8(800)350-83-64

Примеры расчета ндфл с продажи квартиры для заполнения 3 ндфл

Содержание

Как заполнить программу декларация 3НДФЛ о доходах, полученных от продажи квартиры, пошаговая инструкция и пример для заполнения

Примеры расчета ндфл с продажи квартиры для заполнения 3 ндфл

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Если в течение года Вами был получен доход от продажи имущества, в начале следующего года доходы следует за декларировать и подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

При получении дополнительного дохода при продаже имущества, а именно: квартиры, комнаты, земельного участка, дачи, гаража, машины и т.д. необходимо составить декларацию 3НДФЛ.

  • Возврат подоходного налога
  • Инструкция заполнения
  • Задание условий
  • Информация о декларанте
  • Информация о доходах
  • Для чего необходима кадастровая стоимость
  • Пример расчета
  • Проверка
Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Подать декларацию на полученные доходы от продажи имущества необходимо в срок до 30 апреля следующего года.

Нашими специалистами разработана удобная пошаговая инструкция для самостоятельного заполнения онлайн. Пример заполнения программы декларация подробно описывает, какие листы требуются для составления отчета 3НДФЛ.

Мы предлагаем Вам по нашим образцам подготовить декларацию о доходах, приобретенных от продажи имущества совершенно бесплатно. Вам не нужно тратить деньги за услуги в организации по заполнению декларации.

Возврат подоходного налога

Декларация 3НДФЛ требуется для заполнения, если желаете получить налоговый вычет для возврата подоходного налога:

Пошаговая инструкция по заполнению программы 3НДФЛ для налогового вычета за лечение – скачать

Инструкция заполнения

Перед тем, как перейти непосредственно к заполнению, на официальном сайте необходимо скачать и установить Программу декларация.

Теперь приступим непосредственно к заполнению необходимых окошек для декларирования доходов от покупки квартиры или другого вида имущества.

Заполнение декларации 3НДФЛ о полученных доходах, нам потребуется заполнить 3 раздела, давайте по порядку.

Задание условий

Вкладка «Задание условий» запрашивает общую информацию, делаем пошагово:

1. Тип декларации – ставите 3НДФЛ;

2. Номер инспекции указываете, ту, куда будете подавать документы. Проваливаетесь в окошко и выбираете нужный для вас. Узнать номер инспекции можно по  ссылке задав свой домашний адрес;

3. Номер корректировки – ставится «0», если подаете впервые в этом году. В случае возвращения от налоговой для доработки, ставите 1, 2, 3, 4…. эта цифра будет меняться сколько раз, сколько вами будет подана заново;

4. Код ОКТМО вашего муниципального образования можно найти на сайте налоговой. Задаете код региона и название муниципального образования;

5. Укажите признак налогоплательщика. Предлагается для выбора пять признаков, если ни одно не подходит, выбирайте иное физ. лицо;

6. Укажите имеющиеся доходы: если работодатель отчисляет подоходный налог 13% от вашей зарплаты, тогда выбирайте первый пункт, если другой из перечисленных доходов то ставьте галочку в определенном месте;

7. Достоверность данных – если данную информацию подтверждаете лично, ставьте в соответствующем месте, через представителя, тогда требуется внести его данные.

Информация о декларанте

Заходим в следующий раздел, который называется «Сведения о декларанте»:

1. Фамилия;

2. Имя;

3. Отчество;

4. Вносим номер Вашего ИНН;

5. Дату рождения выбираем, провалившись в окошко;

6. Место рождения;

7. Код страны: в программе по умолчанию стоит код России, если другое, выберете из выпадающего окошка;

8. Сведения о документе. Вам предлагается выбрать из выпадающего окошка тот документ, который будет предоставлен в налоговую в качестве, удостоверяющем Вашу личность;

9. Серия и номер документа;

10. Дата выдачи;

11. Кем выдан;

12. Телефон для связи.

Информация о доходах

После того как заполнили второй раздел налоговой декларации, переходим к внесению «Доходы полученные в РФ»:

Вверху вам представлены цифры: 13, 9, 35, 13, необходимо выбрать нужную вкладку, но необходимо представлять, что имеет та или иная цифра:

  • 13 – если Ваши доходы, в том числе и зарплата, облагаются по ставке НДФЛ 13%;
  • 9 – если до 01.01.2015 года получали дивиденды, которые облагаются налогом по ставке 9%;
  • 35 – если доходы получены от выигрышей, конкурсов, лотерей, призы, игры, облагаемые по ставке 35%. Важно! Не перепутайте вкладку первую и последнюю!

Приступим к занесению данных в программе декларация 2017 о ваших доходах в организации, облагаемых по ставке 13%. Подготовьте справку 2НДФЛ, которую заказываете у работодателя.

