная при продаже недвижимости.

При этом основной акцент делается на разнице между стоимостью жилплощади, при покупке новым владельцем, и ценой, за которую хотят ее повторно реализовать (она будет фигурировать в договоре на куплю-продажу). Именно от этой цифры зависит, какой налог при продаже квартиры будет уплачен.

Как обычно, отчетным периодом за полученные доходы являются 4 месяца последующего года (до 30 апреля). А избежать этой процедуры не удастся по одной простой причине: в Росреестре четко зафиксирована смена права собственности, поэтому любые задержки или проволочки могут быть расценены, как попытка уклонения от уплаты налога.

Единственный нюанс – только покупатель и продавец осведомлены, когда (и как) должны быть переданы деньги: сразу же, наличными, с оплатой банковского счета, отсрочкой платежа, частями в течение определенного периода времени.

В случае необходимости уточнить детали помогут расписка о получении денег продавцом, выписка из банка о перечислении и тому подобное.

А стандартная ставка составляет 13 % для резидентов РФ и порядка 30 % – для лиц, не являющихся ими.

  Согласование перепланировки нежилого помещения

С какой суммы от продажи квартиры нужно платить налог

Как уже говорилось, решающим фактором в определении, какой налог с продажи квартиры, будет не столько сумма продажи, сколько продолжительность пребывания жилья в собственности у владельца. Со «старыми» квартирами все просто; с теми же, которые числятся за хозяином меньше 3 лет, закон ориентируется на показатель разницы между ценой, уплаченной при покупке, и продажной стоимостью.

Если она до 1 миллиона рублей и менее – налог не взимается. Если разница равна и превышает миллион, то придется отчитываться перед налоговой и вносить данные в ежегодную декларацию. Поэтому нечистые на руку продавцы, осведомленные об этих условиях, стремятся любыми способами занизить официально документируемую сумму сделки, только чтобы не платить налог.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Специалисты дают следующий совет по определению подоходного налога с продажи квартиры: из продажной стоимости вычесть стоимость покупки, и полученную разницу умножить на 0,13. Точно такой же ставкой облагается заработная плата. Это вполне закономерно, поскольку любые сделки, связанные с денежными средствами, налоговым законодательством рассматриваются, как получение дохода.

Уменьшить размер налогов при продаже квартиры, не вступая в конфликты с законом, допускается, дождавшись наступления срока владения в 3 года: тогда его можно будет не платить вообще.

Внимание! Но если жилплощадь перешла во владение в результате дарения неблизким родственником (а также после развода), срок льготного периода увеличивается до 5 лет.

Во-первых, это ситуации, когда желаемая к получению прибыль укладывается в показатель 1 миллиона рублей. Во-вторых, это недвижимость с так называемого «вторичного» рынка жилья. Чаще всего ее возраст составляет 3 и более лет, а налог с продажи такой квартиры не предусматривается.

В-третьих, это особняки, квартиры и дачные участки, полученные новым владельцем не после покупки, а в результате унаследования.

Это обстоятельство снимает любые ограничения касательно срока пребывания недвижимости во владении.

Нужно только, чтобы права эти были законными: к сожалению, бывают случаи, когда мошенники убеждают незнакомых людей подарить им свои квартиры, а потом выставляют их на продажу.

  Как узаконить перепланировку в квартире

Даритель и одариваемый должны нотариально оформить свою сделку, заключив договор: только тогда данная процедура не вызовет пристального интереса у налоговой службы и правоохранительных органов. В-четвертых, как утверждают некоторые источники, от уплаты налога освобождаются квартиры, полученные в жилищных кооперативах.

А вот пенсионеры, вопреки расхожему мнению, при продаже недвижимости (а значит, получении дополнительного дохода) льгот не имеют. На них распространяются общие правила налогообложения.

В заключение

Подведем итоги. В статье даны разъяснения, платится ли налог с продажи квартиры – кем, когда и в какой сумме. Для упрощения налогообложения действующим законодательством установлен показатель в 13 % – он соответствует ставке подоходного налога на заработную плату.

Внимание! Уклоняться от уплаты налогов нельзя: такое поведение может быть расценено, как правонарушение. Тем более, что при законно оформленной сделке данные в Госреестр о переходе права собственности (а значит, получении прежним владельцем материальной выгоды) попадают быстро.

А вот избежать лишних трат, воспользовавшись действующим установленными правилами, вполне допустимо. Для этого необходимо изучить данные о своей недвижимости, выставленной на продажу: срок владения, ее стоимость при покупке, количество собственников (если существуют другие владельцы).

Если жилье находится в собственности 3 года и больше, то можно не беспокоиться, нужно ли платить налог при продаже квартиры: нет, необходимость в этом отсутствует. Второе условие – размер ожидаемой прибыли. Она не должна превышать ограничение в 1 миллион рублей.

