Подача налога до какого числа

Содержание
  1. Подача налога до какого числа
  2. До какого числа нужно подать декларацию на налоговый вычет в 2018 году
  3. До какого числа платить налоги? коды налогов и сроки оплаты
  4. Я хочу представить декларацию и уплатить налог на доходы
  5. Налоговый календарь 2018
  6. Когда сдавать декларацию по налогам физическому лицу?
  7. Сроки сдачи отчетности в 2018 году
  8. Сроки подачи декларации 3-ндфл на налоговые вычеты
  9. Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов (взносов)
  10. Сроки уплаты налогов физических лиц в 2018 году (НДФЛ) – до какого числа
  11. Важные моменты
  12. Взносы
  13. Законодательная база
  14. Сроки уплаты 
  15. На имущество
  16. НДФЛ
  17. Транспортный
  18. Страховые взносы
  19. Пени за нарушения
  20. Сроки уплаты ЕНВД и сдачи декларации в 2018 году
  21. Когда ЕНВД не подлежит уплате в 2018 году
  22. Сроки уплаты ЕНВД в 2018 году
  23. Таблица. Сроки уплаты Единого налога на вмененный доход в 2018 году
  24. Заполнение платежного поручения на уплату ЕНВД
  25. Ответственность за неуплату ЕНВД в 2018 году
  26. Сроки подачи декларации по ЕНВД в 2018 году
  27. Тоже может быть полезно:
  28. Когда платить налог на имущество 2018 – сроки уплаты, физических лиц, до какого числа, организаций, юридических лиц
  29. Объекты налогообложения
  30. Закон
  31. Когда платить налог на имущество?
  32. Физических лиц
  33. Юридических лиц
  34. ИП
  35. Организаций
  36. Ставка
  37. Ответственность за задолженность и нарушение сроков
  38. Право на льготы
  39. На видео об оплате налога на имущество
  40. Порядок и срок подачи налоговой декларации
  41. Для всех
  42. От системы
  43. Общая система
  44. НДС
  45. УСН
  46. ЕНВД
  47. Физические лица
  48. Что нужно

Подача налога до какого числа

Подача налога до какого числа

НК РФ) Сведения о невозможности удержать НДФЛ представляются по форме 2-НДФЛ не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст.

226 НК РФ) Налоговые агенты перечисляют удержанные суммы НДФЛ в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

При выплате пособий по временной нетрудоспособности и отпускных налоговые агенты перечисляют суммы НДФЛ не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (п. 6 ст.

226 НК РФ) Составление отчетности по налогу на доходы физических лиц в программах «1С» Описание форм отчетности по налогу на доходы физических лиц Налоговый период – календарный год (ст. 216 НК РФ) Декларация по форме 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (абз. 2 п. 1 ст.

До какого числа нужно подать декларацию на налоговый вычет в 2018 году

  • за 2017 — до 30 января 2018;
  • за 1 квартал 2018 — до 3 мая 2018;
  • за 1-е полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
  • за 9 месяцев 2018 — до 30 октября 2018.

Декларация по налогу на имущество ООО Порядок и сроки уплаты налога, а также авансовых платежей в соответствии со статьей 383 НК РФ устанавливаются субъектами РФ.

По итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев следует подавать налоговые расчеты, а по итогам года — декларацию.

За 2017 год декларацию нужно сдать до 30.03.2018. Если субъекты РФ могут отменить предоставление налоговых расчетов, то годовую декларацию по налогу на имущество обязаны сдавать все предприятия, имеющие на своем балансе основные средства.

До какого числа платить налоги? коды налогов и сроки оплаты

В целях выбора оптимальной схемы электронного взаимодействия для налогоплательщиков на сайте ФНС России и на информационных стендах в инспекциях размещаются перечни и контактные реквизиты Операторов ЭДО, осуществляющих деятельность на территории соответствующего субъекта Российской Федерации. Кроме того, в рамках реализуемого Федеральной налоговой службой пилотного проекта по эксплуатации программного обеспечения налогоплательщикам предоставлена возможность представления налоговых деклараций в налоговые органы с использованием электронной подписи налогоплательщика через сайт ФНС России. Сертификат ключа квалифицированной электронной подписи Вы можете получить в удостоверяющем центре, аккредитованном в Министерстве связи и массовых коммуникациях Российской Федерации. Перечень удостоверяющих центров доступен по адресу www.minsvyaz.ru в разделе «Аккредитация удостоверяющих центров».

Я хочу представить декларацию и уплатить налог на доходы

НК РФ) Уплата налога равными долями (по 1/3 суммы исчисленного налога) не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом (п. 1 ст. 174 НК РФ).

Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, уплачивают налог лица, указанные в п.
5 ст. 173 НК РФ (п. 4 ст. 174 НК РФ).

Одновременно с выплатой денежных средств иностранному лицу, который не состоит на учете в российских налоговых органах и реализует на территории РФ работы или услуги, перечисляют налог в бюджет налоговые агенты (абз. 2 п. 4 ст.

174 НК РФ) Декларация по НДС Подготовка к составлению отчетности в «1С:Бухгалтерии 8» Составление декларации по НДС в «1С:Бухгалтерия 8» Не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором импортированные товары были поставлены на учет, либо наступил срок платежа по договору лизинга (п.