Добавляем источник выплаты, это организация в которой работаете, из справки 2НДФЛ берете все необходимые данные:

1. Наименование;

2. ИНН организации;

3.  КПП;

4. ОКТМО;

5. Если стандартные вычеты у данного работодателя, поставьте галочку.

Необходимые данные работодателя внесены, переходим к заполнению самих доходов.

Окно «сведения о доходе» состоит из пяти окошек:

1. Добавляем доход;

2. Выбираем код дохода в соответствии с кодами в справке 2НДФЛ. Наиболее распространенные коды это 2000 – з/плата, 2012 – отпускные, 2300 – больничный лист временной нетрудоспособности:

1. и 2. Вносим сумму и месяц, когда был получен доход.

После того как внесены все суммы доходов по месяцам у данного работодателя, переходим к следующей информации:

1. Вносим сумму облагаемого дохода, согласна справки;

2. Исчисленную сумму налога;

3. Сумма удержанных.

Если по каким-то причинам, у Вас несколько справок о доходах от разных работодателей, необходимо всю цепочку повторить.

Рассмотрим на примере полученного дохода от продажи квартиры. Если получен дополнительный доход от другого имущества, заносите данные аналогично.

Добавляем источник дохода аналогично как с данными работодателя. В графе «наименование источника выплаты» пишем «Продажа квартиры» и рекомендую написать Фамилию и инициалы покупателя, т.е. “Продажа квартиры Сидорову И.И.” Остальные данные: ИНН, КПП, ОКТМО – не указываете.

Заполняем сведения о доходе:

1. Выбираем код дохода.

2. Проваливаемся в данное окошко и выбираем код 1510 (доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и т.д.).

1. В окно сумма дохода, ставите сумму продажи квартиры или другого имущества;

2. Если, квартира была приобретена до 01.01.2016 года галочку ставить не нужно, а переходим в окошко №6, если после данной даты, то проставьте галочку во 2 окне;

3. Указываем еще раз сумму полученного дохода от продажи квартиры, как в договоре купли-продажи;

4. Напишите кадастровый номер недвижимости;

5. Данные во втором пункте;

6. Месяц получения денежных средств от продажи квартиры.

Кадастровую стоимость. Кадастровую стоимость можно посмотреть в договоре купли-продажи, но не всегда. Если она отсутствует, тогда зайдите на сайте Росреестра. Необходимо ввести кадастровый номер и адрес объекта недвижимости.

Для чего необходима кадастровая стоимость?

  • Если квартира продана до 01.01.2016 года, Ваш налогооблагаемый доход рассчитывался из договора продажи, т.е. из стоимости ее продажи. То есть, Вами продана квартира за 2 млн. рублей, налогооблагаемый доход равен той же сумме.
  • Если квартира продана после 01.01.2016 года, налогооблагаемый доход будет определяться исходя, превышает ли по договору продажи стоимость квартиры 70% от кадастровой стоимости. Если превышает, то налогооблагаемый доход равен стоимости квартиры, если не превышает, то должен быть равен кадастровой стоимости умноженной на 0,7.

1 пример:

Вы продаете квартиру за 4 млн. рублей, кадастровая стоимость данной квартиры оценена в 3,5 млн. рублей. 70% от кадастровой цены равна 2,45 млн. рублей. Налогооблагаемый доход будет равен стоимости продажи 4 млн.

2 пример:

Вы наследник квартиры с кадастровой стоимостью 8 млн., продаете ее за 3 млн. 70% от кадастровой стоимости данной квартиры 8 млн. * 70% = 5,6 млн. Таким образом, по расчету сумма больше, чем за которую вами была продана квартира, следовательно, налогооблагаемый доход будет составлять 5,6 млн. рублей.

Переходим к коду вычета.

Если вами квартира приобретена и находилась в собственности менее 3 лет, 5 лет или с 01.01.2016 года, вам положены следующие вычеты:

«901 код» – вычет 1 000 000 рублей;

«903 код» – данный вычет подразумевает возможность уменьшить размер стоимости продажи квартиры на сумму, которую потратили на ее приобретение. Предоставьте, подтверждающие документы.

К примеру:

Приобрели жилье за 1,5 млн, а продали за 1,8 млн. в собственности которой менее 3-х лет. Размер вычета составит 1 млн. рублей (код 901) или 1,5 млн. (по коду 903) учитывая сумму расходов на покупку.

Если выбираете код 903, тогда в графе 2 указываете сумму стоимости квартиры при покупке. При подаче декларации 3НДФЛ от продажи квартиры приложите договор, по которому приобретали.

После чего в графе месяц, укажите месяц продажи квартиры.

Проведем проверку

Сделаем проверку правильности заполнения декларации 3НДФЛ.

Для этого выбираем вкладку «декларация», в выпадающем окне «проверить», запускаем.

Если, при проверке не обнаружено нарушений, смело сохраняйте ее в виде файла в электронном виде, либо распечатайте на принтере и предоставляйте в налоговую в бумажном виде.

