С какого года имущественный вычет 2 000 000 руб на несколько объектов

Содержание
  1. Имущественный вычет — важные изменения с 2014 года
  2. 1. Вычет можно получить по нескольким объектам недвижимости
  3. Как сейчас
  4. Как будет в 2014 году
  5. 2.Установлено ограничение на вычет по кредитным процентам
  6. 3. Получать имущественный вычет можно будет у нескольких налоговых агентов
  7. 4. Родители могут получить вычет за своих несовершеннолетних детей
  8. 5. Оформить имущественный вычет теперь можно и без заявления
  9. Имущественный налоговый вычет 1000000 при продаже сколько раз применять
  10. Имущественный вычет при продаже имущества
  11. Как при продаже квартиры получить налоговый вычет?
  12. Сколько раз можно подать декларацию на имущественный вычет?
  13. Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома
  14. Можно ли получить налоговый вычет при покупке второй квартиры
  15. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры — основные правила
  16. На что же можно рассчитывать, предоставляя документы в налоговую
  17. Можно ли воспользоваться имущественным вычетом второй раз
  18. Кто и в каких случаях может обратиться за налоговым вычетом повторно
  19. Можно ли получить налоговый вычет повторно?
  20. Отвечают юристы S.A. Ricci жилая недвижимость:
  21. Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:
  22. Отвечает автор программы «Персональный аудит», директор ООО фирма «Ажур-Аудит» Ирина Федулова:
  23. Отвечает юрисконсульт «НДВ-Недвижимость» Марина Козик:
  24. Отвечает юрист, старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников:
  25. Как оформить имущественный налоговый вычет и получить 260 000 рублей от государства
  26. Как это работает
  27. Какие нужны документы
  28. Декларация 3-НДФЛ
  29. Заявление на имущественный вычет
  30. Как подавать документы
  31. Что важно знать
  32. Налоговый вычет в 2014 году
  33. Предельную сумму вычета теперь можно распределить на несколько объектов недвижимости.
  34. Принцип «отвязки от объекта».
  35. Родители имеют право на вычет при покупке жилья для своих детей.
  36. Вычет по процентам за кредит ограничили.
  37. Вычет можно получить у нескольких работодателей.
  38. Новые и старые правила.
  39. Что осталось неизменным:
  40. «Подводные камни». Или о чем предупреждают налоговики тех, кто покупает недвижимость в расчете на возмещение НДФЛ.

Имущественный вычет — важные изменения с 2014 года

С какого года имущественный вычет 2 000 000 руб на несколько объектов

В конце июля 2013 года, федеральным законом 212-ФЗ от 23.07.2013 «О внесении изменения в статью 220 части второй НК РФ», введены существенные изменения в порядок получения имущественного вычета при покупке или новом строительстве жилья. В этой статье мы рассмотрим наиболее важные нововведения.

1. Вычет можно получить по нескольким объектам недвижимости

Наиболее значимым новшеством стала возможность налогоплательщиком использовать вычет при покупке или новом строительстве жилья по нескольким объектам недвижимости, в пределах законодательно установленного ограничения.

Давайте выясним, что это будет означать на практике.

Например, предположим, что налогоплательщик в 2013 году приобретет в собственность квартиру за 900000 рублей и, по итогам этого же года, использует законное право на получение имущественного вычета. Рассчитаем его:

Сумма вычета использованная в 2013 году = 900 000 * 13% = 117 000 руб.

Как сейчас

Спустя несколько месяцев ожидания, налоговая инспекция переводит физическому лицу, указанную сумму на его счет Сбербанке, и на этом взаимоотношения государства и налогоплательщика, в плане получения имущественного вычета при покупке жилья, полностью завершены.

Ведь согласно действующей, на момент написания этой статьи, редакции подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ , такой вычет предоставляется только по одному объекту недвижимости и только один раз в жизни человека, с пределом подтвержденных расходов в сумме 2 млн. руб.

В нашем примере недоплаченный государством вычет составит:

Недополученный налогоплательщиком вычет = 2000000 *13%  — 117000 = 143 000 руб.

Как будет в 2014 году

Изменим условия предыдущего примера. Исходные данные будет следующими: в 2014 году человек, который ранее не использовал право на имущественный вычет, купил квартиру стоимостью 900000, а в 2015 году купил еще квартиру за 800000 рублей.  Сумма фактически произведенных расходов за два года составит 1700000 рублей.

Как уже отмечалось выше, новая редакция статьи 220 НК РФ, вступающая в силу с 2014 года, позволяет получать вычет одному физическому лицу по нескольким объектам недвижимости. Для условий из нашего примера, сумма вычета по итогам 2014 года за первую квартиру составит:

Сумма вычета за 2014 год = 900000 *13% = 117000 руб.

По итогам 2015 года, после покупки второй квартиры, налогоплательщик может продолжить получать вычет:

Сумма вычета за 2015 год = 800000 *13% = 104000 руб.

Здесь важно отметить, что новой редакции статьи 220 НК РФ указано, что предел по расходам на покупку или строительства жилья фиксируется при первоначальном обращении за вычетом, исходя из установленной на тот момент суммы, и не изменяется при последующих обращениях в инспекцию.

Если  мы применим   данную норму к нашему примеру, то так как предельная сумма расходов в 2014 году будет составлять 2 млн.

рублей, то даже при законодательном изменении нового предельного значения, лимит вычета для этого человека не изменится и составит 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.

В итоге получается, что даже после двух операций по покупке недвижимости у данного налогоплательщика остается возможность еще использовать вычет по фактически понесенным расходам в сумме равной 2000000 — (900000+800000) = 300000 рублей.

Как и прежде, если суммарный налогооблагаемый  размера дохода человека за год не позволяет получить вычет целиком, остаток вычета переносится на последующие отчетные периоды.

2.Установлено ограничение на вычет по кредитным процентам

Данное нововведение коснется тех, кто планирует уже в следующем году купить в ипотеку, на долгий срок дорогое жилье. Сейчас суммы вычета по процентам по целевым жилищным кредитам не имеют верхней планки. Это означает, что данный вычет можно использовать без ограничений, на любую сумму по фактически произведенным расходам и, конечно же, при наличии подтверждающих документов.