Налоговый календарь 2018

Внимание

Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» При заполнении декларации от руки заполнение полей формы осуществляется заглавными печатными символами, а, в случае отсутствия какого-либо показателя, в ячейках соответствующего поля проставляется прочерк.

С применением программного обеспечения: Перейти Использовать программу по заполнению декларации «Декларация» Перейти Использовать программу «Налогоплательщик ЮЛ», позволяющую сформировать налоговую декларацию по налогу на доходу физических лиц Перейти В режиме онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» Примеры заполнения: Сроки представления декларации К началу страницы Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жи­тельства (месту пребывания) физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был полу­чен соответствующий доход.

Когда сдавать декларацию по налогам физическому лицу?

НК РФ) Сведения о среднесписочной численности за предшествующий календарный год представляются не позднее 20 января текущего года (абз. 6 п. 3 ст. 80 НК РФ) Расчет среднесписочной численности работников Отчетные периоды – 1 квартал, полугодие, 9 месяцев (п. 2 ст.

285 НК РФ) Налоговый период – календарный год (п. 1 ст. 285 НК РФ) Налоговые декларации (налоговые расчеты) по итогам отчетных периодов — не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (п. 3 ст.

289 НК РФ) Налоговая декларация (налоговый расчет) по итогам года – не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 289 НК РФ) Авансовые платежи для налогоплательщиков – не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (абз. 2 п. 1 ст.

287 НК РФ) Уплата налога за год – не позднее 28 марта года, следующего за отчетным (п. 1 ст.

Сроки сдачи отчетности в 2018 году

Учет для таких предприятий осуществляется в особом режиме. Для них стал доступен личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Важно

Также для них стало возможным проведение камеральной налоговой проверки. В этом году предусмотрено возрастание акцизов в среднем на 4%.

В наибольшей степени это повышение касается табака, сигарет, включая электронные, алкоголь, включая слабоалкогольные напитки (исключая безалкогольное пиво), также повышение затронуло ДТ и бензин. В части НДФЛ изменились кодировки и порядок отчетности.

Этот налог стало возможно платить заранее, при этом переплаты в предыдущих периодах учитываются. По налогу на прибыль организаций изменена ставка налога, налоговая база из-за убытков прошлых периодов может быть снижена до 50%.

Данный налог может быть существенно снижен региональными властями. По НДПИ изменились налоговые ставки.

Сроки подачи декларации 3-ндфл на налоговые вычеты

Выручка и расходы в декларации по налогу на прибыль показываются нарастающим итогом с начала отчетного года. Сроки сдачи:

  • за 2017 — до 28 марта 2018;
  • За 1 квартал 2018 — до 28 апреля 2018;
  • За 1 полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
  • За 9 месяцев 2018 — до 29 октября 2018.

Если налогоплательщик делает авансовые платежи ежемесячно, то декларация предоставляется ежемесячно в течение 28 дней после завершения месяца (в соответствии с п.

2 ст. 289 и 287 НК РФ). Декларацию можно представлять в бумажном виде, если среднесписочная численность сотрудников для вновь созданных организаций не превышает 100 человек (п.3 ст.80 НК РФ) Сведения о среднесписочной численности До 22 января 2018 года в ФНС необходимо представить сведения о среднесписочной численности работников. Форма сдается один раз в год.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов (взносов)

Представляться она может в электронном и в бумажном виде. Отчет СЗВ-М Организации и ИП с работниками сдают ежемесячный отчет в ПФР, чтобы помочь государству зафиксировать работающих пенсионеров. Отчет сдается в течение 15 дней после отчетного месяца:

  • за декабрь 2017 — до 15 января 2018;
  • за январь 2018 — до 15 февраля 2018;
  • за февраль 2018 — до 15 марта 2018;
  • за март 2018 — до 16 апреля 2018;
  • за апрель 2018 — до 15 мая 2018;
  • за май 2018 — до 15 июня 2018;
  • за июнь 2018 — до 16 июля 2018;
  • за июль 2018 — до 15 августа 2018;
  • за август 2018 — до 17 сентября 2018;
  • за сентябрь 2018 — до 15 октября 2018;
  • за октябрь 2018 — до 15 ноября 2018;
  • за ноябрь 2018 — до 17 декабря 2018.

Отчет СЗВ-Стаж Новый отчет СЗВ-Стаж сдается раз в году.

Источник: http://golden-mark.ru/podacha-naloga-do-kakogo-chisla/

Сроки уплаты налогов физических лиц в 2018 году (НДФЛ) – до какого числа

Подача налога до какого числа

Уплата налогов – неотъемлемая часть экономической жизни граждан вне зависимости от их статуса. Неважно, является человек индивидуальным предпринимателем, учредителем ООО или просто физическим лицом.

Несомненно, что величина налогов в различных статусах отличается друг от друга, но при этом обязанность уплачивать взносы имеется у всех.

Для физических лиц это налог на имущество, недвижимость, транспортное средство и т.д.

Если ИП и ООО оплачивают сборы со своей коммерческой деятельности, что выражается в различных величинах, выбранной тарифной ставки и других нюансов, то физическое лицо облагается налогами на личное имущество.

Для оплаты предусматриваются специальные интервалы времени, которые следуют за истекшим периодом. К примеру, сроки уплаты налогов физических лиц в 2018 году за транспортное средство предусматривают период конца 2019 года. Платежка приходит в октябре, а оплатить нужно до 1 декабря.

