От поставщиков на склад

Содержание
  1. Сокращаем документооборот на складе | Журнал « книга» | № 8 за 2015 г
  2. Приходуем МПЗ на основании ТОРГ-12 поставщика
  3. Вместо приходного ордера — штамп
  4. Заполняем унифицированный ордер М-4
  5. Заполняем собственную форму приходного ордера
  6. От поставщиков на склад
  7. Проводки: поступление материалов на склад от поставщика
  8. Как работать с поставщиками в интернет магазине? схемы работы со складом и без
  9. Проводки при поступлении товаров от поставщика
  10. Проводка по поступлению материалов от поставщика
  11. Прием товаров на складе поставщика
  12. Приемка товара
  13. Ваш аккаунт создан!
  14. Забор от поставщиков
  15. Организация доставки товаров от поставщиков на склады оптовых предприятий
  16. Учет поступления материалов. бухгалтерские проводки
  17. От поставщика на склад поступили материалы проводка
  18. Проводки при поступлении товаров от поставщика
  19. Доступные способы оприходования товара
  20. Типовые проводки по поступлению товаров от поставщика
  21. Как оприходовать материалы в 1С Бухгалтерия 8.3
  22. Поступление материалов от поставщика
  23. Оприходование материалов на склад
  24. Поступление материалов в переработку
  25. Основы бухчета расчетов с поставщиками: счета, документы
  26. Бухгалтерский учет расчетов с поставщиками – минимум теории
  27. Бухгалтерские счета для учета расчетов с поставщиками
  28. Первичные документы для бухгалтерского учета поставщиков
  29. Взаимодействие участка расчетов поставщиков с другими счетами
  30. План счетов для счета учета расчетов с поставщиками
  31. Дополнительно
  32. Закрепите свои знания
  33. Проводка по поступлению материалов от поставщика
  34. Методы проведения
  35. Договор поставки
  36. Авансовый отчет
  37. Договор мены
  38. Материалы поступили — документов нет

Сокращаем документооборот на складе | Журнал « книга» | № 8 за 2015 г

От поставщиков на склад

→ Бухгалтерские статьи

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 3 апреля 2015 г.

журнала № 8 за 2015 г.

Бывает, что ежедневно на склад приходит множество мелких поставок от разных поставщиков. Каждый поступивший объект МПЗ нужно оприходоватьпп. 6, 7 Методический указаний, утв. Приказом Минфина от 28.12.2001 № 119н (далее — Указания № 119н). Но безусловно, хочется уменьшить количество складской документации. Посмотрим, как это сделать.

Приходуем МПЗ на основании ТОРГ-12 поставщика

Сразу скажем, что оформлять на каждую поставку приходный ордер М-4 не обязательно. Ведь он всего лишь внутренний документ складского учета. Его наличие — это только элемент принятого в организации порядка документооборота.

И его отсутствие никак не повлияет на налоговый учет (для целей налога на прибыль, НДС, налога при УСНО), конечно, если МПЗ будут приняты к учету на основании каких-либо других документов. В частности, в качестве такого приходного документа может выступать сама товарная накладная по форме № ТОРГ-12, по которой поступили МПЗпп. 47, 49 Указаний № 119н.

В накладной ТОРГ-12, полученной от поставщика, в строке «Груз получил грузополучатель» кладовщик должен поставить свою должность, фамилию и подписьУказания по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету торговых операций, утв. Постановлением Госкомстата от 25.12.98 № 132.

Если все материалы по товарной накладной поступают на один склад, то приходный ордер можно не составлять. Но если МПЗ, поступившие по одной накладной, передаются на разные склады или разным материально-ответственным лицам, то вам придется оформить дополнительные приходные документы.

Вместо приходного ордера — штамп

Есть и такой вариант оприходования товара на складабз. 4 п. 49 Указаний № 119н. Он используется, если МПЗ поступили по счету, акту, товарному чеку. То есть по документам поставщика, в которых отсутствует место для отметки вашего кладовщика о принятых на склад материалах.

Оттиск штампа должен содержать те же реквизиты, что приходный ордерабз. 4 п. 49 Указаний № 119н; п. 2 ст. 9 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ (далее — Закон № 402-ФЗ). А значит, вы должны будете заранее заказать штамп с указанием необходимых реквизитов.

Он может иметь следующий вид.

Добавим также, что в штамп нет необходимости добавлять данные о количестве приходуемых материалов и их стоимости. Штамп ставится на приходном документе (накладной, счете, товарном чеке) только в том случае, если в них нет исправленийабз. 2 п. 49 Указаний № 119н. А значит, общая стоимость и количество приходуемых МПЗ будут соответствовать данным приходного документа.

Использовать штамп вместо приходного ордера удобно, когда материалы приходуются на один склад одним материально-ответственным лицом.

Заполняем унифицированный ордер М-4

Как мы уже сказали, в ситуации, когда поступившие по одному приходному документу материалы необходимо распределить на разные склады или разным материально-ответственным лицам, появляется необходимость в использовании приходного ордера М-4.

В приходном ордере расписываются два материально-ответственных лица:

  • от принимающей стороны — кладовщик организации. Подписывая приходный ордер, он подтверждает, что принял на себя материальную ответственность за поступившие на склад на определенную дату МПЗ;
  • от передающей стороны — сотрудник, доставивший товар в организацию. Это может быть сотрудник как сторонней организации, скажем, поставщика (водитель, менеджер по доставке), так и своей (водитель, менеджер по закупке, начальник цеха). Подписывая приходный ордер, он подтверждает, что передал материалы на склад на определенную дату.