С наступление 2013 года ситуация изменится. Вводится в действие предельное значение на сумму подтвержденных расходов по жилищному кредитованию. Так в 2014 году это значение составит  3 млн. рублей. Иначе говоря, максимальный вычет по процентам составит: 3000000 *13% = 390000 рублей.

Важное замечание: вычет про ипотечным/кредитным процентам, если он не израсходован при первоначальном обращении, не переносится на покупку или строительства других объектов жилья.

3. Получать имущественный вычет можно будет у нескольких налоговых агентов

Как и ранее, имущественный вычет можно получить, не дожидаясь окончания налогового периода у работодателя по письменному заявлению работника при наличии подтверждения права на вычет от налогового органа. Однако, даже если Вы работаете на нескольких работах, Вам потребуется выбрать одного работодателя и через него получать вычет.

Согласитесь, это несколько не выгодно — выплата вычета может растянутся на несколько налоговых периодов. Но все изменится в следующем году. Согласно новой редакции Кодекса,  с 2014 года вычет можно получать у нескольких налоговых агентов. Для этого налоговая должна будет Вам выдать отдельное подтверждение для каждого налогового агента.

4. Родители могут получить вычет за своих несовершеннолетних детей

В новой редакции 220 статьи НК РФ прямо установлена возможность получения вычета родителями, при покупке или строительстве объектов жилой недвижимости за счет собственных средств, и в собственность своих детей в возрасте до 18 лет. Сейчас эта возможность четко не прописано и часто возникают споры с инспекцией.

5. Оформить имущественный вычет теперь можно и без заявления

Обновлен перечень документов которые, нужно готовить и сдавать в налоговую. Из этого списка исключено заявление налогоплательщика на предоставление вычета. Это в общем, и совершенно логично, так как согласно пункту 1 ст. 80 НК РФ, декларация уже является заявлением налогоплательщика.

В заключение отмечу, что положения новой редакции статьи 220 НК РФ будет применяться к правоотношениям, возникшим только с наступлением 2014 года. Так что Вы еще можете успеть купить квартиру и получить вычет по старым правилам.

20 Сентябрь, 2013 Andrey Yakushevich

Источник: http://ia3.ru/2013/08/13/imushhestvennyiy-vyichet-vazhnyie-izmeneniya-s-2014-goda/

Имущественный налоговый вычет 1000000 при продаже сколько раз применять

С какого года имущественный вычет 2 000 000 руб на несколько объектов

В связи с этим возникло множество вопросов: в каких случаях какие ограничения вычета применяются? Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья? Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья? В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы. Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.«Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать:- дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи;- дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Важно

Разновидности компенсаций Всего в России предусмотрено пять вариантов налоговых вычетов: Стандартный Он в большей мере касается вычетов, связанных с расходами на детей Социальный Сюда включены расходы по обучению, лечению, благотворительным действиям Имущественный К этим видам относится приобретение жилых помещений или земли под строительство жилья Профессиональный Сюда относятся самозанятые и частные предприниматели, которые занимаются созданием произведений искусства На ценные бумаги и ФИСС Здесь учитываются только те операции, которые проводились на организованных рынках В том случае, когда налогоплательщик имеет предпосылку для оформления подобного вычета, ему нужно будет совершать сбор документов в соответствии с видом компенсации.

Поэтому важно заранее определить группу налогового сбора.

Имущественный вычет при продаже имущества

Что это такое Налоговый вычет — это процедура, в соответствии с которой государство возвращает налогоплательщику часть налоговых сборов, которые он уплатил в бюджет.

Особенностью данной процедуры выступает тот факт, что существует реальная возможность получить налоговые средства в натуральном виде. Их налоговые органы перечислят налогоплательщику на карту в банке или же почтовым переводом.

А только тем, кто подпадает под действие закона о данной процедуре.

И здесь есть ряд особенностей, с которыми нужно ознакомиться заранее, чтобы не попасть в налоговую ловушку.

Основная категория претендентов на такой возврат — это граждане страны, которые получают доходы с налогообложением по ставке в 13 процентов.
Именно по ней и будет осуществляться возврат сборов.

Как при продаже квартиры получить налоговый вычет?

Внимание

Данные сделки должны подтверждаться соответствующими документами.

Отдельные правила определения срока собственности При продаже квартиры, полученной в наследство, началом правом собственности считается дата открытия наследства.

Часто спорные вопросы возникают при реализации доли в недвижимости.

Например, супруга первоначально владела 1/3 доли, впоследствии к ней перешли оставшиеся 2/3.

Какой момент считать началом течения срока собственности? По многочисленным ранним разъяснениям Минфина, данным до 2014 года, срок владения всей квартирой нужно было исчислять с момента регистрации первоначальной доли, ведь изменение размера доли не влечёт изменение срока владения объектом.

Сколько раз можно подать декларацию на имущественный вычет?

Расчет имущественного вычета К началу страницы 1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе; 250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы.

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

Документально подтвержденные расходы на приобретение квартиры отсутствуют.

Налоговая база по НДФЛ в таком случае определяется с понижающим коэффициентом, применяемый к кадастровой стоимости квартиры, равный 0,7.

Кадастровая стоимость квартиры с учетом понижающего коэффициента: 3 000 000 руб.x0,7 =2 310 000 руб.

Поскольку доходы Иванова Н.В. от продажи квартиры меньше кадастровой стоимости квартиры с учетом понижающего коэффициента 0,7, для целей налогообложения налоговая база составит: 2 310 000 руб. НДФЛ будет рассчитываться налогоплательщиком следующим образом: 2 310 000 руб.x13%=300 300 руб.

Источник: http://zakon52.ru/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-1000000-pri-prodazhe-skolko-raz-primenyat/

Можно ли получить налоговый вычет при покупке второй квартиры

С какого года имущественный вычет 2 000 000 руб на несколько объектов

05.04.2018

Приобретение недвижимости – это большие затраты. Не каждый знает, что государство может возместить часть денег, потраченных на жильё. Что это за деньги, как и какое количество раз можно их получить? Об этом расскажет данная статья.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры — основные правила

Гражданин, постоянно проживающий в РФ, при покупке жилья может рассчитывать на имущественный налоговый вычет.