В зависимости от вида налога, сроки и способы погашения взносов могут иметь отличительный вид друг от друга. При уклонении от финансовых обязательств собственнику имущества или недвижимости грозит начисление штрафов и пеней на имеющуюся сумму, а в случае дальнейшего отказа от оплаты административное наказание в виде повторного штрафа.

Конечной мерой воздействия на должника становится обращение организации к судебным приставам, после чего долг взыскивается в принудительном порядке.

Статья 48 НК РФ. Взыскание налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика

Важные моменты

Чтобы разобраться в тонкостях налоговых сборах физических лиц, следует понимать разницу между взносами ИП, юрлиц и обычных граждан.

Человек в каждом статусе облагается различными видами налогов:

Сборы, направленные в федеральный бюджетНДС, НДФЛ, прибыль для юридических лиц, акцизы.
Сборы для региональных бюджетовТранспортный налог для всех статусов, игорный бизнес, имущество, зарегистрированное на юридических лицах.
В муниципальный бюджетТорговые сборы, земельные и другие налоги с физических лиц.

Кроме этого, налоговый кодекс предусматривает специальные системы налогообложения для ИП и юрлиц:

  • ЕСХН;
  • УСН;
  • ЕНВД;
  • СРП;
  • ПСН.

Для физических лиц тарифы определяются в зависимости объекта, за который оплачивается налог (площадь недвижимости, земельного участка, характеристики транспортного средства).

Взносы

Оплата взносов через ФНС осуществляется в следующие организации:

ПФРСредства направляются на пенсионные накопления и взносы.
ФСССредства, направленные в фонд социального страхования, идут на обеспечение временной нетрудоспособности граждан, декретного отпуска беременных и родивших женщин, а также на выплаты по травматизму.
ФФОМСДеньги направляются на обеспечение взносов обязательного медицинского страхования.

Для физических лиц оплата происходит напрямую через налоговую инспекцию, после чего средства распределяются в другие организации.

Законодательная база

Основной закон, регламентирующий оплату налогов для физических лиц, был принят еще в 1991 году. С тех пор он претерпел множество изменений.

Сроки оплаты взносов определяются ст. 52 НК РФ. При этом налоговая служба считает, что гражданин автоматически уведомлен после отправки на его адрес соответствующего письма.

Статья 52 НК РФ. Порядок исчисления налога, страховых взносов

Факт получения корреспонденции роли не играет. Если гражданин не получил письма о налоге, нарушив тем самым сроки оплаты, следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением.

Ст. 58 НК разъясняет дополнительные сроки для уплаты налога и действия гражданина, если произошла просрочка.

Сроки уплаты 

Период оплаты налоговых сборов зависит от назначения и разновидности платежа.

Налог на прибыль, если предусматривается внесение платежей каждый квартал:

За 2017 г.До 28 марта 2018 г.
1 кварталДо 28 апреля 2018 г.
ПолугодиеДо 30 июля 2018 г.
За 9 месяцевДо 29 октября 2018 г.

Подача декларации на прибыль:

2017 гДо 28 марта 2018.
ЯнварьДо 28 февраля 2018.
Последующие месяцы28 число, следующее за отчетным периодом.

УСН:

За 2017 годДо 28 апреля 2018 г.
Для ИП за отчетный периодДо 3 мая 2018 г.
Первый квартал 2018 гДо 25 апреля текущего года.
Полугодие 2018 гДо 25 июля текущего года.
9 месяцев 2018 гДо 25 октября текущего года.

На имущество

К недвижимому имуществу физических лиц относится:

  • жилые дома;
  • дачи;
  • гаражные постройки;
  • парковочные места для автомобиля;
  • неоконченные строительные объекты;
  • комплексы недвижимости, предназначенные как для проживания, так и для ведения бизнеса.

Срок уплаты налога на имущество для физических лиц предусматривает период, следующий за отчетным. В 2018 году граждане получат квитанцию на уплату налога за 2017 год.

Размер сбора зависит от рыночной стоимости объекта налогообложения.

Для жилых помещений:

1% от суммыЕсли дом имеет цену не более 10 млн руб.
5%20 млн.
2%50 млн.
3%300 млн.

Другие виды недвижимости:

1%На гаражи и любые другие строения, места для парковки.
3%Для недостроенных домов.
2%Для столовых.
5%Для недвижимости иных категорий.

Законодательством предусматривается категории граждан, которые имеют льготы на оплату имущественного налога:

  • пенсионеры, получающие любой вид пенсионных выплат;
  • герои России и Советского союза;
  • ветераны войн;
  • военные пенсионеры со стажем службы более 20 лет;
  • родственники погибших военных;
  • граждане, которые приобрели недвижимость с целью переоборудования под творческую деятельность (галерея, музей и т.д.);
  • граждане, обладающие недвижимостью площадью до 50 кв. м. на территории садоводческого или дачного участка.

Льготы предоставляются на основе поданного заявления и прикрепленных документов. Рассмотрение занимает до 10 дней. В последующем начисление налога предусматривает соответствующую скидку, которая действует с момента вынесения положительного решения.

НДФЛ

Налог на доход физического лица, которое обязано самостоятельно оплачивать необходимые сборы. В этом случае подается декларация по форме 3-НДФЛ в местное отделение налоговой инспекции.

Срок – 30 апреля после отчетного периода.

К примеру, если физическое лицо планирует самостоятельно подавать отчетность о налогах на прибыль за 2018 год, то сделать это нужно не позднее указанной даты в 2019 году.

