8(800)350-83-64

Налоговый вычет по зарплате инвалиду 2 группы

Содержание

Работник признан инвалидом: как начислить налоги и рассчитать пособие?

Налоговый вычет по зарплате инвалиду 2 группы
Если работнику организации присвоена инвалидность, бухгалтер должен учитывать этот факт при начислении налогов и социальных пособий, а работник кадровой службы – при определении условий труда сотрудника-инвалида.

В отношении инвалидов нормы налогового и трудового законодательства содержат специальные правила. В настоящей публикации Н.В.

Фимина, юрист, эксперт по вопросам налогообложения, рассматривает наиболее важные из данных норм.

Особые условия труда

Особенности регулирования труда инвалидов установлены ТК РФ, а также Федеральным законом от 24.11.1995 № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» (далее – Закон № 181-ФЗ).

Инвалидом считается лицо, которое имеет нарушение здоровья со стойким расстройством функций организма, обусловленное заболеваниями, последствиями травм или дефектами, приводящее к ограничению жизнедеятельности и вызывающее необходимость его социальной защиты (ч.

1 ст. 1 Закона № 181-ФЗ). Признание гражданина инвалидом осуществляется при проведении медико-социальной экспертизы в порядке, установленном Постановлением Правительства РФ от 20.02.2006 № 95 «О порядке и условиях признания лица инвалидом» (далее – Порядок № 95).

Гражданину, признанному инвалидом, выдается справка, подтверждающая факт установления инвалидности, с указанием группы инвалидности, а также индивидуальная программа реабилитации (п. 36 Порядка № 95).

Инвалидность могут установить бессрочно или на определенный срок (что будет указано в справке). Когда срок инвалидности истечет, работник должен будет принести новую справку об инвалидности. Если это не произойдет, можно считать, что статуса инвалида у сотрудника больше нет.

Индивидуальная программа реабилитации обязательна для работодателя. Исключение из этого правила составляет случай, когда сам инвалид отказался от реализации программы.

Для инвалида I или II группы следует установить сокращенную продолжительность рабочего времени – не более 35 часов в неделю (ч. 1 ст. 92 ТК РФ). Зарплату данной категории работников следует начислять в том же размере, что и при полной продолжительности еженедельной работы (ст. 23 Закона № 181-ФЗ).

Для обозначения сокращенного рабочего времени в табеле учета рабочего времени используется: буквенный код «ЛЧ», цифровой код «21».

Для инвалидов III группы сокращенная продолжительность рабочего времени не предусмотрена.

На практике возможна следующая ситуация.

Работник предъявляет работодателю индивидуальную программу реабилитации или медицинское заключение, в котором оговорена продолжительность рабочего времени менее 35 часов в неделю (менее 40 часов, если речь идет об инвалидах III группы). В таком случае работодатель должен установить сотруднику-инвалиду неполный режим рабочего времени (неполный рабочий день или неполную рабочую неделю).

Работник, которому установлено неполное рабочее время, трудится меньше, чем остальные. Его работу оплачивают пропорционально установленному времени (или в зависимости от выработки). При этом продолжительность ежегодного оплачиваемого отпуска не сокращается, порядок исчисления трудового стажа не меняется, другие права сотрудника не ограничиваются. Об этом сказано в статье 93 ТК РФ.

Работников-инвалидов можно привлечь к работе в ночное время, сверхурочной работе, а также в выходные и нерабочие праздничные дни. Это возможно только с их письменного согласия и при условии, если такая работа не запрещена им по состоянию здоровья в соответствии с медицинским заключением. Данные правила следуют из положений статей 96, 99, 113 ТК РФ.

В действующем законодательстве РФ установлены особые правила предоставления отпусков сотрудникам, признанным в установленном порядке инвалидами. Инвалидам любой группы предоставляется ежегодный отпуск не менее 30 календарных дней (ст.

23 Закона № 181-ФЗ).

Также работодатель обязан предоставлять работающим инвалидам на основании письменного заявления работника отпуск без сохранения заработной платы по семейным обстоятельствам и другим уважительным причинам до 60 календарных дней в году (ст. 128 ТК РФ).

Отметим, что инвалиды не относятся к числу лиц, которые обязательно проходят ежегодный медосмотр.