Получить налоговый вычет можно на такие цели, как:

  • покупка квартиры;
  • оплата процентов по ипотеке;
  • покупка земли под постройку жилья;
  • оплата труда рабочих, которые будут заниматься постройкой и ремонтом.

Покупая недвижимость можно возместить 13% от потраченной суммы.

Это возможно если гражданин платит государству НДФЛ с заработной платы или иных денежных поступлений.

С этих отчислений и образуются выплаты, которые возмещаются покупателю. Сумма выплаты не может превышать уплаченный налог.

Если человек является пенсионером или безработным, то берётся 3 предшествующих года перед подачей заявления, в которые гражданин перечислял НДФЛ в государство.

Только физические лица могут воспользоваться этой льготой. Юридические лица такой возможности не имеют.

Приобретённое жильё, на которое полагается вычет, должно находиться в России. А гражданин, оформляющий её – являться резидентом: проживать на территории РФ большее количество дней в году (183 дня без перерывов), чем в других странах.

1 января 2014 года в НК РФ были внесены некоторые изменения для расчёта суммы возврата налогоплательщику при приобретении квартиры. До этого действовали иные правила, которые также необходимо принимать во внимание собственникам, купившим квартиру до 2014 года, потому что закон обратной силы не имеет.

На что же можно рассчитывать, предоставляя документы в налоговую

Сколько же средств можно возместить при приобретении недвижимости? Этот вопрос заботит многих потенциальных покупателей.

Вот что говорится в законодательстве:

  1. Вычет сегодня составляет 13% от 2 млн. руб. Значит сумма, на которую может рассчитывать налогоплательщик, равна 260000 руб. Сюда относятся как приобретение земельного участка под дом, так и оплата работы строителей.
  2. Вычет по уплате процентов по ипотеке составляет 13% от 3000000 руб. Она составляет 390000 руб.

Можно ли воспользоваться имущественным вычетом второй раз

Новое законодательство предусматривает неоднократное использование льготы на приобретение нескольких объектов собственности, пока вся сумма (260000 руб.) не будет использована!

То есть в будущем, покупая другой объект недвижимости, можно воспользоваться налоговым вычетом второй раз.

Но льготу на уплату процентов банку по кредиту можно использовать при приобретении только одной квартиры. Получить вычет за квартиру дважды в данном случае невозможно.

Прежнее законодательство, которое действовало до 1 января 2014 года, предусматривало немного иные условия выплат. Раньше нельзя было несколько раз пользоваться имущественным вычетом.

А получить налоговый вычет по ипотечному кредитованию можно было на всю сумму процентов. И сейчас есть такое право у тех, кто приобрёл жильё до конца 2013 года.

Кто и в каких случаях может обратиться за налоговым вычетом повторно

Чтобы выяснить, кто и когда может получить налоговым вычетом второй раз, нужно рассмотреть изменения в НК РФ. Возникло много нюансов при начислении вычета, так как необходимо соблюдать ранее действовавший закон.

В связи с этим при принятии решения о начислении повторной выплаты нужно разбираться в каждой ситуации по отдельности:

  1. Если право собственности возникает до 2014 года и гражданин воспользовался льготной выплатой, то получить вычет за квартиру дважды не получится. Например, если квартира куплена в 2009 году за 700000 руб. и выплачена компенсация 91000 руб., то при приобретении недвижимости в 2016 году, уже нельзя воспользоваться вычетом, так как до 01.01.2014 года эта возможность уже была использована.
  2. Если до 2014 года, например в 2003 и 2008 годах были приобретены 2 квартиры, и по одному из них была произведена налоговая выплата, то по второму объекту компенсации не будет. В этом случае можно воспользоваться льготой по кредиту, если она не была использована до 2014 года.
  3. Если жильё приобретено в 2015 году за 400000. руб. с выплатой 52000 руб., то при покупке жилья в 2016 году за 3000000 руб. можно получить компенсацию с оставшейся льготной суммы 1600000 руб. Она составит 208 тыс. руб.
  4. Если квартира была приобретена в 2015 году по ипотеке за 1500000 руб., и получен возврат по процентам и за покупку (сумма вычета — 195000 рублей), то при приобретении собственности в 2018 году за 4000000 руб. можно рассчитывать только на оставшуюся сумму льготы (260000 р.) при покупке. По процентам возможность вычета уже будет использована, так как она предоставляется один раз.
  5. Если приобретено жильё в 2012 году за 600 тыс. руб. и на него было выплачено 78 тыс. руб., то при возникновении права собственности в 2016 году на другую квартиру за 3 млн. руб. на выплату при покупке рассчитывать уже нельзя. Но можно воспользоваться процентами по ипотеке, так как эта возможность ещё не была использована.
  6. Если недвижимость была приобретена до 2001 года и граждане ранее получили вычет, то считается, что льготой они не воспользовались, так как прежнее законодательство утратило силу, и ваш запрос будет рассматриваться, как первичный. Но если, за имущество, приобретённое в 1999 году, выплачена компенсация в 2002 году, значит, за купленную недвижимость в 2015 году в выплате будет отказано, так как это право было использовано после 2001 года и до 2014 года. Но здесь можно запросить выплату по процентам.

Документы, необходимые для начисления налогового вычета (не важно — первичного или вторичного):

  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление с просьбой выплатить налоговый вычет;
  • свидетельство о рождении детей;
  • справку с места работы 2-НДФЛ;
  • документы о праве собственности на квартиру (договор, оплата, получение денег);
  • кредитный договор при наличии;
  • копия паспорта собственника;
  • свидетельство о заключении брака;
  • ИНН налогоплательщика;
  • регистрация права собственности (выписка).

Подать документы на имущественный вычет при покупке квартиры второй раз можно, но при соблюдении некоторых тонкостей, которые прописаны в законодательстве.

Если налоговая служба рассмотрит возможность получения компенсации на покупку жилья и утвердит её, то в течение 3-х месяцев можно ожидать поступления денежных средств на свой счёт.