Скачать бесплатно:

Как оформить вычет по НДФЛ для ребенка инвалида, сроки подачи, размер – подробно

Скачать образец заявления на вычет по НДФЛ на ребенка – здесь

Пошаговая инструкция для онлайн заполнения декларации 3 НДФЛ за прошедший год – подробно

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?На сайте не нашли ответа на свой вопрос?Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.Консультация юриста совершенно бесплатна!Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

 

Источник: http://ourdocs.ru/kak-zapolnit-deklaraciyu-3ndfl-o-doxodax-poluchennyx-ot-prodazhi-kvartiry-poshagovaya-instrukciya-i-primer-dlya-zapolneniya/

Как заполнить лист а декларации 3 ндфл при продаже квартиры

Примеры расчета ндфл с продажи квартиры для заполнения 3 ндфл

Если вы продали квартиру, дом либо другую жилую недвижимость (например, дачный домик, комнату, земельный участок), то вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по вашему месту жительства декларацию 3-НДФЛ, в которой вам придется отчитаться о полученных от продажи доходах и заплатить причитающийся государству налог на доходы физических лиц. В статье рассмотрим заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры и иной жилой недвижимости. В конце статьи вы можете скачать бланк 3-НДФЛ, образец заполнения декларации вы найдете там же. В каких случаях не нужно заполнять 3-НДФЛ? Если квартира в вашей собственности 3 и более лет и ваше право владения квартирой зафиксировано в регистрационной палате. Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате.

3-ндфл при продаже квартиры

Декларация представляет собой достаточно объемный документ, содержащий 23 листа для заполнения: титульный лист с указанием информации о налогоплательщике на 2-х листах и 21 лист для указания информации о доходах и расчета НДФЛ.

Не стоит заранее пугаться, при продаже квартиры физическим лицом заполнять нужно далеко не все.
При продаже недвижимости заполняется всего 6 листов: титульный лист (стр.1 и стр.2), Раздел 1 (стр.3), Раздел 6 (стр.8), лист А и лист Е.

Заполнение 3-НДФЛ начнем с титульного листа, затем перейдем к листам А и Е, после чего уже Раздел 1 и Раздел 6.
Титульный лист декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Заполненный титутльный лист декларации 3-НДФЛ Заполнение НДФЛ-3 стр.

1: Номер корректировки: при первичной подаче ставим «0—», при внесении исправлений в первый раз – «1—», при последующих измененииях декларации ставится «2—», «3—», и т.д.

Примеры заполнения 3-ндфл при продаже квартиры

Наша консультация поможет быстро разобраться с заполнением 3-НДФЛ при продаже квартиры, если такая обязанность нависла над вами в 2017 году. Также обратим внимание на ряд нюансов, которые из закона напрямую не считываются.

  • 1 Когда оформлять декларацию
  • 2 Актуальный бланк
  • 3 Способы оформления
  • 4 Основные правила

Когда оформлять декларацию По закону заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры, менее 3-х лет находившейся в собственности, обязательно для каждого продавца такого жилья, поскольку получен облагаемый доход (при условии, что квартира оформлена в собственность до 01.01.2016). Таким образом, если сделка имела место в 2016 году, то декларацию продавец подает в 2017 году в инспекцию ФНС России по месту своего жительства.

Образец заполнения 3-ндфл при продаже квартиры менее 3 лет

Внимание

При указании паспортных данных стоит учитывать, что вписывать их нужно в соответствии с документом. Обратите внимание, что при заполнении раздела по доходам, что были получены в РФ, вносится не только прибыль от реализации жилья, но и заработная плата, что облагается налогом.

Суммы можно перенести из справки 2-НДФЛ, которую вам даст налоговый агент. Если вы подали декларацию, но представитель уполномоченного органа обнаружил ошибку, придется подготовить уточняющий отчет.
На корректировку формы 3-НДФЛ выделено 3 месяца. Обозначим основные принципы заполнения документа:

  1. Не следует ставить подпись и дату, пока не заполнены все разделы. Иначе рискуете ошибиться и вписать разные числа. Не соответствие дат будет причиной отказа в принятии отчета инспектором.
  2. На первых бланках декларации должны быть итоговые суммы, а на последних – детальные расчеты.

Образец заполнения 3 ндфл для налогового вычета от продажи квартиры

Теперь нужно рассмотреть пример, если купили квартиру два года назад за два миллиона рублей и теперь решили продать ее за два миллиона семьсот. В этом случае выгоднее будет выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтвержденных расходов.

И здесь указывают сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах – 2 миллиона рублей. Нажимают «Да». Смотрят, что получается. В Разделе 1 показан налог в данной ситуации.