Обязательные ежегодные медосмотры предусмотрены для лиц в возрасте до 21 года, занятых на тяжелых работах и на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, а также на работах, связанных с движением транспорта (ст. 213 ТК РФ), для лиц, не достигших восемнадцатилетнего возраста (ст. 266 ТК РФ), и для спортсменов (ст. 348.3 ТК РФ).

НДФЛ

Инвалиды I и II группы имеют право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ в сумме 500 руб. в месяц (подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды вследствие чернобыльской катастрофы и иные категории инвалидов, перечисленные в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 НК РФ, имеют право на вычет по НДФЛ в размере 3 000 руб. за каждый месяц налогового периода (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Стандартные налоговые вычеты уменьшают только доходы резидентов, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (п. 3 ст. 210 НК РФ). Доходы, облагаемые по другим ставкам, на сумму стандартных вычетов уменьшать не нужно (п. 4 ст. 210 НК РФ).

Статус получателя дохода (резидент или нерезидент) следует определять по количеству календарных дней, которые человек фактически находился на территории России в течение 12 следующих подряд месяцев. Если гражданин находился на территории РФ не менее 183 дней, он считается налоговым резидентом. Соответственно, по его доходам нужно применять ставки НДФЛ, установленные для резидентов.

Период нахождения гражданина в России не прерывается лишь на периоды его выезда за границу для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Работникам-инвалидам, имеющим право из перечисленных стандартных налоговых вычетов по НДФЛ более чем на один вычет, предоставляется один вычет – максимальный.

Право на получение стандартных налоговых вычетов в размере 3 000 руб. и 500 руб. не ограничивается суммой доходов, полученных за налоговый период (п.1 ст. 218 НК РФ).

Страховые взносы во внебюджетные фонды

При начислении в текущем году выплат и иных вознаграждений физическим лицам, являющимся инвалидами I, II или III групп, работодатель исчисляет страховые взносы в государственные внебюджетные фонды по пониженному совокупному тарифу 20,2 % (пп. 3 п. 1, п. 2 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, далее – Закон № 212-ФЗ).

Право на применение пониженных тарифов страховых взносов зависит от даты признания работника инвалидом. Такая дата указывается в справке об инвалидности.

Применять пониженный тариф страховых взносов нужно с 1-го числа месяца, в котором работник получил инвалидность.

Если с работника по результатам освидетельствования (переосвидетельствования) снимается инвалидность, то с 1-го числа этого месяца плательщик страховых взносов не вправе по данному лицу использовать пониженные тарифы (письмо Минздравсоцразвития России от 22.06.2010 № 1977-19).

Источник: https://buh.ru/articles/documents/15010/

Льготы по налогам для инвалидов 1 и 2 группы

Налоговый вычет по зарплате инвалиду 2 группы

Своевременное обращение в государственные органы для получения льгот способно несколько облегчить финансовое бремя людей с инвалидностью. Например, для инвалидов в РФ предусмотрены налоговые льготы. Стоит знать все нюансы, связанные с их перечнем, процедурой оформления и условиями, соблюдение которых дает дополнительные социальные гарантии.

Основания для получения статуса «инвалид» регламентируются статьей 1 закона № 181- ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ».

От каких налогов освобождаются инвалиды?

Инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, могут получить льготы по следующим видам налогов:

  • НДФЛ;
  • на имущество;
  • на транспорт;
  • на землю.

Получение инвалидами налоговых льгот определяется федеральным законодательством. Налоговым кодексом регламентируются основания для предоставления соответствующих льгот (ст.

17), регулируется их использование на федеральном, региональном, местном уровнях (ст. 56). Представительным органам муниципалитетов и субъектам РФ (ст.

387) дается возможность самостоятельно решать вопрос о предоставлении льгот.

Совет

В зависимости от объема местного бюджета в одних регионах льготы могут носить расширенный характер, в других – ограниченный. Точную информацию по каждой территории можно узнать на государственном портале https://www.nalog.ru.

Федеральный закон «О налоге на имущество физических лиц» определяет нюансы назначения льготы на имущество.