И не стоит думать, что налоговый инспектор ничего не узнает о «маленьком секрете» между сторонами сделки (если попытаться искусственно занизить продажную стоимость) – банковские операции, платежные документы или данные в декларации о доходах могут полностью раскрыть обман.

Поэтому лучше отдать предпочтение абсолютно безопасным и легальным методам – например, получению квартиры по договору дарения.

бесплатно

Источник: https://yurcons.pro/nedvizhimost/nalog-s-prodazhi-kvartiry.html

Налог при продаже доли в квартире или комнаты: расчет, уплата, нормы

В каких случаях не платится налог с продажи доли дома

При реализации жилья, находящегося в собственности, необходимо выплатить налог, однако данную операцию нужно делать не во всех ситуациях. Следует ориентироваться на срок пользования имуществом, а также его продажной или кадастровой стоимостью, чтобы правильно рассчитать размер налога.

Законодательное закрепление

При реализации недвижимого жилого имущества, в том числе квартиры или доли в ней, продавец обязан заплатить НДФЛ, ставка которого установлена в 13%. Это указано в ст. 210 Налогового Кодекса РФ, а потому имеет распространение на всей территории РФ.

В соответствии с данной нормой законодательства владелец, продавший свою недвижимость, обязан заплатить НДФЛ по ставке 13% от полученного дохода. Отметим особо важный момент — с 2016 г. действуют новые правила, и в соответствии с ними необходимо обратить особое внимание на следующие существенные условия:

  1. до 2016 г. налог не выплачивался, если жилье продавалось через три года и более его нахождения в собственности;
  2. начиная с 2016 г. владелец обязан перечислить платеж, если его жилье находилось во обладании меньше пяти лет и поступило в распоряжение после 1 января 2016 г. Если оно поступило в личную собственность до обозначенного срока, действуют старые правила расчета и уплаты налога, при условии что оно было получено по договору дарения, по наследству, вследствие приватизации или по договору ренты. Во всех других ситуациях период владения для продажи без налога составляет не менее пяти лет.

Что касается периода владения жилой недвижимостью (три или пять лет), то он отсчитывается с момента вступления в законную силу права на недвижимое имущество.

Естественно, оно может быть зарегистрировано в любой момент календарного года, а потому срок исчисляется не с начала календарного года, а с момента, указанного в свидетельстве о праве собственности на недвижимое имущество.

На данный момент такие свидетельства не выдают, поэтому дату установления права собственности можно найти в выписке из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Купля-продажа доли в квартире описана в данном видео:

Налогооблагаемая база

Изменения 2016 г. коснулись не только срока владения имуществом, но также и стоимости объекта, которая по сути является налогооблагаемой базой для расчета платежа. Так, до 1 января 2016 г. базой для обложения НДФЛ являлась та сумма, которая указывалась в договоре купли-продажи жилой недвижимости.

https://www.youtube.com/watch?v=9BHyl9HXoRs

Продавец имеет законное право уменьшить налогооблагаемую базу одним из этих способов:

  • получить специальный налоговый вычет по имуществу, который на данный момент равняется 1 млн. руб.;
  • снизить величину полученного дохода на величину произведенных расходов при изначальном приобретении объектов.

Особенности налога при продаже доли в квартире

Если продавец владеет не всей квартирой, а только ее определенной долей, он должен платить НДФЛ в размере 13% в соответствии с законодательством о реализации жилой недвижимости. Иными словами, если он приобрел в собственность долю в жилье ранее 2016 г., но обладал ею менее трех лет, он законодательством обязан уплатить налог.

Он может воспользоваться способами уменьшения налогооблагаемой базы: уменьшить ее на сумму документально произведенных фактических затрат либо воспользоваться специальным налоговым вычетом по имуществу.

Во втором случае вычет будет равен 1 млн. руб., если продавец оформляет индивидуальное соглашение о купле-продаже.

Когда соглашение на продажу долей оформляется сразу всеми собственниками совместно как единый документ, вычет разделяется между ними в соответствии с их долями.

Отметим такой важный момент: даже при условии, что долей от квартиры владеет несовершеннолетний ребенок, при ее реализации он обязан уплатить налог, если это предусмотрено законодательством по срокам обладания имуществом. Естественно, в данном случае владелец является недееспособным, однако обязанность эту никто отменить не может, а НДФЛ за ребенка будет платить его родитель или опекун.

Расчет суммы НДФЛ

Если необходимо по закону заплатить НДФЛ с продаваемой квартиры, то примерный расчет будет иметь такой вид:

Пример. Стоимость продаваемой квартиры равняется 3 млн. Изначально она была куплена за 2,5 млн. Владельцем является один человек.

  1. Если не использовать способы уменьшения налогооблагаемой базы: НДФЛ = 3 млн. * 13% = 390 тыс.
  1. Если использовать имущественный вычет: НДФЛ = (3 млн. — 1 млн.) * 13% = 260 тыс.
  2. Если использовать способ с уменьшением на величину расходов: НДФЛ = (3 млн. — 2,5 млн.) * 13% = 65 тыс.