Если материалы на склад по разным приходным документам, но от одного поставщика сдает одно материально-ответственное лицо, то допустимо все МПЗ приходовать по одному приходному ордеру унифицированной формы М-4абз. 3 п. 49 Указаний № 119н.

Заполняем собственную форму приходного ордера

Разработать собственную форму приходного ордера на основе унифицированной формы № М-4 можно, если есть необходимость оформить приход в один день от разных поставщиков МПЗ, сдаваемых на склад одним материально-ответственным лицом.

Использование такого «сводного» ордера допустимо при соблюдении двух условий:

  • форму первичного учетного документа должен утвердить руководитель организациип. 4 ст. 9 Закона № 402-ФЗ;
  • в первичном документе должны быть все обязательные реквизиты (наименование составившей его организации, номер и дата документа, содержание операции, единица измерения, а также должности, фамилии, инициалы и подписи совершивших операцию лиц)п. 2 ст. 9 Закона № 402-ФЗ.

Посмотрим, каким образом это можно сделать. Сразу скажем, что неиспользуемые графы из унифицированного приходного ордера формы М-4 можно исключить, чтобы облегчить форму. Или добавить в ордер необходимые графы.

ВАРИАНТ 1. Вставляем дополнительные строки в информационную таблицу приходного ордера М-4, чтобы можно было указывать несколько поставщиков. Данные обо всех МПЗ вносятся в основную таблицу.

Информационная таблица приходного ордера

Основная таблица приходного ордера

ВАРИАНТ 2. Дублируем информационную и основную таблицы унифицированного приходного ордера М-4 так, чтобы по каждому поставщику и (или) корреспондирующему счету вы могли заполнять отдельную таблицу. И добавляем сводную строку «Всего по приходному ордеру», суммирующую итоговые показатели по всем таблицам.

Таблица 1 приходного ордера

Таблица 2 приходного ордера

ВАРИАНТ 3. Объединяем информационную и основную таблицы унифицированного приходного ордера М-4 в общую (сводную) таблицу. В этом случае информация о поступающих в организацию ТМЦ (в том числе сведения о поставщике, номере документа и корсчете) вносится одну общую таблицу.

Общая таблица приходного ордера

Если вы хотите объединить приход материалов на склад за несколько дней или от разных поставщиков, то используйте самостоятельно разработанный приходный ордер.

***

Решайте сами, какой вариант документооборота подойдет для вас. Это будет зависеть от вашего программного обеспечения и объема складских операций. И закрепите выбранный способ в учетной политикеПисьмо Минфина от 29.10.2002 № 16-00-14/414.

Добавим также, что подобными правилами приходования ТМЦ могут воспользоваться торговые организации для учета поступающих для перепродажи товаров.

    Источник: http://GlavKniga.ru/elver/2015/8/1845-sokraschaem_dokumentooborot_sklade.html

    От поставщиков на склад

    От поставщиков на склад

    Этот способ оценки готовой продукции (изготавливаемых материалов) используется сравнительно редко, как правило, при единичном и мелкосерийном производствах, а также при выпуске массовой продукции небольшой номенклатуры.

    • По неполной (сокращенной) производственной себестоимости продукции (изготавливаемых материалов), исчисляемой по фактическим затратам без общехозяйственных расходов. Может применяться в тех же производствах, где применяется первый способ оценки продукции.
    • По нормативной (плановой) себестоимости. Целесообразно применять в отраслях с массовым и серийным характером производства и с большой номенклатурой продукции.
    • По другим видам цен.

    Ниже рассмотрим два варианта отражения в учете операций поступления материалов, изготовленных собственными силами.

    Проводки: поступление материалов на склад от поставщика

    Важно Отдел продажи оптового торгового предприятия и его функции. Штатный состав отдела, включающий разъездных торговых агентов, продавцов, товароведов, инженеров по обслуживанию и наладке оборудования, канцелярских работников, подотчётен управляющему продажами.

    Как работать с поставщиками в интернет магазине? схемы работы со складом и без

    • Внимание Вы несете затраты на хранение товара, а также связанные с этим риски и заботы. Особенно это характерно для негабаритной и скоропортящейся продукции.

    Применяйте отгрузку «со склада», если:

    • У вас не очень широкий ассортимент или есть отдельные товары с постоянным спросом;
    • Клиенты чувствительны к скорости доставки;
    • Затраты на хранение товара не превосходят возможности.

    Следующая схема работы позволит вам частично компенсировать недостатки, возникающие при отгрузке «со склада».

    Поставки «под заказ» Схема работы с поставками под заказы клиентов набирает обороты с развитием онлайн-торговли и постепенно приходит на смену классической схеме, рассмотренной выше.

    Проводки при поступлении товаров от поставщика

    Системы управления включают автоматизированную систему учета запасов и размещения заказов у поставщиков. Движение каждой единицы товаров, с помощью магнитного штрихового кодирования, отражается в базе данных, которая охватывает информацию по всей торговой сети компании.

    Система управления базами данных разрешает постоянно обновлять информацию о состоянии запасов, автоматически размещать заказы через компьютерную сеть и учитывать информацию о пополнении запасов.

    При этом информация о реализации товаров поступает в систему управления товарными запасами, дебиторской задолженностью и денежными средствами и обрабатывается на основе встроенного в систему модельного инструментария.