Ндфл для инвалидов

Инвалидам, имеющим доходы, Налоговый кодекс РФ дает возможность воспользоваться льготами по налогообложению (доходы освобождаются от НДФЛ (ст. 217) либо предоставляются стандартные налоговые вычеты (ст. 218) — за каждый месяц, включенный в период налоговых расчетов, в объеме 500 рублей (ст. 210, 224 НК)).

Не облагаются налогом государственные пособия, компенсации, пенсии, выплаты, полагающиеся инвалидам.

Согласно статье 217 НК, для инвалидов 1 и 2 групп не подлежит обложению НДФЛ уплаченная стоимость:

  • путевок в учреждения санаторного, курортного и оздоровительного типа, находящиеся на территории России (исключение составляют туристические путевки);
  • медицинской помощи, оплаченной обществом инвалидов;
  • технических средств, которые необходимы для профилактических и реабилитационных целей (в эту стоимость могут входить расходы, необходимые для приобретения и содержания собаки-поводыря);
  • материальной помощи, которая оказана работодателем работнику (в том числе бывшему), ушедшему на заслуженный отдых по инвалидности/возрасту, или обществом инвалидов;
  • назначенных лечащим врачом медикаментов, которые работодатель приобрел для инвалида по назначению лечащего врача (покупку требуется подтвердить документально).

При этом объем материальной помощи и стоимость лекарственных средств не должны превышать 4 тыс. рублей.

Освобождение от имущественного налога

Основные льготы для физлиц по имущественному налогу устанавливаются статьями 399 и 407 НК РФ. Имущественный вычет, составляющий 13% стоимости проданного/приобретенного имущества в пределах 2 млн рублей, предоставляется инвалидам наравне со всеми гражданами РФ. Налоговые ставки определяются суммарной инвентаризационной стоимостью помещений.

Инвалиды с установленной 1 и 2 группой Налоговым Кодексом (ст. 407) освобождены от уплаты налога на недвижимость, в том числе:

  • хозяйственное строение, помещение, сооружение;
  • жилой дом;
  • квартиру / комнату;
  • гараж / место для машины.

Инвалид должен являться собственником объекта налогообложения, а сам объект не должен использоваться для предпринимательских целей. Льготное налогообложение предоставляется только по одному объекту каждого вида. Если в собственности находится нескольких объектов одного вида, необходимо сделать выбор, в отношении какого имущества будет применяться налогообложение на льготных основаниях.

Льготы по земельному налогу

Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета. Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю. Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст. 391) с учетом следующего:

  • земельный участок является собственностью инвалида или находится у него в бессрочном пользовании (при этом группа инвалидности должна быть установлена до 01.01.2004);
  • размер уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) составляет 10 тыс. рублей — это сумма, которая не облагается налогом;
  • налогооблагаемая база исчисляемого земельного налога может быть уменьшена в отношении только одного участка.

Если у налогоплательщика в собственности более одного участка, выбор в пользу одного из них для налогового вычета делает сам владелец.

Категория земель и местоположение участка не имеют значения, однако земельный надел не должен находиться в собственности садоводческих или дачных объединений, кооперативов, использоваться в предпринимательских целях, для строительства многоквартирных домов.

Если на земельном участке расположен дом или квартира, то льгота предоставляется только в том случае, когда собственник участка имеет в данном жилом фонде постоянную регистрацию.

Совет

Информацию о выбранном объекте для предоставления льготы по имущественному или земельному налогу необходимо предоставить налоговым органам не позднее 1 ноября года, входящего в налоговый период.

После этой даты изменить объект, подлежащий льготному налогообложению, нельзя.

Если налогоплательщик не предоставит информацию о сделанном выборе, льготу начислят в отношении того объекта, который имеет наибольшую исчисленную сумму налога.

Льготы по транспортному налогу

Право на льготы по уплате транспортного налога имеют граждане, категории которых определены региональным законодательством (НК, ст. 356).

На всей территории РФ от уплаты освобожден принадлежащий инвалидам транспорт (легковой, мощность – не больше 100 л. с.

), оснащенный специализированными  конструкциями и приспособлениями, без которых управление автомобилем невозможно. Такие ТС приобретаются в результате обращения в органы соцзащиты.