Воспользовавшись предыдущим примером, рассчитаем налог при условии, что квартирой владеют два собственника в равных долях, то есть имеют по 1/2 доли.

  1. Если оформляется совместный договор реализации, вычет предоставляется в размере 1 млн: НДФЛ = (3 млн. — 1 млн.) * 13% = 260 тыс. (по 130 тыс. на каждого);
  1. Если оформляются раздельные договора реализации, вычет дается в объеме 1 млн. каждому из продавцов, и каждый из них заплатит: НДФЛ = (1,5 млн. — 1 млн.) * 13% = 65 тыс.

Продажа доли в квартире без согласия других собственников — тема видео ниже:

Уплата

Чтобы заплатить НДФЛ в бюджет государства, необходимо составить специальный расчет по форме 3-НДФЛ, в котором указывается доход, полученный от продажи. Также в нем будет указываться ставка налога -13% и размер полученного вычета. С учетом ставки и вычета необходимо просчитать сумму налога, подлежащего уплате, и отразить эту величину в соответствующей графе расчета.

Уплата налога должна быть произведена по соответствующим реквизитам. Их можно получить в налоговых органах по месту регистрации человека в качестве налогоплательщика.

Реализация комнаты в коммуналке

Что касается продажи комнаты в квартире коммунального типа, то отметим, что в данном случае комната — это самостоятельный объект.

Владелец может распоряжаться им по собственному усмотрению, в том числе и продавать, только изначально он обязательно должен предложить ее соседям по коммунальной квартире.

 Что касается непосредственной продажи, то здесь действует все та же схема расчета налога, то есть и ставка будет 13%, и вычет в 1 млн. можно вполне использовать.

Пример:

  1. Комнату продали за 750 тыс. В этом случае НДФЛ платить не нужно, поскольку можно воспользоваться правом на вычет в 1 млн., что больше непосредственной стоимости комнаты;
  2. Комнату продали за 1,4 млн., и тогда при использовании вычета: НДФЛ = (1,4 млн. — 1 млн.) * 13% = 52 тыс.;
  3. Комнату продали за 1,4 млн., и изначально купили за 1,1 млн., и тогда при использовании метода уменьшения на величину расходов: НДФЛ = (1,4 млн. — 1,1 млн.) * 13% = 39 тыс.

Как проиходит и чем облагается продажа комнаты в коммунальной квартире, расскажет данное видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/s-prodazhi/doli-i-komnaty.html

3 законных способа уменьшить налог с продажи доли квартиры

В каких случаях не платится налог с продажи доли дома

В некоторых случаях российские законы обязывают граждан уплачивать налог с продажи доли квартиры, а в некоторых — освобождают. Особенности этих двух ситуаций связаны со сроками владениями, основаниями приобретения и стоимостью продажи.

НДФЛ

Несмотря на то, что до продажи доли квартиры собственник уплачивал имущественный и земельный налоги, после ее коммерческого отчуждения нужно заплатить другой фискальный платеж — налог на доходы.

Ведь владелец получает доход от сделки — в денежном или натуральном выражении.

Второй случай встречается реже, к нему относятся сделки бартера, оплата стоимости имущества товарами, услугами и другими ценностями.

Если сделка купли-продажи заключена не по рыночным ценам, налоговая инспекция в ходе камеральной проверки выявит этот факт и по нормам главы Налогового кодекса Российской Федерации о договорах между взаимозависимыми лицами начислит налог исходя из рыночных цен.

Однако при определенных обстоятельствах законодатель освобождает собственника от обложения НДФЛ. Рассмотрим их подробнее.

Период владения

До вступления в силу положений 382-ого федерального закона, принятого 29.11.2014, по всем проданным объектам действовало единое правило: если между датами приобретения и продажи объекта прошло меньше 3 лет, то на доход по сделке начисляется НДФЛ; если меньше — операция не облагается налогом.

Если гражданин купил машину в 2013 году и продал в 2015 году, он обязан задекларировать полученный доход и уплатить с него налог. А если гражданин купил долю в квартире в 1995 году и реализовал ее в 2017 году, он освобождается от налогообложения в соответствии со ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации.

Такое правило действовало в отношении реализации любых объектов недвижимости и некоторых движимых вещей.

С началом действия указанного федерального закона в Налоговом кодексе Российской Федерации, в статье 217.1., для всех недвижимых вещей, полученных с 1 января 2016 года, действуют новые правила. Важную роль играют обстоятельства приобретения недвижимости.

Как и прежде, освобождается от налогообложения доход в результате продажи доли в квартире, если такая доля была приобретена в результате:

  • приватизации;
  • наследования;
  • пожизненного содержания с иждивением;
  • дарения от близкого родственника.

Если же доля по иным основаниям, например, по договору купли-продажи, то период владения для освобождения от налога должен составлять не меньше 5 лет.

Правило касается недвижимости, приобретенной с 2016 года. Если доля в квартире получена до 2016 года, то действует прежний порядок 3-летнего лимита.