Скачать бланк формы 3-НДФЛ

В качестве подтверждающей документации используется справка 2-НДФЛ и другие бумаги, если предусматриваются иные виды доходов. Налоговая служба имеет право потребовать отчетность 2-НДФЛ от каждого работодателя за истекший период, если гражданин сменил несколько рабочих мест.

Скачать бланк формы 2-НДФЛ

Подача декларации осуществляется как на бумажном, так и на электронном носителе. Бланк можно взять лично в налоговой службе или распечатать с официально сайта.

Способы подачи предусматривают как личное предоставление данных, так и почтовое отправление. В последнем случае делается опись документов, а сроком подачи будет считаться дата на штампе корреспонденции.

Транспортный

ТН (транспортный налог) предусматривается как для физических, так и для юридических лиц. И если в последнем случае в каждом регионе России имеются свои правила и сроки для оплаты налога, то для физических лиц предполагается стандартная дата – до 1 декабря, которое следует за отчетным периодом.

Принцип оплаты транспортного налога:

  • гражданин получает заказное письмо от ФНС в период начала октября (к примеру, в 2018 году физлица получат налог на машины за 2017 год);
  • крайний срок оплаты – 30 ноября 2018 г;
  • гражданин обязан внести платеж до указанной даты любым удобным способом: через банк, платежные системы, интернет-банкинг, почту и т.д.

Дата внесения средств и будет считаться датой оплаты транспортного налога.

Страховые взносы

Взносы по страховке переводятся через ФНС, кроме случаев травматизма (через ФСС). Сроки уплаты предусматривают 15-16 число, следующее за отчетным периодом. Оплату производит работодатель или ИП. Предприниматель также оплачивает все взносы за себя самостоятельно.

Пени за нарушения

За нарушение уплаты налогов предусматривается несколько видов ответственностей:

  • налоговая;
  • административная;
  • уголовная.

Налоговая ответственность:

Ведение предпринимательской деятельности без регистрации10% от неуказанного дохода, но не менее 40 000 рублей.
Серьезные нарушения в плане подачи декларации о доходахШтраф до 30 000 рублей.
Полная и частичная неуплата налогов20-40% от необходимой суммы налогообложения.
Отказ в предоставлении необходимых документов в налоговую службуШтраф для ИП 10 000 рублей, а для физлиц – 1 000 рублей.

Административная ответственность:

Нарушение сроков постановки на налоговый учет до 3-х недельШтраф до 3 000 рублей или вынесение предупреждения с необходимостью последующей оплаты в установленный период.
Нарушение сроков оплаты налогаШтраф до 500 рублей или предупреждение.
Отказ в предоставлении документовШтраф до 1 000 рублей или предупреждение.
Серьезные нарушения сроков или предоставления документовШтраф до 10 000 рублей.

Уголовная ответственность:

В каждом отдельном случае учитываются индивидуальные обстоятельства дела. Уголовная ответственность наступает в повторных случаях нарушений или при отсутствии оплаты штрафа.

Источник: http://jurjur24.ru/sroki-uplaty-nalogov-fizicheskih-lic-v-tekushhem-godu/

Сроки уплаты ЕНВД и сдачи декларации в 2018 году

Подача налога до какого числа

Плательщики Единого налога на вмененный доход должны не только своевременно уплачивать налог, но и сдавать налоговую декларацию по нему. Из статьи вы узнаете, в какие сроки налогоплательщикам нужно уплатить ЕНВД и сдать по нему декларацию в 2018 году.

Когда ЕНВД не подлежит уплате в 2018 году

Рассмотрим ситуации, когда ИП или организации могут не осуществлять уплату ЕНВД. Единый налог на вмененный налог не нужно платить в таких ситуациях:

1. Физический показатель для исчисления ЕНВД был утрачен.

2. Деятельность на «вмененке» была прекращена налогоплательщиком (он снялся с регистрационного учета в качестве плательщика Единого налога на вменный доход).

Тем не менее, даже если деятельность фактически не велась, заплатить единый налог все же придется, в случае если налогоплательщик стоит на учете.

Сроки уплаты ЕНВД в 2018 году

Налоговым периодом для Единого налога на вмененный доход признается квартал. В соответствии с нормами действующего российского законодательства (пункт 1 статьи 346.32 НК РФ), ЕНВД необходимо уплатить в бюджет государства не позже, чем 25 числа месяца, который следует за прошедшим налоговым периодом, то есть, кварталом.

Стоит учитывать, что если дата уплаты единого налога выпадает на нерабочий день, то произвести оплату следует не позднее первого рабочего дня (после праздника или выходного). Об этом сказано в НК РФ (пункт 7 статьи 6.1).

Предлагаем вам ознакомиться со сроками уплаты ЕНВД в 2018 году в виде таблицы.

Таблица. Сроки уплаты Единого налога на вмененный доход в 2018 году

Период уплатыСрок уплаты
за 4 квартал 2017 годадо 25 января 2018 года
за 1 квартал 2018 годадо 25 апреля 2018 года
за 2 квартал 2018 годадо 25 июля 2018 года
за 3 квартал 2018 годадо 25 октября 2018 года
за 4 квартал 2018 годадо 25 января 2019 года

Заполнение платежного поручения на уплату ЕНВД

При заполнении платежного поручения, обратите внимание на следующее:

  • поле «104» – укажите КБК и проверьте его правильность;
  • поле «105» – укажите ОКТМО (данный код соответствует виду «вмененной» деятельности);
  • поле «110» – не заполняйте эту графу (эти сведения содержаться в КБК).