Если автомобиль приобретен инвалидом самостоятельно, можно рассчитывать на снижение транспортного налога только в том случае, если льгота предусмотрена на региональном уровне, так как этот вид сборов входит в перечень региональных. Размер и условия получения послаблений по транспортному налогообложению в разных регионах сильно отличаются. В связи с этим за актуальной информацией по данному вопросу следует обращаться в территориальные подразделения ФНС.

Полностью или частично инвалиды освобождены от транспортного сбора в отношении одного из имеющихся в собственности автомобилей в целом ряде регионов.

Стопроцентное освобождение от налога получили инвалиды на автомобили, мощность которых не превышает определенного количества лошадиных сил:

  • 100 л. с. — в Астраханской, Белгородской, Волгоградской, Московской, Ростовской, Самарской, Иркутской областях;
  • 120 л. с. – в Воронеже;
  • 150 л. с. – в Санкт-Петербурге, Саратове, Свердловской и Челябинской областях, Дагестане, Башкортостане;
  • 200 л. с. – в Москве.

Не ограничена мощность автомобиля при полном освобождении от уплаты налога в Адыгее, Ставропольском крае, Липецке.

75%-я льгота предоставлена во Владимире на ТС с мощностью двигателя до 150 л.с.

Льгота по транспортному налогообложению назначается, если владелец автомобиля обратился в ФНС с соответствующим заявлением, указал марку и госномер машины, предоставил необходимые документы. Без личного обращения гражданам, имеющим право на льготу, она не предоставляется.

Как оформить налоговые льготы?

Налоговые льготы назначаются при обращении в налоговую инспекцию. Для этого подается заявление с приложением необходимых документов. Сделать это можно одним из следующих  способов:

  • в личном кабинете на портале налоговой службы;
  • отправив письмо с описью по почте;
  • лично в налоговом органе по месту проживания;
  • через лицо, действующее на основании заверенной у нотариуса доверенности.

Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:

  • заявление;
  • оригинал и копия паспорта, справки об инвалидности, пенсионного удостоверения;
  • трудовая книжка (если она имеется);
  • справка о составе семьи.

Важно!

Перечень документов в разных регионах может отличаться. При обращении в налоговый орган следует заранее уточнить список официальных бумаг, которые нужно предоставить для начисления льготы.

Форму и порядок составления заявления, а также формат его направления в налоговый орган утверждает орган исполнительной власти федерального уровня. В январе 2018 года введен в действие электронный формат заявления по образцу, разработанному ФНС.

Для оформления льготы налогоплательщику требуется только предоставить соответствующее заявление. Всю информацию о необходимых документах ФНС запросит самостоятельно в других ведомствах.

Только в случае невозможности получения необходимой информации из других источников налоговая служба может запросить у налогоплательщика необходимые документы.

Источник: https://subsived.ru/lgoty/nalogovye-dlya-invalidov

Налоговый вычет по инвалидности 2 группы расчет ндфл

Налоговый вычет по зарплате инвалиду 2 группы

В зависимости от степени ограничений, специальная медицинская комиссия устанавливает и группу недееспособности. На законодательном уровне им положены различные льготы и выплаты. Критерии для назначения группы Признать инвалидность граждан можно только в таких случаях, как:

  • на лицо утрата работоспособности в полном либо частичном объеме;
  • имеется необходимость в регулярном уходе. К примеру, гражданин является лежачим больным;
  • у граждан отсутствуют конечности;
  • наличие какого-либо серьезного неизлечимого заболевания;
  • нарушения в психике;
  • была утрата одного из внутренних органов;
  • наличие серьезных нарушений слуха либо зрения.

Помимо этого, необходимо обращать внимание на то, что по результатам прохождения медицинского обследования 1 либо 2, в том числе и 3 группы предоставляет и степень ограничения в труде – с 1 по 3.

Требуемые документы:

  • Справка 2-НДФЛ
  • Заявление на вычет
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Платежные документы
  • Копия паспорта и ИНН заявителя
  • Справка о наличии инвалидности
  • Свидетельство о рождении ребенка
  • Договора на лечение/обучение/покупку.

В зависимости от ситуации перечень может меняться. Родитель-инвалид подает одну справку из медицинского учреждения. Если же он имеет и ребенка с инвалидностью, то таких справок уже 2, плюс к ним добавляется свидетельство о рождении.