Еще один важный нюанс: если продаваемая доля получена частями, то законодательно датой ее получения фиксируется дата получения первой части. То есть если сначала гражданин получит 1/8 долю в 2011 году, потом еще ¼ в 2014 году, а в 2016 году — еще 1/10, то налоговая инспекция учтет датой приобретения с дальнейшим увеличением имущества 2011 год.

Итог: если между приобретением и продажей доли прошло больше 3 или 5 лет, налог платить не нужно. Если меньше — придется заплатить 13% от дохода.

Такие условия обусловлены сущностью сделки: понятно, что при реализации квартиры, купленной 10 лет назад, владелец не пытается извлечь экономическую прибыль из продажи.

Но есть и другие важные условия обложения НДФЛ.

Размер облагаемого дохода

Правило касается опять же недвижимого имущества, полученного с 2016 года. Если недвижимость приобретена до 2016 года, налог начисляется на сумму продажи.

По новым нормам налоговые органы учитывают 2 величины:

  • цена продажи;
  • кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента 0,7.

Обложению подлежит наибольшая из двух сумм.

Допустим, летом 2016 года гражданин купил долю в квартире — половину объекта. Ее кадастровая стоимость — 3 миллиона рублей, в отношении доли гражданина — 1,5 миллиона рублей. В начале 2017 года он продал ее за 2 миллиона рублей. Период владения — менее 5 лет. Какая сумма облагается?

Рассчитаем кадастровую стоимость доли для целей подоходного обложения: 3 миллиона * ½ (доля гражданина) * 0,7 = 1 050 000 рублей.

А цена продажи 2 000 000 рублей. Значит, облагаться будет цена продажи.

Но и здесь остается последний фактор, влияющий на налог и порядок его уплаты.

Расходы

Законодательство позволяет налогоплательщику уменьшить доходы от продажи на размер расходов при покупке. Все траты должны быть зафиксированы в документах и представлены для подтверждения в налоговую инспекцию.

В таком случае обложению подлежит разница между двумя суммами. Если разница равна нулю или отрицательная (объект был продан с убытком), то налоговая база будет нулевой, гражданин подаст декларацию с нулем в графе налога к уплате.

Имущественный вычет

Вместо фактических расходов можно использовать такую льготу, как имущественный вычет при продаже недвижимости.

Размер вычета — 1 миллион рублей. Следовательно, способ целесообразен, если к расходам можно предъявить сумму меньше 1 миллиона рублей. Вычет уменьшает налоговую базу. Налоговая база — это цена продажи либо 70 процентов кадастровой стоимости.

При использовании вычета важнейшую роль играет вид сделки — продажа отдельной доли отдельным владельцем либо продажа долевой квартиры всеми владельцами.

Если отдельный собственник реализует только свою долю и оформляет сделку отдельным договором, то его доля считается обособленным объектом недвижимости, и продавец получает право на обособленный вычет в полном его размере — 1 миллион рублей.

Если все владельцы продают квартиру единым договором, то в качестве объекта рассматривается квартира, один вычет предоставляется на всех собственников пропорционально долям.

К примеру, квартира разделена поровну между супругами и их двумя детьми, каждый имеет ¼ квартиры. После продажи объекта каждый получает вычет согласно своей доле — по 250 тысяч рублей.

Последний способ уменьшить налоговую базу

Федеральная налоговая служба России принимает любые варианты распределения доходов от сделки. Поэтому дольщики могут в договоре отнести большую часть дохода от продажи на собственника, который имеет преимущественное положение (более 5 лет владеет недвижимостью).

Допустим, та же семья из супругов и двух детей продала долевую квартиру за 2 миллиона рублей, имея равные доли. Имущественный вычет каждого составляет 250 тысяч рублей. Родители более 5 лет назад оформили свои доли, дети — менее.

В договоре купли-продажи они могут распределить доходы в пользу родителей: например, дети получают по 250 тысяч рублей доходов, а оставшиеся 1,5 миллиона приходятся на супругов в произвольных частях, допустим, 500 тысяч на жену, 1 миллион — на мужа.

Тогда с помощью вычета налоговые базы детей будут равны нулю, а родители вообще освобождаются от обложения, так как с момента приобретения ими частей квартиры прошло больше 5 лет.

Как платить

НДФЛ с продажи доли в квартире начисляется после завершения налогового периода — календарного года. Если операция произведена в 2017 году, то платить нужно в 2018 году.

Помимо уплаты самого платежа нужно сдать декларацию 3-НДФЛ.

Срок для подачи декларации — до 30 апреля.

Срок для уплаты налога — до 15 июля.

Налоговые инспекции сами заботятся о направлении уведомительных писем и общем информировании населения через СМИ, радио и телевидение, о приближении дат для подачи отчетности и перечисления платежей.

Свои обязанности граждане могут исполнять лично, через представителей, почтовыми отправлениями или через электронный сервис «Личный кабинет» на портале ФНС России.