Он вычисляется как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой ее первоначальной покупки. Получается разница в семьсот тысяч рублей. И тринадцать процентов от этой суммы – девяносто одна тысяча рублей.
И теперь на листе Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов» видны занесенные данные в Разделе 1.3.

Онлайн журнал для бухгалтера

Для того чтобы правильно заполнить этот лист, физическому лицу нужно внимательно прочитать названия всех пунктов и подумать, какие из них имеют отношение к его ситуации. После этого останется лишь внести в них значения из других документов.

Важно

Как указать данные об источнике дохода В ситуации с продажей имущества многие налогоплательщики не понимают, как заполнить лист А, поскольку думают, что источниками прибыли могут выступать только фирмы, предприятия или другие юридические лица. Однако это далеко не так. Если, к примеру, была продана квартира, то в поле, которое называется «наименование источника выплаты дохода», нужно указать Ф.И.О.

физического лица, ставшего покупателем. Если жилье было куплено юридическим лицом, то проставляется его полное официальное название. Что касается кода дохода, который указывается в строке 020, то в ней нужно написать цифровую комбинацию 01.

Что нужно знать о форме 3-ндфл при продаже квартиры

НК РФ. От продавцов требуется подготовка таких документов:

  • справки, которые подтвердят право собственности на недвижимость;
  • документ БТИ (форма 11а);
  • выписки из домовых книг;
  • финансовый лицевой счет (ксерокопия);
  • документы, которые подтвердят отсутствие долга по уплате коммунальных услуг;
  • документ из Налоговой инспекции, которая подтвердит, что все налоги уплачены;
  • паспорт.

Покупателями должны выполняться такие условия: После согласия сторон на проведение сделки, стоит обратиться к представителю нотариальной конторы, который поможет оформить договор купли-продажи. В таком документе указывают информацию, которая позволит установить недвижимость, что продается (согласно ст.

554 ГК), а также стоимость объекта (ст. 555 ГК).

Показатели из листа А переносятся в раздел 1. В листе Е указываются: Общие суммы полученной прибыли (п. 1.1.1) Этот же показатель вносят и в пункт 1.3.1, 1.5.1 Сумма вычета (1.1.2) Переносится в п. 1.3.2, 1.5.2 П.

4 Размер вычета Раздел 1 предназначен для отражения расчетов налоговой базы и итоговой суммы, что должна быть уплачена: Номер строки 010 Общий размер прибыли (аналогичен тому, что вписан в п. 2.1 листа А) 030 Сумма, что облагается налогом 040 Данные п.

4 (лист Е) 050 Указывают разницу строк 030 и 040 060 Сумму, что получена при умножении данных строки 050 на 13 процентов 070 0, поскольку налог не уплачивался 120 Разница строк 060 и 070 В разделе 6 вписываются итоговые показатели – сумма к уплате или к вычету.

Какие документы приложить Помимо заполненной формы 3-НДФЛ физическому лицу, которое продало квартиру, стоит подготовить ряд справок.

Пример заполнения декларации 3НДФЛ за 2015 год с целью получения имущественного налогового вычета к доходам от продажи квартиры. Образец 3 НДФЛ по доходам, полученным от продажи имущества — квартиры, находившейся в собственности менее минимального предельного срока владения.

Внимание! Если квартира либо автомобиль были в собственности больше min предельного срока владения (3-х либо 5-ти лет), тогда налогоплательщик не должен заполнять декларацию 3 НДФЛ при их продаже.

При заполнении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2015 год рекомендуем использовать программу «Декларация 2015», которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России.

Программа «Декларация 2015» также размещена на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра (ГНИВЦ) ФНС России (www.gnivc.ru) в разделе «Декларации» рубрики «Программные обеспечения».

Как заполнить лист а декларации 3-ндфл при продаже квартиры

В полях под заголовком «Место жительства налогоплательщика» указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства.

Элементами адреса являются: «Почтовый индекс», «Код региона», «Район», «Город», «Населенный пункт», «Улица», «Дом», «Корпус», «Квартира». Если вы не знаете свой индекс, то здесь можно прочитать как узнать индекс по адресу.

«Коды регионов» — это код субъекта Российской Федерации, на территории которого физическое лицо имеет место жительства. Код региона выбирается из справочника «Коды регионов» (приложение № 3 к Порядку) (совпадает с двумя первыми цифрами ИНН Ливановой Н.М.).

Далее указывается номер контактного телефона налогоплательщика с кодом города.

Как заполнить лист а декларации 3-ндфл при продаже квартиры двум лицам

Исходные данные: Ливанова Наталья Михайловна (ИНН 772455555555) в январе 2015 года продала Киселеву Алексею Владимировичу (ИНН 7705888888) за 2 500 000 рублей квартиру, полученную ею в собственность в порядке наследования в 2012 году. Следует отметить, что по доходам, полученным от продажи квартиры, Н.М.

Ливанова обязана представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (далее – налоговая декларация) за 2015 год в срок до 30 апреля 2016 года.