Важно Составление заявления и сроки получения вычета Стандартно на вычет через налоговую отводиться 4 месяца. Три из них подразумевают изучение документации, проверку со стороны налоговой. После этого для перевода средств отводится 30 дней.

Стандартные НВ, получаемые по заявлению у работодателя, предоставляются на следующий месяц.

Стандартный налоговый вычет инвалиду 2-ой группы

  • Налоговый вычет

Немногие инвалиды I, II, III группы и инвалиды детства знают, что могут получить заметную прибавку к своему бюджету за счет налогового возмещения, т. е. уменьшения налогообложения физ.

лица на определенную сумму. Однако процесс оформления возмещения имеет свои нюансы, которые необходимо учитывать потенциальным получателям.

В статье расскажем про налоговый вычет инвалидам в 2018 году, дадим пояснения, когда его можно получить.

Перечень условий для получения инвалидности и размер вычета Налоговое возмещение инвалидам детства 1, 2, 3 группы зависит не только от наличия инвалидности, но и от иных причин, которые будут рассмотрены ниже. Вынести решение о признании человека инвалидом можно только на основании медико-социальной экспертизы.

Работник признан инвалидом: как начислить налоги и рассчитать пособие?

Чтобы избежать очередей, лучше записаться на удобное время на портале «Госуслуги» Госуслуги Весь процесс проходит виртуально – посещать инспекцию не требуется Для подачи заявления требуется цифровая подпись, использование которой стоит порядка 1.5 тыс. руб.

в год Если заявитель имеет электронную подпись, то надежнее и проще подавать заявление через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС Работодатель Можно не ждать наступления нового календарного года, чтобы получить вычет Получение дохода без отчислений Упрощение процедуры подачи пакета документов – справки о доходах не нужны Есть вероятность, что информация о возмещении будет «обнародована» среди коллег Вычет возвращается небольшими суммами каждый месяц Стандартные налоговые вычеты не обременены строгими сроками подачи заявки – можно ее подать в тот рабочий день, который будет удобен заявителю.

Вычет ндфл на инвалида второй группы

В статье 218 НК РФ четко прописаны лица, которым полагается ежемесячно налоговый вычет в размере 500 рублей. Кроме того, ряду лиц положен вычет в размере 3 000 рублей. Стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей предоставляется следующим лицам:

  • Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации;
  • гражданам, которых наградили орденом Славы трех степеней;
  • лицам, которые были на службе или находились во время ВОВ в тех городах, нахождение в которых дает право на получение льготной пенсии;
  • участникам ВОВ и партизанам;
  • гражданам, которые находились в период блокады в Ленинграде;
  • так же имеют право на вычет бывшие узники концлагерей.

Виды стандартных налоговых вычетов! Инвалиды 1 и 2 группы, а так же инвалиды с детства, или же лица, которые перенесли лучевую болезнь так же получают налоговый вычет в размере 500 рублей.

Налоговые стандартные вычеты инвалидам 500 и 3000 рублей!

Данная поддержка позволяет сэкономить внушительную сумму – примерно 10 – 12 тысяч рублей, которая подлежит вычету из кадастровой себестоимости земли, по которой и начисляется налог.

Если говорить об инвалидах 2 группы, то здесь ключевым моментом считается время ее получения.

Она должна быть получена до 2003 года, причем какие-либо ограничения по трудовой деятельности должны отсутствовать.

Точный размер, который можно сэкономить, определяют местные органы самоуправления, поскольку это закреплено в законодательстве РФ. К примеру, в столице размер вычета из кадастра может достигать и 1 миллиона рублей. Если земли в праве собственности нет, то человек с какими-либо ограничениями имеет право на внеочередное получение.

Однако это возможно, если участок используется под ИЖС.

Налоговые вычеты инвалидам и особенности их предоставления

Однако есть перечень причин, по которым могут отказать и инвалидам в выплате стандартного вычета:

  • неполный список документов;
  • отсутствие подписи лица;
  • подача заявления в отделение инспекции не по месту постоянной регистрации.