Источник: https://zakondoma.ru/sdelki/pokupka/mozhno-li-vospolzovatsya-imushhestvennym-vychetom-vtoroj-raz.html

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

С какого года имущественный вычет 2 000 000 руб на несколько объектов

В вопросе не указано, о каком вычете идет речь. Вычетов много, и они все разные. Если предположить, что Вы говорите о налоговом вычете при покупке жилья, то с 2014 года такой вычет может применяться покупателем неограниченное число раз (то есть к нескольким покупкам жилья, в том числе в ипотеку). Но общая сумма всех примененных вычетов не должна превышать суммы, установленной законом:

  • для собственных затрат на покупку сумма вычета составляет 2 млн рублей (максимум);
  • для затрат на выплату процентов по ипотечному кредиту дополнительная сумма вычета равна 3 млн рублей (максимум).

Отвечают юристы S.A. Ricci жилая недвижимость:

Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз.

Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата. Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей.

Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.

Что касается покупки в ипотеку, то, если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов. Во-первых, Вы сможете получить обычный имущественный вычет (не более 260 тысяч рублей).

А, во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита).

Здесь ограничение составляет 390 тысяч рублей.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Согласно действующему законодательству, налоговый вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику.

Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но суммарно не более 260 тысяч рублей.

Если после покупки первой квартиры, комнаты или доли в квартире сумма налогового вычета не достигла 260 тысяч рублей, налогоплательщик при покупке второй или третьей квартиры вправе обратиться за оставшейся суммой вычета.

Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов. Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным.

Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле.

Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.

При покупке квартиры по ипотеке можно получить как налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так и 13% от суммы начислений по ипотеке, но не более 3 млн рублей.

В данном случае возврат может быть произведен только единожды по одному объекту.

А вот купить несколько квартир с использованием ипотечных средств и получить налоговый вычет в размере 3 млн рублей за счет уплаченных процентов нельзя.

Замечу, что данные нормы закона действуют с 1 января 2014 года и распространяются на сделки с указанной даты. Если до этой даты уже был получен налоговый вычет, пусть даже и не в полном объеме, право на вычет считается использованным.

Отвечает автор программы «Персональный аудит», директор ООО фирма «Ажур-Аудит» Ирина Федулова:

Для оценки ситуации имеют значение следующие условия использования имущественного налогового вычета. Так, если вычет был использован до 2001 года, то у Вас есть возможность повторно получить имущественный налоговый вычет.

Если вычет был предоставлен в период с 2001 по 2014 год, то повторное использование имущественного налогового вычета невозможно.

При этом Минфин обозначил, что использование имущественного налогового вычета в размере процентов по ипотечному кредиту возможно, если

  • имущественный налоговый вычет до 2014 г. был использован без учета процентов по ипотечному кредиту;
  • кредитный договор, который является основанием для имущественного вычета в размере процентов, заключен с банком после 01.01.14 г.

Как выбрать банк и ипотечную программу?

Прогнозы по ценам на недвижимость в 2017 году

Отвечает юрисконсульт «НДВ-Недвижимость» Марина Козик:

Согласно законодательству, право налогового вычета при покупке жилья предоставляется один раз в жизни. Однако это не противоречит правилу, согласно которому можно получить вычет на погашение процентов в том случае, если совершается сделка с участием кредитных средств.

Главное условие здесь — неполучение вычета на проценты ранее, ведь подобное право действует в отношении только одного объекта недвижимости. Такая возможность обусловлена тем, что в новой редакции ст.

220 Налогового кодекса РФ вычет по расходам на приобретение жилья и вычет по расходам на погашение процентов за пользование заемными (кредитными) средствами представлены как самостоятельные виды вычетов.

Отвечает юрист, старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников:

Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни, но есть интересный прием (лайфхак) для супругов, покупающих недвижимость в совместную собственность без выделения долей.

Если каждый из них получит вычет на этот же объект, то они оба используют свое право на получение вычета. Но супругам можно купить в общую собственность и два объекта, при этом один супруг получает налоговый вычет по первому объекту, а второй — по второму.

Для этого нужно приложить к заявлению о получении налогового вычета еще одно заявление о распределении вычета. В этом заявлении следует указать, что для первого объекта один супруг использует свой вычет в размере 0%, а второй — в размере 100%.

Для второго объекта сделать наоборот: Вы используете свой вычет в размере 100%, а Ваш муж или жена — в размере 0%.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Какую квартиру лучше купить – новостройку или вторичку?

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_poluchit_nalogovyy_vychet_povtorno_/6043

Как оформить имущественный налоговый вычет и получить 260 000 рублей от государства

С какого года имущественный вычет 2 000 000 руб на несколько объектов

Социальная политика России в последнее время удручает. С 1 июля тарифы ЖКХ поднялись на 4%, бензин всё дорожает, теперь ещё и пенсионный возраст и НДС собираются повысить. Расплачиваться за всё это будем мы, рядовые граждане.

Но можно ли что-нибудь получить от государства? Да, и это налоговые вычеты. Если вы покупали квартиру, дом, участок под строительство или иную недвижимость, то можете получить компенсацию из уплаченных налогов — те самые 13% подоходного налога.

В конце мая я собрал документы на имущественный вычет за квартиру и благополучно сдал их в налоговую. Теперь жду деньги. В статье расскажу, какие документы нужны, чтобы оформить всё с первого раза, откуда брать данные для заявлений и справок и что делать в налоговой, чтобы меньше стоять в очереди. Эта инструкция для тех, кто подаёт декларацию на имущественный вычет впервые в жизни.

Как это работает

Имущественный вычет — государственная компенсация гражданам, покупающим недвижимость. Государство в виде льготы возвращает часть подоходных налогов, которые мы уплатили. С 2014 года у вычета есть верхний предел: 2 миллиона рублей по стоимости недвижимости и 3 миллиона рублей по уплаченным процентам за ипотеку.

Это не значит, что вы получите 2 или 3 миллиона рублей, нет. Государство заплатит только 13% — не более 260 000 рублей за квартиру и не более 390 000 за проценты по кредиту на приобретение жилья. То есть как раз 13% от 2 и 3 миллионов соответственно.

Если вы брали ипотеку до 2014 года, то можете вернуть 13% с любой суммы уплаченных процентов без ограничений. Не обязательно подавать сразу на вычет и за стоимость жилья, и за уплаченные проценты.