С бланком платежного поручения на уплату ЕНВД, актуального в 2018 году можно ознакомиться здесь:

ЕНВД в 2018 году нужно оплатить по реквизитам ИФНС, которой подведомственна территория, где ведется деятельность на «вмененке».

Ответственность за неуплату ЕНВД в 2018 году

За неуплату ЕНВД для налогоплательщиков предусмотрена такая ответственность:

Основание (НК РФ)Вид ответственности
статья 45 пункт 2взыскание недоимки по единому налогу на вменный доход
статья 75 пункт 1 и 3за несвоевременную уплату налога предусмотрено начисление пеней (за каждый день просрочки платежа)
статья 57 пункт 2
статья 122 пункт 1за неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от ЕНВД,  который не был уплачен (если налогоплательщик не осуществил оплату неумышленно)
статья 122 пункт 3за неуплату налога предусмотрен штраф в размере 40% от ЕНВД,  который не был уплачен (если налогоплательщик не осуществил оплату умышленно)

Сроки подачи декларации по ЕНВД в 2018 году

В 2018 году налоговую декларацию по ЕНВД нужно подать в ИФНС:

  • по месту нахождения организации или ИП (если конкретное место осуществления предпринимательской деятельности определить затруднительно, как в случае с услугами такси);
  • по месту, где ведется «вмененная» деятельность.

Обратите внимание, что нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Это связано с тем, что даже при отсутствии фактической деятельности, уплачивать налог необходимо исходя из физических показателей, таких как площадь помещения, численность работников и прочее.

На основании пункта 3 статьи 346.32 Налогового кодекса РФ, подавать декларацию по ЕНВД необходимо по итогам квартала, не позже, чем 20 числа месяца, который следует за отчетным кварталом.

С бланком, на котором нужно сдавать декларацию по ЕНВД в 2018 году, можно ознакомиться здесь:

Период сдачи декларации по ЕНВДСрок сдачи декларации по ЕНВД
за 4 квартал 2017 годадо 22 января 2018 года
за 1 квартал 2018 годадо 20 апреля 2018 года
за 2 квартал 2018 годадо 20 июля 2018 года
за 3 квартал 2018 годадо 20 октября 2018 года

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

Источник: http://tbis.ru/nalogi/sroki-envd

Когда платить налог на имущество 2018 – сроки уплаты, физических лиц, до какого числа, организаций, юридических лиц

Подача налога до какого числа

Владение объектами недвижимости накладывает на собственника обязанность по уплате налогов, каждый гражданин или организация, должны знать, когда платить налог на имущество. Несвоевременное исполнение своих гражданских обязанностей может привести к штрафным санкциям и начислению пени за каждый день просрочки платежей.

Объекты налогообложения

К предметам имущественного налогообложения физических и юридических лиц относятся:

  • Жилое одноэтажное или многоэтажное загородное строение.
  • Помещение для проживания в составе многоквартирного дома, полностью принадлежащее собственнику, или часть жилого помещения (комната в коммунальной квартире).
  • Отдельно стоящий гаражный бокс или личное парковочное место в составе объекта гаражного строительства (кооператив).
  • Комплексное строение, включающее в себя жилой объект с хозяйственными постройками.
  • Недостроенное жилое здание.
  • Другие сооружения и помещения, относящиеся к недвижимым объектам прав собственности.

На землях, предназначенных под организацию личного либо дачного хозяйства, отведенные под разведение огородов, садов или с целью ИЖС, все строения относятся к жилым объектам недвижимости.

Однако общее имущество всех жильцов многоквартирного дома в налогообложение не включается.

Закон

Имущественное налогообложение – основная составляющая статья наполнения, как местных, так и федерального бюджетов.

Правовое регулирование осуществляется на основании положений 57 ст. Конституции РФ и ФЗ № 4178-1 от 22.12. 1992 г. «Об имущественных налогах и сборах…», его неоднократно корректировали и дополняли другими правовыми актами:

  • № 25 от 11.08 1994, касающийся возникновение льготных ставок налогообложения, порядок начисления и оплаты.
  • № 168 от 17. 07. 1999, устанавливающий объекты и ставки по имущественным налогам, с дополнениями и изменениями от 05.04 2009 и 28. 1. 2009.

В перспективе Министерством Финансов РФ предполагается упростить налогообложение на имущество граждан и предприятий и объединить его с земельным налогообложением.

https://www.youtube.com/watch?v=F90pMZPbdyQ

В настоящее время налог на землю регулируется ЗК РФ, он не входит в состав имущественных сборов, хотя все объекты земельных прав относятся к недвижимости.

Также вопросы уплаты налога на имущество физических лиц регулируются главой 32 НК РФ, юридических лиц — главой 30 НК РФ.

Когда платить налог на имущество?

Налоговое Законодательство России устанавливает единый срок уплаты имущественного налога для физически лиц – до 01. 12 текущего за годом образования прав собственности на недвижимый объект.

Сведения от ФНС поступают по почте каждому налогоплательщику, в его адрес направляется налоговое уведомление с последней предполагаемой датой, когда налогоплательщик обязан совершить платеж. Но информирование должно быть не позднее, чем за 30 суток до окончания срока уплаты.