    Организация доставки товаров от поставщиков на склады оптовых предприятий. Для обеспечения правильного товарного обращения и маневрирования товарными ресурсами при оптовых предприятиях организуются транспортные отделы.

    Проводка по поступлению материалов от поставщика

    При поставках под заказ работа строится по следующему алгоритму:

    1. Получаем заказ клиента;
    2. Заказываем у поставщиков товары под этот заказ и дожидаемся их поставки на склад;
    3. Комплектуем заказ из поставленных товаров и отправляем клиенту.

    Плюсы этой схемы заключаются в следующем:

    • Не нужно хранить товарные запасы, поэтому можно с минимальными затратами обеспечить широкий ассортимент продукции;
    • Риск омертвления оборотного капитала минимален;
    • Невысокие затраты на склад (только для нужд комплектации и отправки).

    Недостатки поставок «под заказ»:

    • Увеличиваются сроки доставки заказа клиенту;
    • Усложняется система управления складом и поставками;
    • Выше накладные расходы на доставку товаров от поставщика (т.к.

    Прием товаров на складе поставщика

    Согласно п.

    9 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов» «фактическая себестоимость материально-производственных запасов, полученных организацией по договору дарения или безвозмездно … определяется исходя из их текущей рыночной стоимости на дату принятия к бухгалтерскому учету». Исходя из вышеприведенных положений, безвозмездное поступление материалов можно отражать в учете ниже следующими проводками.

    Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание 10 91.1 Отражаем безвозмездное поступление материалов.

    Субсчет счета 10 определяется видом поступаемых материалов Рыночная стоимость материалов на дату принятия к учету Приходный ордер (ТМФ № М-4)Акт приема передачи материалов Учет поступления материалов, изготовленных собственными силами Согласно методическим указаниям материалы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости.

    Приемка товара

    Зачастую поставки «под заказ» производятся по принципу «точно вовремя» (just in time), когда дата доставки согласуется с клиентом заранее, и товары доставляются от поставщиков на склад непосредственно к моменту отгрузки. Они идут на комплектацию сразу из зоны приемки, без размещения в зоне долговременного хранения.

    Такая схема товародвижения называется кросс-докинг. Очень желательно договориться с поставщиком о возможности возврата нереализованной продукции. В противном случае есть риск того, что возвраты и невыкупленные заказы образуют у вас на складе запас неликвидных товаров, который трудно будет реализовать.

    Ваш аккаунт создан!

    Чаще всего подобные агенты являются представителями нескольких предприятий («по совместительству»), Несмотря на то что производители осуществляют обширную деятельность по рекламированию своих фирменных товаров, их продукция не продается сама собой; всегда возникает необходимость в личном контакте с покупателями, чтобы лучше информировать их, найти наиболее подходящие формы сбыта и т,д. Таким образом, торговые представители остаются необходимыми участниками процесса сбыта, и эффективность коммерческой политики предприятия в значительной мере зависит от личных качеств этих работников. 2. Независимые посредники. Существуют предприятия (обычно небольших размеров), задача которых заключается в посредничестве между производителями и продавцами с целью облегчения сбыта продукции. Их доходы складываются из комиссионных, т.е.

    Забор от поставщиков

    Платежное поручение Поступление товаров по продажной стоимости — проводки: 41 60 65 000 На склад предприятия оприходованы товары, поступившие от поставщика Счет, приходная накладная 19 60 11 700 Получен налоговый кредит Счет 41 60 8 000 Отражена стоимость транспортировки товара, которая включается в его покупную себестоимость ТТН 19 60 1 440 Получен налоговый кредит от суммы транспортировки товара ТТН 68-НДС 19 13 140 Сумма полученного налогового кредита направлена к вычету11700 + 1440 = 13140 Счет 44-ТЗР 60 8 000 Стоимость транспортных расходов списана на сбыт (если эти расходы не включаются в состав покупной стоимости товара) ТТН 60 51 76 700 Оплата за товар65000 + 11700 = 76700 Платежное поручение 60 51 9 440 Оплата за транспортные услуги8000 + 1440 = 9440 Платежное поручение 41 42 21 900 Отображена торговая наценка (30% от покупной стоимости)(65000 + 8000) *30% = 21900 Бух.

    Организация доставки товаров от поставщиков на склады оптовых предприятий

    Главной обязанностью управляющего отделом продаж является руководство, контроль и координация работ по продаже товаров, разработка должностных инструкций для каждого работника, составлением плана продаж и проведением мероприятий по расширению рынков сбыта и увеличению объёмов продаж, организацию обучения работающих и оказывает им всевозможную помощь в осуществлении их текущей деятельности. Каждое оптовое предприятие в отделе продаж обязательно имеет инженера.

    Инженеры отдела продаж призваны осуществлять техническое обслуживание потребителей. Продажа некоторых видов товаров связана с их испытанием, наладкой и использованием различных приборов, машин и оборудования.
    В обязанности инженера входит знание технических характеристик различных товаров, умение работать с чертежами и кальками.

    Учет поступления материалов. бухгалтерские проводки

    Таким образом, общая стоимость заказа складывается из общей стоимости товаров, включённых в заказ, скидок (либо надбавок) и стоимости дополнительных расходов по выполнению заказа(на хранение, упаковку, доставку товаров и составление документов включаются в стоимость товаров).