Если на момент покупки жилья вы состояли в браке, то оно считается общим имуществом. С 2014 года каждый супруг может получить вычет за такую квартиру. Здесь важно помнить об ограничениях в 2 миллиона на человека. Если квартира стоила 4 миллиона рублей или больше, то всё просто: каждый супруг как бы вкладывает по 2 миллиона своих денег, поэтому может получить полный вычет.

Если квартира обошлась дешевле 4 миллионов, то каждый супруг заплатил менее 2 миллионов. Тут неважно, кто в семье работал и получал больше. Это общее имущество. Поэтому нужно распределять доли по супругам, чтобы не возникло ситуации, при которой каждый супруг подаёт на максимальный вычет, хотя реально потратил на жильё менее 2 миллионов.

Пример. Иван да Марья поженились и через год купили квартиру за 3 миллиона. На семейном совете они решили, что доля Марьи составляет 2 миллиона, а Ивана — 1 миллион рублей.

Марья получает полную сумму вычета — 260 000 рублей, а муж — 130 000 рублей.

При следующей покупке недвижимости Иван может вновь подать на вычет из оставшегося у него 1 миллиона и получить ещё 130 000 рублей.

Какие нужны документы

  1. Справка 2-НДФЛ: в ней написано, сколько вы заработали и уплатили налогов за каждый месяц в году. Попросите в бухгалтерии по месту работы. Если трудитесь в нескольких организациях или сменили несколько работодателей — берите у всех.
  2. Налоговая декларация 3-НДФЛ.

    Её мы сформируем самостоятельно в программе, покажу ниже.

  3. Документ, подтверждающий право на жильё:
    • свидетельство о госрегистрации (если покупали квартиру до 15 июля 2016 года);
    • договор о долевом участии с актом приёма-передачи (если покупали квартиру по договору долевого участия);
    • договор купли-продажи с выпиской из Единого госреестра недвижимости (если покупали после 15 июля 2016 года и не по долевому участию). Выписку можно заказать в любое время, на сайте Росреестра описаны способы.
  4. Документ об оплате: бумага, которая подтверждает, что вы потратили деньги на покупку квартиры, например расписка, банковская выписка, квитанция и тому подобное.
  5. Заявление на получение вычета: скачайте форму отсюда, как заполнить — покажу ниже.
  6. Паспорт и ИНН. Их нет в перечне обязательных документов, но лучше взять оригиналы и копии (у паспорта — страниц 2–3 и страницы с пропиской).

Если у вас ипотека, то дополнительно нужно взять у банка, где её оформляли:

  • документ, подтверждающий уплату процентов по кредиту;
  • копию кредитного договора;
  • справку о сумме уплаченных процентов.

Если вы женаты/замужем и квартира стоит менее 4 миллионов рублей, то нужны:

  • копия свидетельства о браке;
  • заявление о распределении имущественного вычета между супругами. Пример заявления смотреть тут.

Если квартира стоит более 4 миллиона рублей, то эти документы не нужны.

Совет: лучше распределить доли так, чтобы большая доля была у супруга, который платит больше налогов. Тогда суммарный вычет получите быстрее.

Декларация 3-НДФЛ

Медленно, но верно для госучреждений пишутся программы по заполнению бланков. Для 3-НДФЛ есть специальная — «Декларация». Загружайте отсюда, устанавливайте и запускайте. Для каждого года качайте свою версию. Ниже на картинках покажу, что куда писать и откуда брать данные. В примере использую версию 2017 года.

  1. Вкладка «Задание условий». Выбирайте в типе декларации — 3-НДФЛ.
  1. «Номер инспекции» — нажмите на кнопку с многоточием, выбирайте налоговую инспекцию того района, куда будете подавать документы. Первые две цифры номера — код региона.
  2. Номер корректировки — 0, так как мы подаём декларацию первый раз и исправлений нет.
  3. ОКТМО — берите отсюда. Укажите свой регион и населённый пункт, жмите «Найти».
  4. Переходим во вкладку «Сведения о декларанте». Здесь ваши паспортные данные и ИНН.
  5. Далее вкладка «Доходы, полученные в РФ». Выбирайте жёлтое 13.
  1. В блок «Источники выплат» вносите данные о работодателе. Все данные есть в справке 2-НДФЛ. Жмите на плюс, вносите данные. Если работодателей было несколько, вносите всех. Галочку внизу не ставьте.
  1. Блок ниже — ваши ежемесячные доходы. Выделяйте в блоке «Источники выплат» работодателя и заполняйте доходы: они будут относится именно к этому работодателю. Все данные есть в 2-НДФЛ. Жмите на плюс в блоке доходов, укажите код, сумму, месяц. Чтобы быстрее выбрать код, просто наберите его с клавиатуры, а не проматывайте список.
  2. Если коды и суммы доходов повторяются, то проще не вбивать каждый раз цифры, а выделить строку дохода и нажать «Повторить доход». При необходимости откорректируйте.
  3. Облагаемая сумма дохода = общая сумма дохода. Сумма налога исчисленная и удержанная — в 2-НДФЛ эти суммы указаны, обычно 13% от общего дохода. Налоги вбиваются без копеек, принцип округления: от 1 до 49 копеек — копейки отбрасываются, от 50 до 99 копеек — сумма округляется до рубля в большую сторону. Если получилось 12 500,37 — пишите 12 500; если 12 500,76 — пишите 12 501.
  4. После внесения всех данных по доходам переходим во вкладку «Вычеты». Снимите галочку «Предоставить стандартные вычеты» и жмите на «Имущественный». Ставьте галочку «Предоставить имущественный налоговый вычет». В остальных вкладках аналогичных галочек быть не должно!
  1. Жмите на плюс и вбивайте свои данные.
    • Если вы участвовали в долевом строительстве, то выбирайте инвестирование, в остальных случаях — договор купли-продажи.
    • Кадастровый номер объекта смотрите или в свидетельстве о госрегистрации, или в договоре купли-продажи, или в выписке из ЕГРН.
    • Дату регистрации берите из документов, подтверждающих собственность.
    • Год начала использования вычета. Если запрашивали вычет в прошлые годы, то укажите год, когда запрашивали впервые. Если ранее не запрашивали — то ставьте 2017 год.
    • Стоимость объекта (доли): цена квартиры из договора купли-продажи. Проценты, которые вы уплатили банку по ипотеке, сюда не входят.
    • Проценты по кредитам за все годы — для тех, у кого ипотека.
  1. Жмите «Да», возвращайтесь в основное окно. «Вычет у налогового агента…» — ничего не пишите, это для случая, когда вы получали вычет через работодателя (такой вариант здесь не рассматриваю). Поле «Вычет по предыдущим годам» неактивно, так как год начала использования вычета в нашем случае 2017-й.