Не нужно забывать и об уплате земельного и имущественного налогов за те месяцы года, в которые доля находилась в собственности. Декларации за эти налоги не подаются, а срок уплаты — до 1 декабря наступающего за датой продажи года. Письма с квитанциями об этом также придут за несколько месяцев до наступления срока.

Источник: http://novostroyki.guru/stati/nalog-s-prodazhi-doli-kvartiry-vse-nyuansy-rascheta-i-umensheniya/

Законные способы ухода от оплаты налога с продажи квартиры

В каких случаях не платится налог с продажи доли дома

Желание узнать, как законно не платить налог с продажи квартиры в собственности, является вполне естественным для владельцев недвижимости. Речь, прежде всего, идет о сборе 13 процентов, которые взимаются при заключении договора купли-продажи.

Расчет налога

В РФ сумма налога составляет 13% от прибыли, полученной в результате заключения сделки. Обратившись в налоговую службу, можно добиться снижения суммы сделки на один миллион. Таким образом, если квартира, к примеру, стоит 10 миллионов рублей, то человеку необходимо заплатить 1 миллион 40 тысяч рублей. Расчет происходит следующим образом: (10 — 1) * 13% = 1 миллион 40 тысяч рублей.

Если речь идет о людях, которые не является гражданами Российской Федерации, то в случае продажи квартиры придется заплатить 30%. Данный тариф также актуален для россиян, которые трудоустроены в другой стране или получают там образование, при этом один миллион от общей стоимости объекта недвижимости также не списывается.

Справедливости ради, стоит сказать, что в обоих случаях суммы являются огромными, поэтому многих граждан, столкнувшихся с продажей квартиры, интересует то, как не платить налог с продажи квартиры. Есть две ситуации, когда законодательство РФ не предусматривает налогообложение при продаже квартиры:

  • если квартира была в собственности более пяти лет (в таком случае даже нет надобности в подаче декларации);
  • если стоимость квартиры не превышает сумму 1 миллион российских рублей.

Когда у объекта недвижимости есть несколько владельцев, при этом на протяжении пяти лет проходило изменение доли, то общий доход от продажи квартиры все еще не будет облагаться налоговым сбором. В качестве достаточно распространённого примера можно привести развод супругов, являющихся совладельцами квартиры.

Оплата в конверте

Весьма распространённым примером, как можно законно не платить налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет, является фиксированная стоимость объекта. Недвижимость официально оценивают в миллион рублей, в то время как покупателем выплачивается остальная часть в конверте.

Таким образом, контрибуция в государственный бюджет в полном размере не платится. Пользуясь такой схемой, недобросовестное лицо не только нарушает закон, но еще и рискует остаться без второй части суммы, так как нет никаких документальных доказательств необходимости её оплаты.

За уход от налогов предусматривается уголовная ответственность (статья № 198 УК РФ).

Разделение налогов

Также можно разделить всю сумму налога с покупателем. Казалось бы, кто захочет платить дополнительные сотни тысяч рублей, однако, если заинтересованное лицо хочет получить определенную квартиру, то такой вариант развития событий не надо исключать.

Дарение квартиры

Третий способ – это оформление дарственной на объект недвижимости. В данной ситуации выплачивать налог полностью обязуется покупатель, а не продавец.

Покупка новой квартиры

Если проходит реализация имущества, которое купили после 01.01.2016, и, в соответствии с соглашением об отчуждении, его продажная цена превышает 70% его кадастровой стоимости, то с суммы налогов можно либо вычесть 1 миллион рублей, либо отнять сумму задокументированных расходов за текущий год.

Таким образом, сумму налогового сбора можно сократить при заключении другого договора купли-продажи, при этом теперь продавец должен выступать уже в роли покупателя. Налог начисляется только на разницу между обеими суммами сделок.
Пример: квартира продана за 6 миллионов, после чего тот же человек приобретает другой объект недвижимости за 8 миллионов.

(8 — 6) * 13% = 2 * 13% = 260 тысяч рублей. Соответственно, если продажная стоимость квартиры будет соответствовать размеру другой покупки, то сумму налога можно будет уменьшить до нуля. Также стоит заметить, что конечная стоимость квартиры не должна быть ниже 70% её кадастровой стоимости, а факт покупки иного имущества нужно подтверждать документально.

Важно! Повторная сделка должна совершаться на протяжении одного календарного года (одного налогового периода с 1-го января по 31-е декабря). Если эти сроки не будут соблюдены, то сбор начисляется не на разницу между суммами, а на их общую стоимость. Таким образом, сумма налога составит 1 миллион 820 тысяч рублей: (8 + 6) * 13% = 14 * 13% = 1 820).

Также стоит отметить, что для определенных групп граждан (в том числе и пенсионеров) никакие особые условия налогообложения не действуют. Это актуально как для полноценной, так и частичной продажи жилья.