    Только после вынесения решения о принятии заказа к исполнению, он направляется на выполнение.
    Тщательная проверка заказа имеет большое значение, так как снижает долю риска в работе оптового предприятия и существенным образом влияет на все дальнейшие операции по выполнению заказа.

    Перед передачей заказа потребителю также проводится его проверка.

    Проверка проводится в два этапа. Первая проверка выполняется работником, который непосредственно участвовал в укомплектовании заказа. При проверке он должен убедиться, что укомплектованные товары находятся в полном соответствии с заказом потребителя.

    От поставщика на склад поступили материалы проводка

    Добавить акты можно в ручном режиме, путем загрузки из Excel, или напрямую из Вашей учетной системы, используя API. Правильно оформленный акт должен быть в статусе Создан, а после фактического приема на склад будет переведен в статус «Передан на склад» Важно.

    Отсутствие акта в личном кабинете может привести к задержкам в принятии на склад Shop-Logistics забранного о Поставщика товара и срыв комплектации доставок. 5.

    Убедиться, что в личном кабинете в новых доставках указан товарный состав из товаров, указанных на закладке «Ваши товары».

    И в доставках активна галочка «Брать товар со склада хранения» Условия забора Подробно все условия осуществления забора прописаны в новой версии Агентского Договора. Основные моменты 1. Стоимость забора от Поставщика – 300 рублей 2.

    Стоимость комплектации заказа – 35 рублей (до 3 штук включительно), по 15 рублей за штуку – если больше 3 штук. 3.

    Источник: http://golden-mark.ru/ot-postavshhikov-na-sklad/

    Проводки при поступлении товаров от поставщика

    От поставщиков на склад

    Деятельность любого предприятия так или иначе связана с приобретением товарно-материальных ценностей, что обусловлено либо производственной необходимостью, либо видом деятельности. Рассмотрим как отразить в проводках покупку товаров и оприходование товаров от поставщика.

    Доступные способы оприходования товара

    Для учета товарных операций используется 41 счет под названием «Товары», по дебету которого происходит поступление товарных ценностей, а по кредиту их выбытие, то есть списание:

    Оприходование товара на склад может осуществляться по трем ценовым категориям:

    Если поступление товаров на склад осуществляется по покупной стоимости, то во внимание берутся затраты связанные с их покупкой. Также это величина может быть увеличена на сумму транспортных и заготовительных расходов, которые имели место при их поступлении. Что интересно, сумму этих затрат можно списать отдельно на сбыт.

    Особенность этого метода заключается в применении торговой наценки, которая сразу же входит в состав оприходованного товара. Для этого применяется отдельный бухгалтерский счет – 42 «Торговая наценка».

    Таким образом, оприходование товаров по продажной стоимости происходит в два этапа:

    • Первоначальный учет товара по покупной стоимости;
    • На сумму покупной стоимости «накручивается» торговая наценка.

    Обратите внимание, сумма торговой наценки должна списываться пропорционально отгруженному товару. Списание происходит при помощи «сторно». Если же такой товар направлен на собственные нужды, то списание торговой наценки происходит по счету, где списывается товар.

    Оприходование товаров осуществляется по заранее установленным учетным ценам. Для отображения разницы между учетной и покупной стоимостью используются два дополнительных счета – 15 и 16.

    Обращаем внимание, что для предприятий оптовой торговли применимы только первые два способа. Для предприятий розничной торговли данные ограничения отсутствуют.

    Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

    Типовые проводки по поступлению товаров от поставщика

    Счет ДтСчет КтСумма проводки, руб.Описание проводкиДокумент-основание
    Поступление товаров по покупной стоимости — проводки:
    4160125 000На склад предприятия оприходованы товары, поступившие от поставщикаСчет, приходная накладная
    196022 500Получен налоговый кредитСчет
    416012 000Отражена стоимость транспортировки товара, которая включается в его покупную себестоимостьТТН
    19602 160Получен налоговый кредит от суммы его транспортировкиТТН
    68-НДС1924 660Сумма полученного налогового кредита направлена к вычету22500 + 2160 = 24660Счет
    44-ТЗР6012 000Стоимость транспортных расходов списана на сбыт (если эти расходы не включаются в состав покупной стоимости товара)ТТН
    6051147 500Оплата за товар125000 + 22500 = 147500Платежное поручение
    605114 160Оплата за транспортные услуги12000 + 2160 = 14160Платежное поручение
    Поступление товаров по продажной стоимости — проводки:
    416065 000На склад предприятия оприходованы товары, поступившие от поставщикаСчет, приходная накладная
    196011 700Получен налоговый кредитСчет
    41608 000Отражена стоимость транспортировки товара, которая включается в его покупную себестоимостьТТН
    19601 440Получен налоговый кредит от суммы транспортировки товараТТН
    68-НДС1913 140Сумма полученного налогового кредита направлена к вычету11700 + 1440 = 13140Счет
    44-ТЗР608 000Стоимость транспортных расходов списана на сбыт (если эти расходы не включаются в состав покупной стоимости товара)ТТН
    605176 700Оплата за товар65000 + 11700 = 76700Платежное поручение
    60519 440Оплата за транспортные услуги8000 + 1440 = 9440Платежное поручение
    414221 900Отображена торговая наценка (30% от покупной стоимости)(65000 + 8000) *30% = 21900Бух. справка
    Поступление товаров по учетной стоимости — проводки:
    156040 000Поступление товара от поставщикаСчет, приходная накладная
    19607 200Получен налоговый кредитСчет
    15605 800Отображены транспортные расходы, связанные с доставкой товараТТН
    19601 044Получен налоговый кредит от суммы транспортных расходовТТН
    68-НДС1913 140Сумма полученного налогового кредита направлена к вычету7200 + 1044 = 8244Счет
    605147 200Оплата за товар40000 + 7200 = 47200Платежное поручение
    60516 844Оплата за транспортные услуги5800 + 1044 = 6844Платежное поручение
    411538 000Оприходование товаров по учетным ценамБух. справка
    16157 800Отклонение между учетной и покупной ценой (покупная цена больше)(40000 + 5800) – 38000 = 7800Бух. справка
    411550 000Оприходование товаров по учетным ценамБух. справка
    15164 200Отклонение между учетной и покупной ценой (покупная цена меньше)50000 – (40000 + 5800) = 4200Бух. справка
    44167 800Списание выявленного отклонения на затраты на сбытБух. справка
    16444 200Списание выявленного отклонения на затраты на сбытБух. справка