С целью получения имущественного налогового вычета к доходам от продажи квартиры, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), Н.М.

Ливановой необходимо приложить к налоговой декларации за 2015 год следующие документы: — договор купли-продажи квартиры, заключенный между Н.М.

Ливановой и А.В.Если в течение календарного года продают два объекта недвижимости, в этом случае можно добавить еще один объект. Пусть еще была продажа комнаты. Ее продали за два миллиона двести тысяч рублей и применяют к ней вычет в один миллион рублей.

За продажу доли в квартире доход полтора миллиона рублей и за продажу комнаты получили два миллиона двести тысяч рублей. Налоговая льгота в один миллион рублей может быть применена ко всем объектам недвижимости, а не к каждому из них.

Поэтому налог вычисляется следующим образом: полтора миллиона рублей плюс два миллиона двести тысяч рублей минус налоговая льгота в один миллион рублей. В результате получают два миллиона семьсот тысяч рублей.
Именно с этой суммы и нужно будет оплатить налог в тринадцать процентов – 351 тысячу рублей. На листе А отображаются обе сделки.

Источник: http://redtailer.ru/kak-zapolnit-list-a-deklaratsii-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry/

Как заполнить 3 ндфл при продаже недвижимости менее 3 лет пример

Примеры расчета ндфл с продажи квартиры для заполнения 3 ндфл

Ливановой от Алексея Владимировича Киселева за проданную квартиру (см. рисунок 2). В строке 020 — код вида дохода нужно указать код из справочника – коды видов дохода, который приведен в приложении №3 к порядку заполнения 3-НДФЛ.

Поскольку в примере идет речь о доходах, полученных Ливановой Н.М. от продажи недавно полученного по наследству имущества, то код видов дохода ставим – 01 – «Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, находившегося в собственности менее 3-х лет».

Здесь указываются ФИО физического лица, от которого Н.М. Ливанова получила доход (Киселев Алексей Владимирович), его ИНН (в нашем примере 7705888888), а также код ОКТМО, на территории которого проживает Киселев А.В. (в примере 45307000). Общая сумма дохода, полученная от Киселева А.В.

, — 2 500 000 руб. Сумма облагаемого дохода в размере 1 500 000 руб. (2 500 000 руб.

Важно

Также нужно в строке 020 Листа А документа корректно указать код прибыли от реализации дома. Он принимает значение «01» при продаже квартиры или ее доли.

Кроме прочего, в Листе А понадобится указать ФИО покупателя собственности, который стал источником средств. Его ИНН – если имеется. Тогда прописывать сведения о доходе за предыдущий год по справке 2-НДФл не понадобится.
Во всем остальном регламент не вводит жестких требований для оформления 3-НДФЛ после продажи имущества. Чаще всего в декларации насчитывается пять листов и заявлен вычет согласно пункту 2 статье 220 НК (подпункт 1).
Образец Пример расчета №1: Аврилова Т.Н. продала небольшой частный дом за окраиной города, переданный ей в качестве наследства около 2-х лет назад, за 980 тысяч рублей. Схема расчета: 980 000 – 1 000 000 = 20 000 рублей.

Подача 3-ндфл при продаже недвижимости

Зачастую продавцы стараются занизить сумму дохода в договоре для того, чтобы меньше налогов уплатить в бюджет. Но если покупатель желает в дальнейшем обратиться в налоговый орган для получения вычета при приобретении недвижимости, это ему не выгодно, ведь тогда вернуть ранее уплаченный налог он сможет так же в меньшем объеме.

Сдача отчетности Если продана квартира, что находилась в собственности более трех лет, то проблем с налоговым органом у владельца не возникнет. Такое лицо не должно уплачивать налоги государству с прибыли, что была получена в результате оформленной сделки, и, соответственно, не обязано отчитываться перед должностным лицом документально (ст.

220 НК). Согласно ст. 229 НК, плательщик не обязан подавать отчет по доходам, поскольку они не являются налогооблагаемыми (ст. 217 НК).

Образец заполнения 3-ндфл при продаже имущества

Притом, если квартира находится в собственности владельца более 3-х лет, его право отмечается в регистрационной палате. Оформлять декларацию не нужно. Во всех других ситуациях заполнение формы 3-НДФЛ при продаже квартиры считается обязательным с последующей оплатой налога.

При оформлении сделки купли-продажи многие продавцы стараются документально занизить объем собственной прибыли. Так они отчисляют меньший налог. Покупателю это не выгодно, если он в будущем собирается выставить жилье на учет в налоговой службе и получить вычет (он будет также в меньшем объеме).

Внимание

Нормативная база Согласно статье 220 Налогового Кодекса собственник получает прибыль при реализации недвижимого имущества. С этого дохода он обязан перечислить государству 13% от всей налоговой суммы.