Декларация готова. Сохраните её на всякий случай. Из режима «Просмотр» документ можно напечатать или сохранить в PDF. Обязательно сохраняйте декларации, они вам пригодятся в будущем.

Заявление на имущественный вычет

В нём всего три страницы, трудности возникнут только при заполнении первой, о ней и поговорим.

  1. Вверху пишите свой ИНН. КПП оставьте пустым, это для организаций.
  2. Номер заявления — 1. Если подаёте сразу несколько заявлений за разные годы, то на каждый год нужно своё заявление. Например, если получаете вычет за 2016 и 2017 годы, то в заявлении на 2016 год пишите 1, на 2017-й — 2. В нашем случае — 1.
  3. Представляется в налоговый орган — вводите код налоговой инспекции, тот же самый, что и в декларации 3-НДФЛ. Или см. п. 6 ниже.
  4. На основании статьи: 78. После точки ничего не вводите. Ниже в оба поля ставьте 1.
  5. В размере: вбейте сумму налогов, которую уплатили в 2017 году. Смотрите её в справке 3-НДФЛ в поле 050 раздела 1 и в поле 130 раздела 2. Складывайте, так получите размер вычета.
  6. Код по ОКТМО: это не код из 3-НДФЛ, это код вашей налоговой. Берите вот отсюда. Введите свой адрес, система выдаст код ОКТМО. Здесь же будет и код налоговой инспекции.
  7. Налоговый период: вбивайте ГД.00.2017, если получаете вычет за весь 2017 год. Если не за весь год, то на последней странице бланка есть примечания, какие цифры писать.
  8. Код бюджетной классификации: введите 1821 0102 0100 1100 0110 без пробелов. Это код налога, который вы платите в бюджет, его вам и будут возвращать.
  9. Заявление составлено на: 3 страницах. А вот копии документов считайте сами — сколько листов у вас получается. Лучше заполнить, как соберёте все документы, чтобы наверняка. Можно вписать от руки.
  10. Остальное вбивайте, как на картинке. Внизу слева впишите дату, когда пойдёте в налоговую сдавать документы. Не забудьте поставить подпись.

На второй странице укажите банковские реквизиты. Налоговая может перевести деньги прямо на банковскую карту. Реквизиты для Сбербанка или «Альфабанка» можно посмотреть в их мобильных приложениях. Внизу укажите свои паспортные данные. Если в поле «Кем выдан» не хватает места, то разумно сокращайте, не пишите слово в слово.

На третьей странице вновь укажите паспортные данные.

Всё, заявление готово. Теперь вам осталось прийти в налоговую и сдать документы.

Как подавать документы

Если собираетесь в налоговую, закажите талон онлайн. Здесь целый ряд преимуществ:

  • Не придётся вводить свои данные в терминале в отделении: экраны терминалов капризные и не дают вбить текст с первого раза.
  • Вы точно будете знать дату и час своей записи, спокойно приедете к назначенному времени.
  • Если талонов нет, то вы узнаете об этом не в отделении, а дома / на работе — не будете зря мотаться.
  • Терминалы иногда глючат и не выдают талоны: при мне так и случилось, люди не могли записаться в очередь, а я просто распечатал свой талон и прошёл в зал. a boss.

Чтобы заказать талон, пройдите по ссылке, согласитесь с условиями. На следующей странице выберите «Физическое лицо», вбейте фамилию и имя. Если укажете почту, придёт письмо с данными о записи. Далее выберите регион, отделение, куда пойдёте сдавать документы. Услуга — «Приём налоговой и бухгалтерской отчётности (в т. ч. 3-НДФЛ)», подуслуга — «Приём деклараций 3-НДФЛ».

В меню «Показать дни записи» выбирайте удобное время. Вылезет окошко, вбейте цифры с картинки и получите форму с ПИН-кодом. Его надо ввести в терминале в налоговой, чтобы получить талон к нужному специалисту. Далее остаётся только дождаться своей очереди — время приёма колеблется в пределах 15 минут от указанного в талоне. Это нормально.

Почему-то нигде в интернете не пишут, что, кроме всех тех бумаг, что принесли с собой, придётся заполнить ещё одну — опись подаваемых документов.

Можно скачать примеры бланков в свободной форме, но лучше взять бланк в самом отделении, потому что он уже предзаполнен, вам останется только вписать количество страниц каждого документа и свои данные.

Кроме того, справа вверху будет обращение к начальнику отделения (примерно такое же, как вы пишете в заявлении на отпуск своему руководителю), а его имя вы вряд ли знаете.

Поэтому проще взять бланк в налоговой, спросить у сотрудника имя начальника и спокойно заполнить все поля. На каждый пакет документов за определённый год — отдельная опись. Без неё документы не примут, так что придите на 10 минут раньше приёма по талону и заполните бланки, это недолго.

Сотрудник налоговой бегло проверит документы, поставит визы и проверит паспорт. Три месяца бумаги проверяются в камеральном отделе, и если всё в порядке, то в течение четвёртого месяца деньги придут на счёт. Если есть ошибки, позвонят и попросят внести правки.

Что важно знать

  • Имущественный вычет в размере 260 000 рублей государство даёт только один раз.
  • Если получаете зарплату в конверте и не платите налоги — компенсации не будет.
  • Если купили квартиру до 2014 года, то получаете вычет по закону до 2014 года. До 2014-го вычет привязывался к объекту недвижимости и получить его можно было только один раз независимо от цены жилья. То есть, если в 2013-м вы получили вычет за квартиру стоимостью 1 миллион рублей (вам вернули 130 000 рублей), то больше получить вычет вы не сможете. И добрать со следующей покупки до 260 000 рублей не получится. Планируете покупать новое жильё? Тогда не берите вычет со старой квартиры, если она стоила менее 2 миллионов.
  • После 2014 года вычет привязан к человеку. То есть теперь можете несколько раз запрашивать вычет с разных объектов недвижимости, пока не получите свои 260 000 рублей.
  • Налоги возвращаются за три последних года. То есть, если купили квартиру в 2015-м, то можете вернуть налоги за 2018, 2017 и 2016 годы. За 2015-й налог уже не вернут. Если суммы налогов за три года не наберётся на 260 000 рублей, то в следующем году вновь подавайте декларацию, и государство вернёт уплаченные налоги.