    Источник: https://BuhSpravka46.ru/buhgalterskie-provodki/provodki-pri-postuplenii-tovarov-ot-postavshhika.html

    Как оприходовать материалы в 1С Бухгалтерия 8.3

    От поставщиков на склад

    Поскольку многие пользователи программы часто под понятием «оприходование» в 1С 8.3 понимают поступление материалов на склад и наоборот, в данной статье я хочу рассмотреть разницу между этими понятиями. Кроме этого, рассмотрим оформление в 1С Бухгалтерия поступления материалов в переработку.

    Поступление материалов от поставщика

    Данная операция находится в разделе «Покупки» и почти ничем не отличается от операции покупки товаров.

    Рассмотрим поступление материалов в 1С 8.3 на реальном примере. Заходим в раздел «Покупки», затем по ссылке «Поступление (акты, накладные)» переходим к списку документов поступления. В окне списка нажимаем кнопку «Поступление». Появится выпадающий список, в нем выбираем «Товары (накладная)»:

    Откроется окно создания нового документа. Заполняем реквизиты шапки документа и табличную часть. В табличную часть, конечно, добавляем нужные нам материалы. Вот пример документа, взятый из демонстрационной базы данных 1С, которая поставляется вместе с программой:

    Посмотрим проводки, которые формирует документ:

    Главное и, пожалуй, единственное отличие между поступлением материалов и поступлением товаров – это счет учета. Материалы учитываются на счете 10.01. В остальном все одинаково. Так же возникает задолженность перед поставщиком (счет по кредиту 60.01), так же создается запись в регистр по учету НДС для записей в книгу покупок.

    Чтобы счет учета для материалов устанавливался автоматически, его нужно настроить на группу номенклатуры, в которой находятся материалы. Это делается в регистре «Счета учета номенклатуры» из справочника «Номенклатура».

    Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

    Если одна и та же номенклатурная позиция может быть и товаром, и материалом, необходимо устанавливать в документе счет учета вручную.

    Оприходование материалов на склад

    Основная цель данного документа – оприходование излишков материалов, которые выявлены в ходе инвентаризации. Поэтому рассмотрим данную операцию, начиная с создания документа «Инвентаризация«.

    Выбираем в главном меню пункт «Склад» и в разделе «Инвентаризация» нажимаем на ссылку «Инвентаризация товаров». В окне со списком документов нажимаем кнопку «Создать». В окне создания нового документа заполняем реквизиты «Организация» и «Склад».

    Далее, чтобы заполнить табличную часть, можно воспользоваться кнопкой «Заполнить» и выбрать пункт «Заполнить по остаткам на складе». Так обычно и делают в бухгалтерии, если требуется полная инвентаризация склада. Нам для примера хватит одной строки. Обязательно следим за счетом учета:

    Данный документ не формирует проводки. Он лишь фиксирует факт излишек или недостач, а также служит для распечатки инвентаризационной ведомости.

    Я искусственно создал излишек материала, что видно в колонке «Отклонение». Теперь воспользуемся кнопкой «Создать на основании» и выберем из предложенного списка строку «Оприходование товаров«. Будет автоматически сформирован нужный нам документ:

    Если не заполнились колонки «Цена» и «Сумма», значит, программе не удалось найти себестоимость материала, и нужно установить значения вручную.

    Проводим документ и смотрим проводки:

    Из рисунка видно, что на счет 10.01 приходуются 3 штуки материала за счет 91.01 счета «Прочие доходы».

    Теперь можно смело сделать вывод, что главное отличие «Поступления материалов» и «Оприходования» заключается в отсутствии возникновения задолженности перед контрагентами, и не происходит никакого влияния на сумму НДС.

    Поступление материалов в переработку

    Суть поступления в переработку заключается в том, что материалы не учитываются на балансовых счетах. Корреспонденция происходит с забалансовым счетом 003.01 «Материалы на складе». Таким образом, эти материалы не наши, мы лишь должны их переработать и вернуть контрагенту, а деньги получить за услуги по переработке. Такая схема учета используется в давальческой схеме.

    Попробую это продемонстрировать. Создается документ «Поступление в переработку» там же, где и предыдущее поступление, только, нажав кнопку «Поступление», нужно выбрать соответствующую операцию:

    Проведем документ и посмотрим проводки:

    Видим, что на дебете счета 003.01 у нас теперь числятся материалы, которые предназначены для переработки.