Расчет объема выплаты ложится на плечи физического лица.

Образец заполнения 3 ндфл для налогового вычета от продажи квартиры

Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее. Здесь мы рассмотрим несколько случаев: Образец заполнения декларации при продаже жилой недвижимости дешевле 1000000 рублей, в программе декларация: (На картинках изображен случай продажи жилья за 900000 рублей)

  • В поле с указанием характеристик дохода от продажи жилой недвижимости нажимаем на «+» и в появившемся окне заполняем данные:
  • В том случае, если собственник у проданной недвижимости один — выбираем код «1510», именуемый как «доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и земельных участков(кроме долей)»
  • Если же вы продали долю в недвижимом имуществе — ставим код «1511»
  • (Нежилая недвижимость — «1512» (при этом сумма имущественного вычета составит 250 тыс.

3-ндфл при продаже квартиры

А); — строке 030 — общую сумму дохода, подлежащую налогообложению, — 2 500 000 руб. (переносится из показателя 070 листа А). Значение показателя п.

4 «Сумма налоговых вычетов » (строка 040) переносится из показателя 190 листа Д2 – 1 000 000 руб.
В рассматриваемом случае показатель строки 030 Раздела 2 больше показателя строки 040.

Соответственно, в строке 060 «Налоговая база» записывается полученная разница в размере 1 500 000 руб.

Строка 070 рассчитывается путем перемножения строки 060 (1 500 000 руб.) на 13%, получаем 195 000 руб. Сумма налога рассчитывается с округлением до рубля, т.е.

без копеек. Поскольку с полученных Н.М. Ливановой доходов налог на доходы физических лиц удержан не был, по строке 080 указываем сумму в размере 0 руб.

Образец заполнения 3-ндфл при продаже квартиры менее 3 лет

Более подробно об этом читайте здесь. В том случае, если вы продали недвижимость дешевле чем купили, то алгоритм заполнения будет таким же, но при этом сумма налога будет равной 0 рублей.

На этом все, декларация 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков закончена, вы можете проверить какая сумма налога у вас вышла нажав на «просмотр». Перелистнув на вторую страницу вы увидите сумму налога, которую вам необходимо оплатить с дохода.

Далее можно распечатать декларацию, либо сохранить её в формате PDF, чтобы распечатать на другом компьютере, или сохранить в формате .dc для отправки в налоговую через личный кабинет налогоплательщика.

Образец заполнения 3ндфл при продаже квартиры

В полях под заголовком «Место жительства налогоплательщика» указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства. Элементами адреса являются: «Почтовый индекс», «Код региона», «Район», «Город», «Населенный пункт», «Улица», «Дом», «Корпус», «Квартира».

Если вы не знаете свой индекс, то здесь можно прочитать как узнать индекс по адресу. «Коды регионов» — это код субъекта Российской Федерации, на территории которого физическое лицо имеет место жительства. Код региона выбирается из справочника «Коды регионов» (приложение № 3 к Порядку) (совпадает с двумя первыми цифрами ИНН Ливановой Н.М.).

Далее указывается номер контактного телефона налогоплательщика с кодом города.
Скачать пример декларации Пример заполнения 3-НДФЛ: стандартный вычет (долевая собственность) Описание примера: В 2018 году Петров П.П. продал 1/2 долю квартиры Некрасову В.В. за 2 000 000 руб. (цена доли), которой владел менее трех лет (с 2017 года).

Он решил использовать стандартный вычет в размере 1 000 000 руб.

Однако, продавая имущество, находящееся в долевой собственности, имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. делится пропорционально доли, то есть Петров П.П. сможет уменьшить налогооблагаемый доход на 500 000 руб. (1 000 000 / 2). Соответственно, ему нужно будет уплатить налог в размере (2 000 000 – 500 000) x 13% = 195 000 руб.

Скачать пример декларации Пример заполнения 3-НДФЛ: взаимозачет вычетом при покупке нового жилья Описание примера: В 2018 году Удалов В.Н. продал квартиру Степанову К.А.

Поэтому лучше начать заполнение с конца.

  • Следите, чтобы все цифры совпали с теми, что указаны в договоре купли-продажи.
  • Образец Разберем на примере, как заполнить бланки декларации. Гражданкой Ливановой Натальей Михайловной в начале 2013 г. продано Киселеву А.В недвижимость за 2,5 руб., которая была получена в наследство в 2011 г. В титульном листе нужно вписать такие данные:
  1. Корректировочный номер 0, поскольку гражданка обращается с отчетом впервые. Если вы подаете уточненный вариант справки, то нужно будет ставить 1, 2.
  2. ИНН. Если его нет, то оставьте поле не заполненным.
  3. Отчетный период – 34 – код налогового периода.
  4. Код Налоговой инспекции, куда обращаетесь.
  5. Категория плательщика налога из справочника кодов. В нашем случае это 760 (иное физическое лицо).