Источник: https://ProSobstvennost.ru/prodazha/kvartiry-kak-zakonno-ne-platit-nalog.html

Как не платить налог с продажи дома | Виртуальный Риэлтор

В каких случаях не платится налог с продажи доли дома
Как платить меньше налогов 

От автора: знание основных аспектов налогового законодательства России в сфере недвижимости убережет вас от многих проблем. НК РФ содержит довольно много правил, которые помогут вам не платить налог с продажи дома либо существенно сократит его размеры.  

Какой минимальный срок владения на 2018 год

В налоговом кодексе с 2016 года установлено правило, что не нужно платить налог с продаваемой недвижимости, если вы были ее собственником в течении 5-и лет. Ранее этот срок составлял всего 3 года.

Сегодня минимальный 3-х летний срок владения применяется, если: 

лицо, обязанное уплатить налог, получило недвижимость на основании вступления в наследство либо в дар. Данное правило действует только, если дарителем или наследодателем является физическое лицо, которое является родственником либо членом семьи данного гражданина;

собственность получена на основании приватизации недвижимости;
налогоплательщик получил в собственность недвижимость на основании передачи этого объекта по договору пожизненного содержания с иждивением.

Во всех других случаях 5 лет является минимальным периодом владения, по прошествии которого у собственника отпадает необходимость платить налог за недвижимость.

Если владелец приобрел недвижимость до 01.01.2016, то минимальный срок его владения будет по-прежнему составлять 3-и года. Аналогично данное правило распространяется на другое имущество (например, автомобиль, гараж и иное).

Используя компенсацию возможно существенно уменьшить сумму подоходного налога, если собственник в одном году продал недвижимость и приобрел взамен иную.

Налоговое законодательство предоставляет физическим лицам единовременную компенсацию от приобретения жилья, которая составляет 13%.

Собственник, применив вышеназванную компенсацию, вправе уменьшить свой налог с дохода, если только ранее не использовал данную возможность.

В НК содержится положение дающее возможность продажи недвижимости долями. Используя данное положение налогоплательщик может вообще не платить налог с продажи дома или любого иного объекта недвижимости. Какую выгоду дает такая продажа? Да очень просто.

Налог берется с физического лица, а это значит, что продажа долей по двум разным договорам даст возможность каждому дольщику применить налоговый вычет, который составляет 1 000 000 руб. Согласитесь, что это существенная экономия ваших денег. Например, если вы с женой разделите дом стоимость 2 000 000 мил. руб.

на две равные доли и продадите его по двум разным договорам купли-продажи, то вам не нужно будет платить не копейки.  

Можно снизить в договоре купли-продажи реальную стоимость жилья. Хотя это и нарушение закона, но в нашем вороватом государстве нужно, прежде всего, думать о своих интересах. Зная о данных фактах, законодатель выработал специальную норму, согласно которой кадастровая стоимость является ориентиром для налогового исчисления.

Налог от продажи вашей недвижимости будет рассчитывать от 70% суммы, которая указанна в кадастровом паспорте объекта. Но все же не стоит беспокоиться из-за данного факта. Часто реальная цена купли-продажи недвижимости в разы превышает ее кадастровую стоимость. Главное договориться с покупателем и не фиксировать ее в договоре.

Признание дома недостроенным является юридическим основанием уменьшения размера налога. Это особенно актуально, когда земельный участок находился более 5-и лет в вашей собственности. Тогда можно оформить сделку как продажу земельного участка и совсем избежать уплаты налога. Ведь юридически никакого дома еще не существует.

В отличии от граждан РФ иностранцы должны платить 30% налог от дохода либо оставшейся после вычета суммы с проданной недвижимости. Однако в случае признания иностранного гражданина резидентом, его налог от прибыли будет составлять также 13%. Для признания иностранца резидентом РФ он должен более полугода проживать на территории нашей страны.

Ответственность за нарушение сроков подачи декларации и уплаты налогов 

С того момента, когда сделка купли-продажи совершена, назначается выплата налога с вашего дохода.

В НК РФ установлено правило подачи декларации до 1 апреля следующего года. В случае нарушения данного правила назначаются штрафные санкции в виде штрафа 5% от суммы неуплаченного вами налога.

Штрафные санкции будут накладываться в течении полугода и расти ежемесячно на 5%. Однако общий суммарный штраф, который превысит 30-и процентный барьер взиматься не будет. По истечении полугода 5%-х штрафных санкций они увеличивается в двое, т.е. до 10%.

Инструкцию о том, как правильно заполнять налоговую декларацию читайте здесь. 

Например, сумма вашего налога 90 000 тыс. руб. Назначенный штраф составляет 5%, что равняется 4500 тыс. руб. По прошествии 6-и месяцев размер штрафа составит 9000 тыс. руб.

В соответствии с отечественным налоговым законодательством, нарушение правил подачи декларации, в совокупности с неуплатой НДФЛ, является юридическим основанием для увеличения штрафных санкций. Так на основании ст. 122 НК РФ с налогоплательщика будет взыскиваться уже не 5%, а 20% штраф от суммы неуплаченного налога.