Пример. При зарплате в 30 000 рублей в год вы уплатите налогов 30 000 × 12 × 0,13 = 46 800 рублей.

Это меньше, чем 260 000 рублей, поэтому вычет будете получать на протяжении почти шести лет. Каждый год нужно подавать декларацию, и каждый год налоговая будет возвращать вам по 46 800 рублей или другую сумму — в зависимости от того, сколько налогов вы уплатили в конкретный год.

Источник: https://lifehacker.ru/kak-oformit-imushhestvennyj-vychet/

Налоговый вычет в 2014 году

С какого года имущественный вычет 2 000 000 руб на несколько объектов

С 1 января 2014 года вступает в силу новая редакция статьи 220 НК РФ,  посвященная имущественному налоговому вычету (поправки внесены Законом от 23.07.13 № 212-ФЗ).

Предельную сумму вычета теперь можно распределить на несколько объектов недвижимости.

До 2014 года вычет по НДФЛ применялся только в отношении одного приобретенного объекта. Это могла быть квартира, комната (или доля в них), либо строительство дома.

А с 1 января 2010г. вычет можно применять и к земельным участкам для ИЖС, на которых находятся купленные дома. Допустим, вы приобрели или построили себе жилье, применили в отношении него имущественный вычет.

Предельная сумма имущественного вычета в 2013 и 2014 году составляет 2 000 000 руб. Если величина вычета получилась меньше 2 млн. руб., то остаток «пропадал».

Теперь же этот неизрасходованный «остаток» можно использовать в отношении другого приобретенного или построенного вами объекта недвижимости. Если предельная сумма вычета в дальнейшем изменится, то налоговая будет использовать ту величину вычета, которая действовала в то время, когда вы впервые воспользовались правом на имущественный вычет.

Предельная сумма имущественного вычета по годам:

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

1 000 000

руб.

2 000 000

руб.

2 000 000

руб.

2 000 000

руб.

2 000 000

руб.

2 000 000

руб.

2 000 000

руб.

2 000 000

руб.

Пример 1. Вы купили квартиру в 2011 году за 1 500 000 руб. В 2013 году Вы построили дом, и потратили на строительство 1 000 000 руб.

По правилам, которые действуют до 2014 года, вы можете получить вычет в размере 1 500 000 руб (это сумма, уплаченная при покупке квартиры). И вам вернут уплаченный НДФЛ в сумме 195 000 руб. (1 500 000 руб. х 13%). А «неиспользованный» вычет в 500 000 руб. пропадает (предельные 2 000 000 «минус» цена квартиры 1 500 000 = 500 000 руб.).

По правилам 2014 года, при строительстве дома вы сможете использовать и остаток вычета в 500 000 руб. Сумма налога, которую вы можете получить из бюджета, составит 65 000 руб. (500 000 руб. х 13%).

Пример 2: Предположим, что в 2014 году предельно допустимая сумма равна 2 000 000 руб. В этом году при покупке квартиры вы впервые использовали право на вычет в размере 1 500 000 руб. В 2015 году предельно допустимая сумма стала 3 000 000 руб.

В 2015 году при покупке второй квартиры вы сможете использовать остаток вычета. Но хотя предельная сумма возросла до 3 млн. руб., для вас предельная величина останется на уровне 2 млн.руб. И остаток вычета будет равен 500 000 руб (2 млн.руб. – 1,5 млн.руб.)

Принцип «отвязки от объекта».

Раньше имущественный вычет привязывался не только к человеку, но и к доле в совместно приобретаемом объекте недвижимости. То есть предельные 2 млн рублей при совместной покупке становились лимитом на всю квартиру. Например, покупался объект за 5 млн рублей двумя супругами по ½ доле – каждый из супругов мог получить вычет в размере по 1 млн рублей, а не по 2 млн.

С 1 января 2014 года, привязка к объекту исчезает и в приведенном примере каждый из собственников сможет заявить вычет в размере 2 млн рублей.

Родители имеют право на вычет при покупке жилья для своих детей.

Если родители (приемные, усыновители, опекуны, попечители) купили или построили жилье для своих несовершеннолетних детей, они также имеют право на имущественный вычет. Это правило действует и в случае, если квартира полностью куплена на ребенка, и в случае, когда ему принадлежит доля в собственности.

Вычет по процентам за кредит ограничили.

До 2014 года, если вы брали кредит на покупку или постройку жилья, то сколько бы процентов банку вы не заплатили, вся сумма предъявлялась к вычету. И 13% с нее можно было вернуть.

С 2014 года введен лимит в размере 3 000 000 руб. И если вы заплатили банку процентов на сумму, например, 4 млн.руб., то к вычету идет 3 млн.руб. А 1 млн. руб «пропадает».

Важно: вычет по процентам за кредит не «переносится на другой объект недвижимости», а применяется только к одному.

Вычет можно получить у нескольких работодателей.

Не обязательно ждать конца года и идти в ИФНС за вычетом. Имущественный вычет можно получить по месту работы в текущем году.

Но в налоговую для этого все равно необходимо отнести документы на дом, квартиру, написать заявление. В течение 30 дней ИФНС дает вам ответ – подтверждение вычета. Его нужно отнести работодателю и начать получать вычет.

С 2014 года вы сможете получать вычет у нескольких работодателей. ИФНС в подтверждении укажет работодателей и соответствующую сумму вычета. Если по итогам года сумма полагающегося вычета не использована полностью, за оставшейся частью нужно идти в ИФНС.

Если вы обратитесь в налоговую в году, следующем за годом покупки квартиры (дома), то нужно сдавать декларацию 3НДФЛ и прилагать все необходимые документы на жилье, написать заявление, и указать №счета, куда налоговики перечислят возврат НДФЛ. Налоговики будут проверять информацию около 3 месяцев. И затем, в течение 1 месяца перечислят деньги на ваш счет.