Продажа квартиры всегда связанна с огромным количеством бумажной волокиты. Продавцу нужно представить в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ.

Это отчетный документ о вырученной с продажи прибыли, согласно которому гражданин платит государство подоходный налог на доходы физических лиц. Заполнение декларации выполняется по специальному образцу с учетом ряда нюансов.

При некорректном оформлении человеку придется заново переписывать документ. Общие сведения Налоговая декларация – документ, представляющий собой заявление от имени бывшего владельца, составляемое при продаже недвижимого имущество.

Оформляется в строго регламентированной форме, где оговаривается размер прибыли при реализации собственности. Также отмечаются все данные, учитываемые при расчете подоходного налога.

Источник: http://lcbg.ru/kak-zapolnit-3-ndfl-pri-prodazhe-nedvizhimosti-menee-3-let-primer/

Формула расчета суммы 3 ндфл с продажи квартиры

Примеры расчета ндфл с продажи квартиры для заполнения 3 ндфл

Минимальный срок владения — 5 лет, или 3 года, если квартира приобретена до 2016 года.

Кроме того срок 3 года установлен для квартир подаренных или унаследованных от близких родственников, квартир полученных в собственность в результате приватизации или квартиры, приобретенной плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если квартира находится в собственности более 5 лет (или более 3-х если она приобретена до 2016-го года), то налогов при продаже платить не надо.В противном случае придется уплатить 13 процентов от налогооблагаемой базы, то есть, 13 процентов с суммы продажи минус 1 млн. рублей.

Оставлять на последний день сдачу отчета не рекомендуется, так как никогда нет уверенности, что декларация составлена безупречно и будет принята с первого раза.

Если при расчете в декларации получается сумма налога с продажи, то она должна быть перечислена не позднее 15 июля 2018 года.

Независимо от того, выходит при расчете налога сумма к перечислению в бюджет, или налоговая декларация получается нулевой, отчет надо сдать в инспекцию не позднее установленного срока. Если же сроки нарушены, то налогоплательщика ждут штрафные санкции:

  • Штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

Примеры расчета ндфл с продажи квартиры для заполнения 3 ндфл

Внимание

Это, безусловно, привело к увеличению поступлению денежных средств в казну государства. Очень удобно и выгодно воспользоваться налоговым вычетом, уменьшив доходы от реализации квартиры на расходы по приобретению новой.

Особенно это выгодно, когда покупается жилье более дорогое по стоимости, поскольку налогооблагаемая база будет равна нулю.

Вопрос Налог при продаже квартиры, приобретенной по долевому участию в строительстве По каким правилам будет рассчитываться НДФЛ, если я приобрел квартиру в 2013 году по договору долевого участия, и хочу продать ее в 2017 году? Право собственности зарегистрировано в 2016 году.

Ответ Поскольку право собственности зарегистрировано в 2016 году, то расчет будет производиться по новому законодательству. Чтобы избежать уплаты НДФЛ, продавать такую квартиру следует только в 2021 году (владеть ею не менее 5 лет).

Как рассчитать налог при продаже квартиры в 2018 году

Важно

В частности, она применяется при расчете, если стоимость по договору купли-продажи квартиры будет выше кадастровой стоимости. Закон Российской Федерации обязывает граждан в случае получения дохода от продажи квартиры не позже положенного срока подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Она подается даже в тех случаях, если при расчете налог равняется нулю. Однако, гражданин должен документально подтвердить доход и расход, полученный по сделкам.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры С 1 января 2016 года вступили в силу изменения в законодательстве касаемо налогообложения. В частности, это коснулось налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) при продаже недвижимого имущества.

Нужно платить налог с продажи квартиры или нет — зависит от нескольких факторов:

  1. Способ приобретения квартиры, а именно в порядке наследования или дарения она получена от близкого родственника и т.д.

Forbidden

При продаже недвижимого имущества здесь возможно два варианта вычетов: в пределах одного миллиона рублей, если нет документально подтвержденных расходов по покупке этой квартиры; в этом случае можно выбрать данный налоговый вычет.

Следует рассмотреть пример. Пусть гражданин получил продаваемую квартиру в наследство.
У него нет документов, которые подтверждают покупку этой квартиры, то есть она ему досталась бесплатно.

В этом случае он может использовать налоговый вычет в один миллион рублей.

Следует указать месяц получения дохода. Пусть продана квартира в августе прошлого года. Нужно нажать «Да». Программа уточняет, чтобы декларируемый доход был определен как 70% от кадастровой стоимости объекта.

Нажимают «Да» и смотрят, что получается.Собственники долей квартиры могут так же претендовать на вычет, так же обязуются оплачивать налог при получении прибыли от продажи, как и остальные лица.

Какой налог с продажи квартиры в 2018 году и как его не платить

Собственник, продающий квартиру, платит налог с дохода от ее продажи.