Нарушение сроков подачи декларации и уплаты налога за проданную недвижимость признается отечественным налоговым правом серьезным правонарушением, что приводит к возникновению штрафных санкций для налогоплательщика. В случае дальнейшего уклонения от выплаты налога дело будет передано в суд, который вынесет решение о принудительном взыскании всей суммы штрафа.

Кроме того, должникам будет запрещено покидать территорию РФ, они не смогут взять ипотеку, ссуду или банковский кредит.

Уверен на 100%, что данная статья поможет вам не платить налог с продажи дома, существенно сэкономить ваши деньги и избежать проблем с налоговыми органами. И помните: налоги — это деньги РФ, которые лучше уплатить в установленный законом срок.

Источник: http://virtrealtor.ru/archives/238

В каких случаях не платится налог с продажи доли дома

В каких случаях не платится налог с продажи доли дома

Сделки с недвижимостью, как и любые операции с имуществом, находятся под пристальным вниманием контролирующих органов и подлежат обязательному налогообложению.

Продажа одной или нескольких долей в квартире довольно распространенная, но не всегда понятная с точки зрения расчета сборов в бюджет, операция. Законодательно утверждены определенные льготы и вычеты, а также послабления для собственников имущества.

Сегодня мы поговорим о том, как платить налог с продажи доли в квартире в 2018 году. Нужно ли платить налоги? Облагается ли продажа доли квартиры налогом? Ответ на этот вопрос неоднозначен – это зависит от суммы сделки, порядка оформления, срока владения имуществом.

Основным видом сбора, которым облагается реализация недвижимости, является налог на доходы физических лиц, сокращенно НДФЛ. Ставка для данного вида операций стандартная – 13 %.

Так как стоимость квартиры при продаже была меньше стоимости покупки, налог Мотылькову платить не нужно. Однако он обязан подать декларацию в налоговый орган с приложением документов, подтверждающих его расходы при покупке жилья.

Внимание

Обратите внимание: Если жилье приобретено после 1 января 2016 года и продано по цене ниже, чем 70% кадастровой стоимости, то для расчета налога с продажи жилья доход будет учитываться в размере 70% от кадастровой цены. Подробнее: Налог при продаже жилья и кадастровая стоимость.

Если документы, подтверждающие расходы при покупке были утеряны, — не расстраивайтесь. Всегда можно попробовать восстановить их: копии договора можно запросить в кадастровой службе (где они регистрировались), платежные документы часто можно восстановить в банке.
Стандартный вычет в 1 млн.руб.

Уплата налога с продажи доли квартиры

По общему правилу, сумма денежных средств, полученных продавцом при заключении им договора купли-продажи, облагается налогом.

Каждый гражданин, передавший свое недвижимое имущество иному лицу на возмездных основаниях, обязан сообщить об этом в налоговые органы и подать декларацию, уплатив необходимые платежи. Неисполнение данной обязанности может повлечь за собой административное наказание.

Однако данная обязанность распространяется не на все объекты недвижимости и их владельцев.
Условия, при которых продавец обязан и не обязан сообщать налоговым органам о полученной прибыли, раскрыты ниже.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-44-01.

Налог с продажи дома с земельным участком

При этом стоит учитывать, что под этим сроком понимается именно календарный период, т.е. 60 месяцев с даты приобретения статуса собственника. Имущество, находящееся в собственности более 3 лет, также подпадает под льготу лишь в следующих ситуациях:

  • получено в дар или по наследству от родственника;
  • приватизировано;
  • приобретено в рамках договора пожизненной ренты с иждивением.

Если же имущество находилось в собственности менее 3 лет, то продавец может применять другой вид льгот, чтобы снизить свою налоговую нагрузку.

Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья

Важно

Стоит отметить, что если новое жилье было приобретено после 1 января 2014 года в общую собственность, то каждый из собственников имеет право воспользоваться имущественным вычетом в сумме, не превышающей 2 млн.руб. на человека (благодаря чему супруги зачастую могут воспользоваться суммарным вычетом в 4 млн.руб.). Пример: В 2017 году Журавлева А.А. и Журавлева В.А. продали квартиру за 5 млн.руб.

Квартира была получена по наследству и находилась в их долевой собственности (по 1/2) менее трех лет. В этом же году они купили новую квартиру за 6 млн.руб.
так же в долевую собственность (по 1/2). При расчете налога они смогут применить стандартный налоговый вычет при продаже в 1 млн.руб. на весь объект жилья, а также воспользоваться имущественным вычетом от покупки новой квартиры по 2 млн.руб. на человека.

Налог с продажи доли в квартире в 2017 году

Собственники недвижимости могут выбрать три сценария получения льготы в зависимости от конкретной ситуации. Рассмотрите примеры расчета на основе следующих данных: Лопатин А.Д. и

В.Д. решили продать квартиру, полученную в наследство, за 3,5 млн. рублей. Оба работают, поэтому вправе применять вычеты. Каждый владеет ½ имущества.