Новые и старые правила.

Если вы приобрели или построили недвижимость до 2013 года включительно, то все изменения вас не коснутся. Для вас действуют правила вычет на квартиру в 2013 году.

Перенести остаток вычета или получить его за оформленную на ребенка недвижимость, а также пользоваться вычетом у нескольких работодателей смогут те, кто купил недвижимость в 2014 году. Но им будет лимитирован 3 млн.руб. вычет по процентам банку. Чего не было до 2014 года.

Что осталось неизменным:

Не имеют права на имущественный вычет:

– Неработающие пенсионеры, физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, индивидуальные предприниматели, уплачивающие только единый налог при применении упрощенной системы налогообложения или ЕНВД.

– Также лица, получающие доходы, по которым применяется ставка НДФЛ, отличная от 13% ( например, дивиденды, выигрыши и призы).

– Не смогут получить имущественный вычет и лица, чьи расходы оплачены за счет средств работодателей, материнского капитала, бюджетных средств.

– Граждане, купившие жилье у взаимозависимых лиц (например, у родственников), также не могут подавать документы на вычет.

На какие затраты положен вычет?

В расходы налогоплательщика при исчислении суммы вычета включаются не только затраты, связанные с покупкой жилья, но и затраты на достройку дома, покупку отделочных материалов и др.

Ньюанс: В этом случае в договоре на приобретение жилого дома или квартиры обязательно должна быть сделана оговорка, что указанные объекты приобретены без отделки.

Когда возникает право на вычет?

Такое право возникает в момент получения владельцем недвижимости свидетельства о праве собственности на жилой дом, комнату, квартиру (купленную на вторичном рынке жилья).

Если речь идет о новостройке, то право возникает в момент получения акта о передаче жилья. При покупке земельного участка право на вычет возникает при наличии документов о собственности на участок и на дом(долю) на этом участке.

Распределение долей.

Если вы приобрели жилье в долевую или совместную собственность, существуют такие особенности:

– При совместной собственности вычет распределяется по заявлению владельцев. Возможно даже распределение 100% и 0%.

– При долевой собственности, где собственники – совершеннолетние, имущественный вычет распределяется пропорционально указанным в свидетельстве о регистрации долям.

– При долевой собственности с несовершеннолетними детьми, родитель получает право на общий размер вычета в соответствии с фактическими расходами на приобретенное жилье.

Какие документы нужно предоставить в ИФНС для получения вычета?

Обратиться следует в ИФНС по месту жительства. Предоставляются:

–  налоговая декларация по форме N 3-НДФЛ;

–  справка о доходах физического лица по форме N 2-НДФЛ (со всех мест работы);

–  заявление налогоплательщика;

–  копия договора на приобретение жилья;

–  копия свидетельства о праве собственности или акта передачи квартиры;

– копии платежных документов, подтверждающих расходы налогоплательщика (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, расписки о получении денежных средств и др.).

К этим документам приложите заявление на возврат налога и указанием реквизитов своего банковского счета, на который должен быть зачислен излишне уплаченный налог.

Обратиться в налоговую можно в любое время после окончания налогового периода, в котором возникло право на получение вычета. Или в текущем году, для того, чтобы получать вычет по месту работы.

6 п. 3 новой редакции ст. 220 НК РФ более четко определен перечень документов для подтверждения права на имущественный налоговый вычет на купленную квартиру или комнату в строящемся доме.

В этом случае предусмотрено представление договора участия в долевом строительстве и передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанного сторонами.

При приобретении квартиры, жилого дома, земельного участка право на получение имущественного налогового вычета подтвердит документ о праве собственности налогоплательщика на объект недвижимости.

Кроме того, в состав документов для подтверждения права на имущественный вычет включены свидетельство о рождении ребенка (при приобретении родителями жилья несовершеннолетнему ребенку), решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении жилья опекунами или попечителями в собственность своих подопечных).

«Подводные камни». Или о чем предупреждают налоговики тех, кто покупает недвижимость в расчете на возмещение НДФЛ.

1. Если вы покупаете земельный участок, на котором кроме дома существуют другие постройки (сарай, гараж, подсобные строения), то в документах эти объекты необходимо указать отдельно. Ведь вычет предоставляется только под жилье. И если перечня всех строений в договоре нет, в возмещении затрат вам откажут.

Выход: можно переоформить договор и идти с ним в ИФНС.

2. Вычет не предоставят в случае, если жилье приобретается у взаимозависимых лиц, то есть членов семьи. Например, у родителей.

3. Вычет платится только с подлежащих налогообложению доходов. А это значит, что если вы купили дом или квартиру и вышли на пенсию, то есть не платите подоходный налог, компенсировать затраты вам не будут.

4. Если вы приобретаете дом или квартиру и оформляете в собственность на несовершеннолетнего ребенка, то право на имущественный вычет у вас все равно есть. И это не отменяет возможности вашего сына или дочери воспользоваться собственным вычетом в будущем, когда они купят еще одну квартиру.

5. Право подать документы на налоговый вычет у граждан есть в течение всего года. И этим стоит воспользоваться, чтобы не толпиться в очереди в пиковое время. Ведь декларацию о доходах сдают строго до 30 апреля.

6. Кроме права на имущественный вычет не забывайте про обязанность по уплате налогов, связанных с продажей имущества. Подать декларацию и уплатить налог по продаже недвижимости обязаны все те, кто владел ею менее трех лет. 7. Имущественных вычетов всего четыре (п. 1 ст. 220 НК РФ), а именно:

– при продаже имущества, доли в уставном капитале организации или при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве;

– при выкупе земельного участка и (или) расположенного на нем объекта недвижимого имущества в связи с его изъятием для государственных или муниципальных нужд;

– при приобретении (новом строительстве) жилья, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства или на которых расположены приобретаемые жилые дома;

– при погашении процентов по целевым займам (кредитам), фактическим израсходованным на новое строительство или приобретение жилья, а также процентов по кредитам, полученным в целях перекредитования указанных кредитов.

Источник: http://novoselie99.ru/blog/nalogovyj_vychet_v_2014_godu/2014-01-29-15

Citize
Добавить комментарий