Оплата может быть проведена как через любое банковское подразделение, так и посредством личного кабинета налогоплательщика через интернет.

Физических лиц

Оплата налогового сбора осуществляется за предыдущий календарный год, исходя из срока фактического пользования имуществом. Например, если право собственности возникло в течение года, но после 15 числа любого месяца, то начисление ставки налогообложения начнется с 01 числа следующего месяца, идущего за месяцем возникновения права владения и распоряжения имуществом.

В случае оформления сделки до 15 числа, владельцу начислят налог уже за текущий месяц того года, когда образовалось право на владение имуществом.

За последующие периоды исчисления будут проводиться за полный календарный год, но получить уведомление от налоговой службы собственник должен заблаговременно.

Граждане обязаны провести платежи в течение 30 дней с момента поступления уведомления, и если оно содержит сведения о корректировке суммы оплаты из-за ошибок в начислениях, либо сумму исчислений за уже истекший период, то оплату следует провести так же в течение 30 дней с момента получения налогового уведомления по почте.

Если гражданин стал обладателем имущественных прав в текущем году, а налоговая не выслала ему уведомления, то он обязан проинформировать об этом событии свою инспекцию, при уклонении от обязательной подачи сведений о вновь образованных имущественных прав ему грозят штрафные санкции до 20 % от суммы недоимки.

Хотя во время регистрации перехода права владения, сведения должны передаваться по межправительственным каналам связи к налоговикам, но порой случаются сбои в системе, поэтому записей об имеющемся имуществе может не быть.

Порядок предоставления сведений о вновь образовавшемся праве собственности стандартный:

  • Направляется либо заказное письмо на адрес инспекции с приложением копии договора купли-продажи.
  • Либо выписка из Росреестра.

Для жителей Москвы городская Дума отложила крайний срок оплаты до 01.07 2018 года, все недоимки будут возникать при несоблюдении даты этой уплаты.

Юридических лиц

Конечные сроки погашения долго перед бюджетом определяют власти регионов самостоятельно, поскольку все средства поступают именно для наполнения местной казны.

Например, по Москве Санкт-Петербургу и областям крайний срок определен до 30 марта, в Ставропольском крае – до 15.04, а Краснодарскими властями установлено 10 суток после подачи декларации об имеющихся имущественных активах.

ИП

Конечные сроки уплаты налогов по имущественным активам определяют органы местной власти, но все бремя налогообложения индивидуальный предприниматель может разложить на квартальные или авансовые платежи.

Организаций

Налог на имущество организаций сроки уплаты в 2018 исчисляются по периодам, власти регионов могут установить:

  • поквартальные платежи имущественного налога для организаций.
  • за отчетные периоды: 3 месяца, полгода, 9 месяцев, год.

К примеру, имущественные сборы по Москве могут оплачиваться авансовыми перечислениями за 30 суток до окончания отчетного срока платежа, а годовой – до 30.03. 2018 года.

Ставка

Ставки налогообложений определяют органы местной власти самостоятельно, исходя из принципа определения базы налогообложений.

Если за основу принимается кадастровая стоимость объекта недвижимости, то ставки могут быть установлены в размере 0,1 %; 2 % или 0,5 %, причем они могут быть как нулевыми, так и увеличенными, но не больше, чем в 3 раза на основании постановлений местных органов самоуправления.

В случае отсутствия распоряжений местных властей по установлению конкретных ставок налогообложения, расчеты ведутся по нормам, установленным ч.2 ст. 406 НК РФ.

Конкретная сумма ставки может дифференцироваться в зависимости от:

  • кадастровой оценки имущества;
  • вида и его местоположения;
  • предназначения земель, где возведен имущественный объект.

В региональных муниципалитетах РФ может быть применено исчисление ставки исходя из инвентаризационной оценки имущества.

Сумма налогообложения рассчитывается как произведение повышающего коэффициента на показатель инвентаризационной оценки при следующих обстоятельствах:

Оценочный инвентаризационный показатель(с учетом всех дольщиков объекта)Налогообложение по ставке
До 300 тыс. руб. 0,1 %
От 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб.От 0,1 до 0,3%
Более 500 тыс. руб.От 0,3 до 2%

Если в местных нормативных документах и распоряжениях отсутствуют акты об установлении ставок, исчисления производятся от суммы инвентаризационной оценки объектов имущественных прав.

Ответственность за задолженность и нарушение сроков

Нарушая Налоговое Законодательство РФ, граждане и юридические лица могут быть привлечены к:

  • Финансовой ответственности на основании НК РФ – начисление штрафов, пеней и недоимок (ст. 116 (ч.2)119, 120, 122 НК РФ).
  • Административному наказанию: натуральное взыскание причитающихся сумм, в том числе и по судебным решениям путем открытия исполнительного производства с конфискацией имущества. В большинстве случаев это касается организаций, не предоставляющих достоверных сведений по НДФЛ, что приравнивается к нарушению законодательства. (ст. 15.3; 1.9; 15 11 КоАП)
  • К уголовному преследованию: назначение судебного наказания за злостное уклонение от своих прямых обязанностей по уплате сборов в государственную казну с отбыванием сроков в исправительных учреждениях, причем к ответственности может привлекаться только конкретный гражданин, руководитель предприятия, или бухгалтерский сотрудник (ст. 198 УК РФ)

Право на льготы

Основанием для получения льготного имущественного налогообложения является декларация, поданная претендентом в инспекцию по налогам и сборам по месту регистрации физического или юридического лица.