    К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

    Источник: http://Programmist1S.ru/kak-oprihodovat-materialyi-v-1s-buhgalteriya/

    Основы бухчета расчетов с поставщиками: счета, документы

    От поставщиков на склад

    Приветствую. В этой статье мы поговорим о поставщиках. О тех организациях, без которых наша фирма не смогла бы работать. Для учета поставщиков в бухучете имеется свой участок учета.

    Бухгалтерский учет расчетов с поставщиками – минимум теории

    Если говорить о сути участка работы с поставщиками, то скажем всего два слова – мы покупаем, и мы оплачиваем. Детали этого участка раскрываются в ситуациях, которые возникают когда мы покупаем или оплачиваем. Например.

    Мы покупаем у поставщиков материалы, товары, основные средства, услуги. А если материальные ценности пришли с дополнительными суммами на транспортировку, то как их учитывать? А если оказывается, что в поставке брак, недостача. Как тут действовать?

    Поставщик может сказать, что мы ему должны некую сумму, а у нас в учете совсем другая сумма. Что делать? Здесь без сверки взаиморасчетов не обойтись. И это еще не все.

    Поставщик, которому мы должны, сделал новую фирму и перевел наш долг на нее. а что в этом случае нам делать?

    Видите, получается много разных ситуаций. Но они просты и при правильном понимании сути – без труда можно предположить, какая нужна проводка.

    К тому же, указанные ситуации для небольших предприятий – редкие случаи. В общем, ничего трудного и страшного нет. Читайте статьи сайта, занимайтесь на практических занятиях и, в самое короткое время Вы все поймете. Ну, а сейчас продолжаем.

    Бухгалтерские счета для учета расчетов с поставщиками

    Общепринято в бухучете использовать два основных бухгалтерских счета для учета взаиморасчетов с поставщиком. К этим счетам относятся:

    • бухгалтерский счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
    • 76.5 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками»

    Когда мы работаем с поставщиками, на этих счетах мы фиксируем возникающие у нашей фирмы долги перед ними. Долги за то, что мы покупаем у них какие-то материальные ценности или услуги.

    Первичные документы для бухгалтерского учета поставщиков

    Участок расчетов с поставщиками работает в двух направлениях: “мы что-то у поставщиков покупаем” и “мы рассчитываемся за покупки”. Для каждого направления у нас свои первичные документы.

    1.Первичные документы от поставщика к нам

    Договор

    Один из самых первых документов – это договор купли-продаж, который заключается между фирмами. Однако его может и не быть, а фирмы сотрудничают. В практике я заметил, когда налоговая проверяет наше предприятие и заостряет внимание на отсутствие договора, тогда наша фирма заключает его с поставщиком.

    В любом случае, договор это страховка каждого участника, поставщика и нашей фирмы, от всяких неприятных дел одних или других.

    Например, нам поставщик что-то поставил или оказал услуги, а мы «махнули на него рукой и спасибо не сказали». Или же, мы поставщику наперед заплатили, чтобы он нам поставил/привез, например, товары.

    А поставщик взял и “забыл” про нас.  В общем, договор, это юридический документ, описывающий обязательства двух сторон и последствия за невыполнение.

    Счет на оплату от поставщика

    Второй документ от поставщика – это счет на оплату, где указывается, что конкретно мы покупаем, сколько это стоит и банковские реквизиты. Этот документ не несет никакой юридической силы, а несет лишь справочную информацию.

    При этом такой документ служит основой для оплаты. Т.е. наше предприятие если решит оплатить, то основанием платежа укажет реквизиты счета: номер такой-то, от числа такого-то, от контрагента такого-то, на сумму такую-то.

    Расходная накладная, или Акт на услугу, выполненную работу

    Эти документы поставщик выставляет нашей фирме уже как конечный результат: ТМЦ привезли, услугу оказали, работы выполнили. Подпись и печать этих документов с нашей стороны подтверждает наше согласие. И уже эти документы несут юридическую силу.

    Счет-фактура поставщика

    Этот вид документа поставщик прикладывает к Расходной накладной, к Акту услуги или Выполненной работе. Этот документ выставляют те фирмы-поставщики, которые платят Налог на Добавленную Стоимость (НДС).

    Этот документ повторяет содержимое Счета на оплату, Расходную накладную, Акты.

    Но главная суть счет-фактуры – показать, сколько в общей выставленной сумме товаров/услуг содержится суммы НДС (об НДС поговорим в других статьях).

    2.Первичные документы в нашей фирме

    Оформление покупки

    Как вы понимаете, нашей фирме требуется оформить документы на покупку. Независимо, что мы покупаем: материалы, товары, основные средства, услуги, мы оформляем документ соответствующего вида «Поступление/Покупка чего-то». Если требуется, то регистрируем счет-фактуру поставщика.

    Оформление оплаты

    Со своей стороны мы осуществляем оплату поставщику. Чтобы решить какие первичные документы мы будем использовать, нам нужно решить Как мы будем платить: Налом или Безналом (Наличными деньгами или безналичными). После того, как мы решим, нам останется выбрать нужные документы.

    Примеры первичных документов для учета расчетов с поставщиками

    Взаимодействие участка расчетов поставщиков с другими счетами

    Предлагаю выполнить самостоятельно задание. Из того, что вы прочитали сейчас, проработали предыдущие статьи, выпишите основные бухгалтерские счета, с которыми взаимодействует 60 счет. Сможете по памяти – здорово. Если еще нет – открывайте план счетов и пробуйте выбрать. Если же внимательно изучали предыдущие материалы, то уверен, план счетов не потребуется.