Использование вычета на целый объект недвижимости. В такой ситуации оформляется договор купли-продажи квартиры, и совладельцы могут применить льготу в размере 1 млн. рублей пропорционально своим долям. 1000000/2 = 500000 рублей (3500000/2 – 500000) * 13 % = 162500 рублей. Именно такую сумму налога заплатит каждый собственник квартиры в бюджет.

Использование вычета на доли квартиры. Совладельцы реализуют свою часть отдельно по разным договорам купли-продажи. Это возможно при наличии свидетельств о праве собственности на каждую долю.

Тогда расчет будет выглядеть следующим образом: (3500000/2 – 1000000) * 13 % = 97500 рублей. Еще один интересный вариант решения вопроса возможен, если один из совладельцев является собственником более установленного минимального срока. В такой ситуации при продаже имущества заключается дополнительное соглашение, в котором указывается распределение дохода от сделки: Лопатин А.Д – 3 млн.

рублей (собственник более 3 лет) Лопатин В.Д. – 500 тыс. рублей (пользуется имущественным вычетом на свою долю в размере 500000 рублей). Таким образом продавцы недвижимости полностью освобождаются от уплаты НДФЛ. Как видно из примера, разный подход к юридическому оформлению долей имущества, позволяет значительно снизить размер налога с продажи части квартиры.

Если квартира была приватизирована, подарена близким родственником или получена в наследство, то трем. В данном случае, когда унаследованная в долях квартира продается до истечения трехлетнего срока владения, налог НДФЛ возникает для каждого владельца доли. При этом каждый владелец доли может воспользоваться установленным законом вычетом в размере 1 млн рублей.

А чтобы этот налоговый вычет мог применить каждый владелец долевой собственности по отдельности (а не один вычет на всех), вам всем нужно продать свою квартиру не как единый объект недвижимости (по одному договору купли-продажи), а по отдельным договорам купли-продажи для каждой доли.

Таким образом, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей, то при продаже квартиры по долям каждый собственник, применяя указанный вычет, освобождается от уплаты подоходного налога.

Fotolia По общему правилу доход, полученный от продажи квартиры или ее доли, облагается налогом по ставке 13%. Практике известны случаи, когда участники сделки умышленно занижали ее стоимость, чтобы минимизировать налоговое бремя.

С целью борьбы с таким видом мошенничества в Налоговый кодекс России были внесены изменения, согласно которым, если сумма по договору ниже кадастровой стоимости продаваемого объекта, налог все равно придется заплатить. К законным способам экономии на налогах относятся:

  • освобождение от их уплаты;
  • получение имущественного вычета.

Чтобы воспользоваться первым вариантом, необходимо, чтобы продаваемый объект, ранее полученный по наследству, находился в собственности продавца не менее трех лет.

Если срок владения оказался меньше, то можно воспользоваться вторым вариантом.

Сумма исчисляется независимо от того, продается ли квартира целиком или же лишь ее часть (доля). Например, Петрова И.С. реализовала свою долю за 1,5 млн.

рублей.

В таком случае стандартный расчет налога будет выглядеть так: 1500000 * 13% = 195000 рублей Как снизить налог? Государство предоставляет гражданам России ряд послаблений, которые позволят им снизить налоговое бремя при продаже имущества. Разъяснения предоставлены с учетом поправок в НК РФ, вступающих в силу 01.01.2017 г.

Срок владения Значительное влияние на расчет суммы налога оказывает длительность владения имуществом. В частности, собственник имеет право не платить в бюджет никаких отчислений с договора купли-продажи, если он владеет недвижимостью определенное количество лет.

Согласно новым требованиям минимальный период владения доли квартиры для пользования этой льготой – 5 лет.
В такой ситуации собственник не ограничен требованиями данного пункта (п. 5 ст. 217.1 НК РФ). Доброва А.Ж. продала свою долю – ½ квартиры за 4,5 млн. рублей.

Кадастровая стоимость всего имущества составляет 15 млн. рублей. Пример расчета налогооблагаемого дохода со сделки: 15000000/2 * 0,7 = 5250000 рублей.

Поскольку стоимость продажи существенно ниже кадастровой, то при расчете НДФЛ используется сумма 5,25 млн. рублей. Имущественные вычеты в фиксированном размере Статья 220 НК РФ содержит развернутую информацию о таком способе уменьшения налога как имущественный вычет. Фиксированный размер льготы установлен в пределах 1 млн. рублей. Важно понимать, как его применять:

  • на один объект недвижимости;
  • в разные налоговые периоды.

Немного интереснее ситуация происходит при применении вычета для сделок с продажей долей квартир.

Источник: http://golden-mark.ru/v-kakih-sluchayah-ne-platitsya-nalog-s-prodazhi-doli-doma/

Citize
Добавить комментарий