Полностью освобождаются от сбора налога:

  • Герои СССР и России.
  • Полные кавалеры орденов Славы.
  • Лица с физическими недостатками I и II категории инвалидности.
  • Инвалидам с детства.
  • Участники ВОВ и других военных конфликтов.
  • Вольнонаемные служащие Российской армии и флота.
  • Сотрудники МВД, служб Госбезопасности.
  • Установленные лица Правительственными указами по оказанию социальной помощи.
  • Ликвидаторы радиации, участники ядерных исследований и др. лица, участники разработок по госбезопасности страны.
  • По потере единственного кормильца семьи.
  • Граждане пенсионного возраста и приравненные к ним лица.

И другие граждане, установленные Правительственными распоряжениями федеральной или местной власти.

Всем гражданам предоставляется имущественный вычет по налогу на 1 объект недвижимости, площадью не более 50 кв. м. на выбор: либо освобождение от уплаты сбора за жилую площадь в многоквартирном доме, либо в загородном строительстве, либо за парковочное место в гаражном кооперативе.

Граждане имеют право на освобождение от всей причитающейся к уплате суммы налога на полученные доходы, от всех сделок купли-продажи имущества, при условии, что владение им превышает пятилетний срок.

https://www.youtube.com/watch?v=WF0U5oaZJ-s

Также гражданам предоставляется льгота по уплате налогов с сумм, направленных для возведения жилых загородных строений в размере не более 600 тыс. руб., на проведенные расходы на покупку стройматериалов и др. расходных операций.

На видео об оплате налога на имущество

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/kogda-platit-nalog-na-imushhestvo/

Порядок и срок подачи налоговой декларации

Подача налога до какого числа

Сегодня нас будет интересовать срок подачи налоговой декларации. Этот вопрос интересует всех налогоплательщиков, особенно физических лиц и начинающих предпринимателей.

Вообще, не стоит беспокоиться слишком сильно: в современном мире подача декларации для отчета о доходах и расходах перед государством, как правило, происходит без особых проблем.

Главное – знать, кто, когда и в каком порядке должен отчитываться. Так что давайте как можно скорее изучим с вами данный вопрос.

Для всех

Сначала нужно понять, все ли должны отчитываться перед государством. Может быть, кто-то имеет право не думать о том, каков срок подачи налоговой декларации? Вообще, такая категория граждан есть. Но она встречается не слишком часто. Да и при определенных обстоятельствах гражданин должен будет все равно отчитаться.

Итак, о подаче декларации в налоговые органы думать должны все налогоплательщики, у которых имеется тот или иной доход. Плюс все совершеннолетние граждане.

А вот дети и безработные, у которых вообще нет никакой прибыли, освобождены от данного отчета. В принципе, можно сказать, что все совершеннолетние налогоплательщики отчитываются.

В какие сроки нужно уложиться в том или ином случае? И как подавать декларацию в соответствующие органы?

От системы

Однозначно ответить не получится. Ведь очень многое зависит от разнообразных факторов, которые оказывают влияние на срок подачи единой налоговой декларации (и не только ее). Например, как нетрудно догадаться, стоит для начала определиться, кто является налогоплательщиком – физическое лицо, организация или вообще индивидуальный предприниматель.

Второй шаг, который поможет разобраться в нашем сегодняшнем вопросе, – это учет системы налогообложения. От нее очень многое зависит. Так, срок подачи налоговой декларации изменяется вместе с системой, по которой рассчитываются налоги, положенные к уплате. Некоторые отчеты должны быть ежегодными, какие-то раз в квартал или даже полгода. Подробнее обо всем этом далее.

Общая система

Каков срок подачи налоговой декларации НДФЛ (а также НДС)? К слову, речь идет об общей системе налогообложения. Именно такой принцип чаще всего выбирается организациями, в некоторых случаях – предпринимателями. Физические лица, как правило, с ней не сталкиваются.

Так, согласно современным правилам, отчет по НДС вы должны будете предоставлять раз в квартал, а НДФЛ – раз в год. Причем в текущем году отчетность составляется за предыдущий период. До какого числа следует разделаться с данной проблемой?

Здесь сроки довольно гибкие. Поэтому придется или воспользоваться для запоминания специальным бухгалтерским календарем отчетов (его можно увидеть в режиме онлайн, например, на сайте ФНС), или самостоятельно запомнить все даты, которые актуальны для общей системы налогообложения.

НДС

Что ж, для начала стоит обратить внимание на НДС. Как мы уже выяснили, срок подачи налоговой декларации, а точнее, частота отчетности – раз в квартал. А вот точные даты, после которых у вас начнутся проблемы с налоговыми органами, пока неизвестны. Но это легко исправляется.

Когда нужно отчитаться за 4 квартал прошлого года, делать это необходимо до 25 января текущего, 1 квартал нынешнего – до 25 апреля.

Если же этот день выпадает на выходной или нерабочий праздничный, придется отчитываться к ближайшему рабочему дню (обычно дают отсрочку).

За 2 квартал каждого года необходимо подавать отчетность до 25 июля, за 3 – до 25 октября. Именно такие сроки подачи налоговой декларации по НДС установлены государством.