    Если Вы подписаны на обновления блога по почте, введите код доступа из последнего письма рассылки. Чтобы получить код доступа, подпишитесь на новости блога.

    План счетов для счета учета расчетов с поставщиками

    Теперь настало время заглянуть в план счетов и посмотреть на 60 счет, на его характеристики и подумать, что нам это дает.

    Как видите, бухгалтерский счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» имеет несколько субсчетов и субконто. Для нас сейчас интерес представляют счет 60.1 и 60.2. Почему?

    Потому что эти два субсчета разделяют информацию на «Актив» и «Пассив», посмотрите на буквы А и П. Разделяется информация так, что наши долги перед поставщиком обязательно должны быть на 60.1 счете (потому, как «П»). А вот если мы платим наперед, т.е. даем аванс – то должны уже указать 60.2.

    Если у нас есть долг перед поставщиком, и мы платим немного больше, то сначала закроем 60.1, а остаток пойдет на аванс, т.е. на 60.2.

    Теперь еще одно самостоятельное задание. Напишите, как будет называться задолженность на 60.1 и на 60.2 счетах.

    Если Вы подписаны на обновления блога по почте, введите код доступа из последнего письма рассылки. Чтобы получить код доступа, подпишитесь на новости блога.

    Продолжим читать характеристики счета

    – Остаток на 60.1 счете пойдет в Пассив баланса
    – Остаток на 60.2 счете пойдет в Актив баланса

    Субконто «Контрагенты» позволит в проводке выбрать конкретное название фирмы.

    Субконто «Договоры» позволит в проводке выбрать конкретный договор контрагента, в рамках которого происходит хозяйственная операция.

    Эти субсчета и субконто предсказывают нам, что в ОСВ по счету 60 мы увидим ситуацию по контрагентам и их договорам: кто, кому сколько должен, по какому договору. Чего мы не увидим, так это конкретно за что.

    Дополнительно

    На торгующих или производственных предприятиях бухгалтер по учету поставщиков тесно связан с работой склада. Бухгалтер сотрудничает с кладовщиками. Кладовщики непосредственно принимают купленные товары, материалы, проверяют брак, количество и только затем отдают первичные документы поставщика со своей отметкой в бухгалтерию.

    Если надо, составляются претензии поставщику, требование на возврат части оплаченных денег, либо доплата.

    Бухгалтер с кладовщиком делают инвентаризацию склада, где сравнивают учетные данные бухгалтерии и фактические данные на складе. Результаты инвентаризации, а это чаще всего – недостача, излишки, пересортица оформляются своими первичными документами и бухгалтерскими проводками.

    Закрепите свои знания

    Если Вы подписаны на обновления блога по почте, введите код доступа из последнего письма рассылки. Чтобы получить код доступа, подпишитесь на новости блога.

    Источник: http://buhucheba.ru/uchet-postavschikov-v-buhgalterii/

    Проводка по поступлению материалов от поставщика

    От поставщиков на склад

    Хозяйственная операция «Поступили материалы от поставщика» — одна из наиболее часто встречающихся проводок в бухгалтерском учете.

    И в самом деле, и у производственных предприятий, которых очень много в России, и у множества других организаций на купле-продаже материалов строится деятельность.

    Поэтому очень важно, чтобы данная операция велась правильно, и все нюансы были учтены.

    Материалы или материально-производственные запасы (более полное название статьи бухгалтерского учета) – это достаточно обширная статья. Она включает в себя следующие группы:

    • материалы;
    • сырье;
    • покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия;
    • топливо;
    • запчасти;
    • тара;
    • строительные материалы;
    • инвентарь и хоз. принадлежности и др.

    Методы проведения

    Вариантов поставки материалов может быть несколько. Рассмотрим сотрудничество именно с поставщиками (также можно получить МПЗ от учредителей в качестве взноса в уставный капитал или создать их собственными силами организации).

    Договор поставки

    Здесь также можно выделить поставку с оплатой после получения материалов и поставку по предоплате. В случае поставки с постоплатой выполняются следующие стандартные проводки:

    • Д10 К60 – поступили МПЗ на склад;
    • Д19.3 К60 – отразили сумму НДС в цене, уплаченной за поступившие МПЗ;
    • Д68.2 К19.3 – отнесли сумму уплаченного НДС к возмещению из бюджета;
    • Д60 К51 – погасили кредиторскую задолженность контрагенту.

    Важно: в отраженную в 1 проводке сумму не включается НДС.

    Если МПЗ были оплачены ранее, то Д60.02 К51 – отразили предоплату поставщику за МПЗ;

    Далее теже самые проводки по поступлению материалов на склад и отражению и возмещению из бюджета НДС. И, наконец, последняя проводка Д60.01 К60.02 – засчитывается произведенная ранее предоплата.

    Авансовый отчет

    Авансовый отчет используется в организации для подтверждения подотчетным лицом расходования выданных ему сумм. Также к отчету должны быть приложены оправдательные документы (кассовые чеки и т.д.).

    Таким образом, в данном случае МПЗ для компании приобретает подотчетное лицо. Проводки в данной ситуации будут следующие (стандартная схема):

    • Д71 К50 – выданы денежные средства из кассы подотчетному лицу;
    • Д10 К71 – поступили материально-производственные запасы от подотчетного лица;
    • Д19.3 К71 – отразили НДС;
    • Д68.2 К19.3 – отнесли НДС к возмещению.