Следующий калькулятор поможет Вам определить точную сумму налога на доход при продаже Вашей квартиры: Сумма продажи Сумма (в рублях) за которую вы продаете квартиру (документально подтвержденная) Срок владенияМенее 3-х летОт 3-х до 5 лет5 лет и более Как долго квартира находилась в собственности Год приобретения До 2016 года 2016 год и позднее Год в котором было приобретено жилье в собственность. Сумма расходов на эту квартиру Документально подтвержденные расходы на приобретение или ремонт продаваемой квартиры Ваша доля в собственности (в процентах) Какая часть квартиры находится в вашей собственности ( в процентах ). Кадастровая стоимость Кадастровая стоимость на 1 января того года в котором продается квартира.

Налог с продажи квартиры

Трехлетний период оставлен только для тех владельцев, которые получили свое жилое помещение в процессе приватизации, в порядке наследования или дарения от близких родственников. Сюда же относится и получение жилья по договору пожизненной ренты.

ПРИМЕР 1. Дьяконов В.А. купил квартиру и получил свидетельство на право владения ею от 5 марта 2014 года. В феврале 2018 года он эту квартиру продает. Так как квартира куплена до введения нового закона, то срок владения должен быть не менее трех лет.

Считаем: 2014 год — 10 месяцев, 2015 год — 12 месяцев, 2016 год — 12 месяцев.

Если продается квартира, находящаяся в долевой собственности, то вычет предоставляется в сумме 1 000 000 рублей на всех собственников пропорционально их долям.

Однако, есть исключения:

  1. в случае продажи квартиры, находящейся в долевой собственности, по разным договорам купли-продажи;
  2. у каждого собственника имеется свое свидетельство о регистрации права (или выписка из ЕГРП).

Также имеется иной способ воспользоваться налоговой льготой.

А именно уменьшить доход от продажи объекта недвижимости на расходы по покупке нового объекта недвижимости. НДФЛ придется заплатить с разницы между этими суммами.

При использовании такого способа гражданин обязан подтвердить свои расходы на покупку жилья (например, чеки или квитанции).

Тогда закон разрешает считать налог по фактической сумме продажи. Покупателям жилья, которые еще не использовали свое право на имущественный налоговый вычет, тоже не выгодно занижать цену в договоре купли-продажи, так как вычет будет предоставлен на сумму, указанную в этом документе. В пункте 6 статьи 217.

1 Налогового кодекса также предусмотрены права регионов снижать вплоть до нуля как сроки владения продаваемого жилья, так и минимальную величину кадастровой стоимости. То есть, 5 лет владения могут быть снижены и до 4 лет, и до 1 года, и даже до нуля лет.

Точно также могут снижаться и проценты кадастровой стоимости, ниже которой нельзя продавать жилплощадь для расчета налога. Поэтому, прежде чем рассчитывать налог с продажи квартиры в 2018 году, надо поинтересоваться в местной налоговой инспекции о величине этих показателей.

Дьяконов не обязан отчитываться о продаже и платить подоходный налог с продажи квартиры. Во вторую группу входят те граждане, которые продали жилье, находящееся в их собственности менее утвержденного законом срока.

ПРИМЕР 2. Сердокову П.И.

придется заплатить налог при продаже квартиры, полученной по наследству, так как право собственности он получил в сентябре 2016 года, а продал в январе 2018 года: то есть, не исполнилось еще 3 лет владения наследной жилплощадью. Порядок уплаты налога с продажи квартиры в 2018 году Чтобы разобраться с порядком расчета и уплаты налога подробнее, надо знать условия при продаже:

  1. срок владения (менее 3 или 5 лет);
  2. кадастровая стоимость продаваемого объекта;
  3. применяемая льгота при расчете налога.

По первому пункту всё предельно ясно: если бы жилплощадь была в собственности давно, то и вопрос о налоге не стоял бы.

Законодательство разрешает при расчете налога использовать данные о приобретении проданного жилья. В наличии должны быть все финансовые документы, подтверждающие затраты на покупку.

Этот метод нельзя использовать, если затрат на приобретение не было (приватизация, наследство, подарок, получение по договору пожизненной ренты) или потрачены не собственные средства (например, материнский капитал). Ипотечный кредит относится в этом случае к собственным средствам, если он погашался за счет ресурсов налогоплательщика.

ПРИМЕР 5. Солнцев С.Ю. купил дом за 1 500 000 рублей и сохранил банковскую выписку, а также расписку прежнего владельца дома на получение наличности. Потом последовала продажа этого жилья за 1 700 000 рублей.

Юридическая помощь!

г. Москва и обл.

г. Санкт-Петербург и обл.

Федеральный номер

Источник: http://vrkadoverie.ru/formula-rascheta-summy-3-ndfl-s-prodazhi-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.