УСН

Об НДФЛ стоит поговорить немного позже. Ведь эта форма отчетности встречается чаще всего. Так что пока стоит изучить все остальные типы систем налогообложения, а также сроки, в которые придется уложиться для отчета перед государством.

Следующий вариант, который встречается очень часто, – упрощенная система налогообложения. Ее еще называют “упрощенка”. Чаще всего используется индивидуальными предпринимателями. Сроки подачи налоговой декларации для ИП и организаций при УСН отличаются. Не сильно, но отличия имеют место.

Первое, что следует отметить, – отчеты проводятся при подобной системе раз в год. Причем за предшествующий период. То есть в 2014 году декларация предоставляется за 2013-й, в 2015-м – за 2014-й и так далее. Ничего трудного.

А вот сроки в данном случае довольно гибкие. Время подготовиться есть. Организации в обязательном порядке должны отчитаться перед государством до 31 марта. Опять же, если день выпадает на нерабочий или праздник, дается небольшая “отсрочка”.

А вот срок подачи упрощенной налоговой декларации для индивидуальных предпринимателей – 30 апреля. Не позднее данного числа вы должны в полной мере произвести отчет. Можно сказать, что ИП имеют возможность “тянуть” до окончания налогового отчетного периода.

А вот организациям придется “уложиться” в срок за месяц до этого.

ЕНВД

Также имеет место система налогообложения под названием ЕНВД. Отчитываться перед государством придется раз в квартал. То есть в год получается 4 раза. В принципе, ничего трудного в этом нет. Главное, знать, в какие сроки вы должны уложиться.

Чтобы долго не разбираться с цифрами, можно сказать проще: отчеты по ЕНВД подаются по тому же принципу, что и НДС. То есть до 25 января, апреля, июля и октября соответственно за каждый квартал. Обратите внимание, что до 25.01 декларация подается за предыдущий год. Ничего трудного для запоминания в этом нет.

Физические лица

А вот в случае с физическими лицами придется изрядно постараться, чтобы не запутаться. Ведь, помимо уже перечисленных случаев, придется обращать внимание на тип налога, который должен быть задекларирован. Этот фактор играет важную роль, когда должна быть составлена налоговая декларация. Сроки подачи для физических лиц установлены, но отличаются друг от друга в том или ином случае.

Например, если речь идет о транспортном налоге, то придется отчитываться раз в год. При этом срок установлен до 1 февраля. Кроме того, данное правило распространяется на отчет за землю. Так что затягивать с этим процессом явно не стоит.

Имеет место и так называемый налог на прибыль. Отчетность тут подается раз в квартал, причем нужно уложиться не более чем в 20 дней после окончания периода. А лучше к самому его концу. Именно такое правило действует в России на данный момент.

Когда речь идет о годовой отчетности на прибыль, то срок подачи декларации – до 28 марта. Как видите, большинство отчетов необходимо предъявлять или к концу месяца, или ближе к окончанию отчетного периода. В принципе, ничего трудного или сверхъестественного для понимания в этом нет.

Кстати, организации за прибыль должны производить отчетность ежемесячно.

Пожалуй, самый важный и распространенный вариант, который только может встретиться, – это подача декларации 3-НДФЛ в налоговую. Сроки для нее установлены довольно гибкие.

Причем они едины для всех систем налогообложения, где только имеется данный вариант. Запомнить правила очень легко. Никаких многочисленных временных рамок у вас не будет.

К слову, отчитываться по НДФЛ необходимо раз в год. Это не так часто, как можно заметить.

Так, подача декларации 3-НДФЛ в налоговую, сроки которой установлены единые для всех систем налогообложения, а также для всех типов налогоплательщиков, происходит до 30 апреля каждого года. То есть, другими словами, до конца налогового отчетного периода. Запомнить это легко и просто.

https://www.youtube.com/watch?v=qCvElNicKnc

Если же вы имеете ежеквартальный отчет (6-НДФЛ), то придется за каждый квартал подавать декларацию соответственно до 4 мая, 1 августа и 31 октября. Именно такие сроки установлены в 2016 году.

Что нужно

А как подавать декларацию для отчета перед государством? Данный процесс на самом деле не такой уж и трудный, как может показаться на первый взгляд. Основная проблема здесь – это заполнение самой декларации. Необходимо просто подготовить документы, которые помогут вам в этом, чтобы не возникло лишних вопросов.

Что может пригодиться? Все зависит и от системы налогообложения, и от налогоплательщиков, и от налога, который будет уплачиваться (или мог бы оплачиваться – не все декларации требуют платежей, бывают исключения). Вот полный перечень всего, что может потребоваться в том или ином случае, независимо от нюансов:

  • реквизиты налогоплательщика (паспорт для ИП и физлиц, реквизиты – для организаций);
  • справки, подтверждающие доходы (договоры купли-продажи и так далее);
  • ИНН плательщика;
  • реквизиты источников доходов (обычно для налога на прибыль);
  • справки о расходах;
  • данные о транспортном средстве (транспортный налог, продажа авто);
  • свидетельства о собственности.

В принципе, это все. Теперь остается просто внести все данные в соответствующие поля в декларации, а затем подать ее в налоговую. Лучше всего пользоваться компьютером для этого. Там все пункты подписаны предельно понятно, даже новичок справится с сопоставлением данных из документов с отведенными для них полями на электронной отчетности.

Источник: http://fb.ru/article/241586/poryadok-i-srok-podachi-nalogovoy-deklaratsii

Citize
Добавить комментарий