    Есть еще один вариант, как можно отразить поступление материалов от подотчетного лица, показав и действия поставщика. Этот метод учета позволит проанализировать поставки в разрезе поставщиков.

    • Д71 К50 – выдача средств подотчетному лицу на нужды компании;
    • Д10 К60.1 – поступили материалы от поставщика на склад (на основании первичных документов, приложенных к авансовому отчету);
    • Д19.3 К60.1 – отразили НДС;
    • Д68.2 К19.3 – отнесли НДС к возмещению;
    • Д60.01 К71 – отразили оплату поставщику подотчетным лицом.

    Договор мены

    Бывают случаи, когда товары поступают в организацию по договору мены. Тогда принять их на учет нужно следующим образом (в данном случае предусмотрен обычный порядок перехода права собственности на МПЗ):

    • Д10 К60.01 – поступили МПЗ от контрагента по договору мены;
    • Д19.3 К60.01 – отражается сумма НДС;
    • Д68.2 К 19.3 – отнесли налог на добавленную стоимость к возмещению;
    • Д62.01 К91.1 – отразили обмен МПЗ по заключенному договору;
    • Д91.2 К10 – списали передаваемые МПЗ;
    • Д91.2 К68.2 – отразили НДС, начисленный на передаваемые материалы;
    • Д60.01 К62.01 – зачли долг контрагента по заключенному с ним договору.

    В качестве стоимостной оценки передаваемых по договору мены МПЗ берут цену, которую в схожих условиях компания использует для определения стоимости аналогичных материалов.

    Зачастую юридически грамотное составление документов при приемке МПЗ помогает разрешить споры между поставщиком и покупателем, если такие возникают, например, при ненадлежащем качестве поступивших материалов.

    Рассмотрим случай, когда между поставщиком и покупателем заключен договор поставки. Если в данном случае материально-производственные запасы перевозятся, то обязательно вместе с ними поставщик привозит накладную или товарно-транспортную накладную.

    Также он должен предоставить счет-фактуру (помните, что счет-фактура является основанием для оплаты материалов)

    Далее сотрудник компании-покупателя (материально ответственное лицо) сверяет состав доставленного материала с накладной и счетом-фактурой и, если все в порядке, подписывает документы (каждый в 2 экземплярах) и один из экземпляров оставляет себе. Далее и в компании-покупателе, и в компании-поставщике экземпляры этих документов должны быть подписаны уполномоченным на это лицом, и на них должна быть поставлена печать.

    Если же поступившие материально-производственные запасы не соответствуют описанию в сопроводительном документе или упаковка сильно испорчена, необходимо составить акт о приемке материалов.

    Если все в порядке, компания-покупатель может составить приходный ордер со списком поступивших материалов.

    Если материально ответственное лицо принимает товар за пределами склада компании-покупателя, то на это лицо должна быть оформлена доверенность на получение материалов.

    Товарная накладная является документом-основанием для проводок 1, 2 и 3 в списке проводок при поставке по договору с постоплатой, приходный ордер – для 1, счет-фактура – для 2. Банковская выписка – для 4.

    А если МПЗ приобретало подотчетное лицо? Тогда требуется авансовый отчет, о котором уже шла речь (в одном экземпляре), а также кассовые чеки и другие документы, подтверждающие факт оплаты. В процессе передачи подотчетным лицом материалов на склад выписывается приходный ордер.

    Этот приходный ордер является основанием для проводки 2 в перечне проводок при поступлении материалов через подотчетное лицо по стандартной схеме, а также для ее проведения нужна товарная накладная. Для 1 проводки – расходный ордер. Для 3 – счет-фактура и товарная накладная. Для 4 – то же, что и для 3, а также требуется книга покупок.

    Если же бухгалтер использует схему, куда включены расчеты с поставщиками, то для 5 проводки из этого списка потребуется бухгалтерская справка-расчет.

    Если МПЗ поступили по договору мены, то накладные требуются для 1, 2, 3, 4 и 5 проводок; приходный ордер – для 1; счета-фактуры – для 2, 3, 4, 5 и 6; бухгалтерская справка-расчет – для 7.

    Материалы поступили — документов нет

    В этом случае действует особый порядок принятия материалов к учету, которые теперь называются неотфактурованными поставками.

    В целях приемки материалов составляют акт по форме М-7, для приемки тары – акт по форме ТОРГ-5.

    Акты следует создать в 3 экземплярах. Один из них отдается поставщику. Чтобы акт обладал юридической силой, необходимо создать комиссию, в которой должен состоять представитель компании-поставщика либо независимый эксперт.

    Далее поступившие МПЗ необходимо принять к учету по определенной стоимости, другими словами, оценить. Если в качестве учетной цены в организации принята фактическая себестоимость, то МПЗ принимаются к учету по рыночным ценам.

    Далее, после поступления документов, могут сложиться разные ситуация. Либо стоимость, указанная в документах, совпадет со стоимостью, по которой МПЗ были приняты к учету, либо не совпадает. В последнем случае записи учета нужно исправить.

    Таким образом, различных нюансов у проводки «поступление материалов от поставщика» достаточно много, но разобраться в них не составляет большого труда.

    Поступление товаров и услуг в 1С представлено в данном видео.

    Рекомендуем другие статьи по теме

    Источник: http://znaybiz.ru/buh/plan-schetov/sklad/postuplenie-materialov-ot-postavshhika-provodka.html

    Citize
    Добавить комментарий