Источник: http://advocatus54.ru/nalogovyj-vychet-po-invalidnosti-2-gruppy-raschet-ndfl/

Положены ли налоговые вычеты инвалидам: 3 группы, 2 группы, 1 группы, на ребенка

Налоговый вычет по зарплате инвалиду 2 группы

Различные налоговые вычеты (НВ) все активнее используются юридически грамотным населением. При этом некоторые граждане до сих пор не пользуются своими правами, не зная о возможности уменьшить свои расходы за счет возврата части средств. Особо много таких людей среди пенсионеров по возрасту и инвалидов. Последней категории тоже полагаются определенные налоговые льготы.

Положен ли налоговый вычет инвалидам

Стоит понимать, что вычет, это по сути налоговая «поблажка» для работающего населения.

Из этого правила существует несколько исключений для недавно вышедших на пенсию людей, не продолжающих трудовую деятельность и для родителей детей-инвалидов.

Во всех остальных случаях получение НВ подразумевает наличие налогооблагаемого дохода в данный период времени. Работающих инвалид любой группы имеет право на все 3 категории налоговых вычетов.

Выделяют 3 основных группы НВ:

  1. Социальные.
  2. Стандартные.
  3. Имущественные.

Ими можно воспользоваться одновременно, согласно заявленным условиям, но сумма на вычет не может превышать установленным годовым лимитам и быть больше оплаченных налогов в конкретном налоговом периоде. При этом стандартные вычеты — фиксированы, а имущественные подразумевают перенос остатка на будущие года.

  • Особые условия касаются родителей. Это единственных случай, когда возможно суммирование стандартных вычетов. На примере это выглядит так — отец имеет инвалидность и получает стандартный НВ на себя, но дополнительно имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на ребенка. При этом не важно, есть ли инвалидность у ребенка. Если же сам родитель имеет право получать на себя 2 разных вида стандартных НВ, то в таком случае вычеты не суммируются, а применяется больший по размеру.
  • На детей-инвалидов родителям и опекунам положен увеличенный налоговый вычет. Очередность и количество детей на его размер не влияют — родителям уменьшают налоговую базу на 12 т. р., опекунам и попечителям на 6 т. р. При этом такой стандартный вычет возможен только до достижения суммы в 350 000 тысяч дохода в год.

Пример. Мать ребенка-инвалида получает заработную плату 35 тысяч рублей в месяц. Для нее действует стандартный НВ в размере 12 т. р. Поэтому НДФЛ с ее зарплаты будет рассчитан так: (35 000-12 000)*13%=2990 рублей. В октябре она исчерпает лимит в 350 000 рублей и за ноябрь-декабрь налог будет рассчитан без вычета: 35 000*13%= 4550.

Если же в течение года были потрачены средства на лечение и/или обучение, то это уже относится к категории социальных вычетов и не имеет отношения к стандартным НВ. Поэтому рассчитывается отдельно, вне зависимости от того, истрачен ли лимит на вычеты при наличии ребенка-инвалида.

Стандартные вычеты на детей-инвалидов описаны в этом видео:

Как получить такой НВ

Процедура получения вычета уже давно отрегулирована. Основная сложность этого процесса — правильная подготовка документов. Особенно важно это при первичном обращении за социальными и имущественными вычетами в налоговой. Стандартные НВ, получаемые через работодателя, обычно не вызывают трудностей.

Документы и ответственные органы

Перечень необходимых документов меняется в зависимости от места обращения за вычетом. Для получения вычета у работодателя требуется меньшее количество бумаг, особенно если речь идет о простом стандартном НВ. Всего же существует 3 способа получения вычетов:

Помимо этого на состав пакета документов влияет и сам вычет. Стандартные предоставляются у работодателя без большого перечня бумаг, хотя некоторые предпочитают получать и этот НВ через налоговую. Для этого нужно лично или через представителя с нотариально заверенной доверенностью обратиться в ФНС по месту регистрации с требуемым пакетом документов.

Важно! Самый быстрый способ — это подача заявления на вычет через личный кабинет на портале госуслуг. Обращение на НВ требует наличия цифровой подписи только для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей! Гражданам нужно лично или через представителя обратиться за логином и паролем в ФНС, чтобы многие годы пользоваться услугами удаленно.

Требуемые документы:

  • Справка 2-НДФЛ
  • Заявление на вычет
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Платежные документы
  • Копия паспорта и ИНН заявителя
  • Справка о наличии инвалидности
  • Свидетельство о рождении ребенка
  • Договора на лечение/обучение/покупку.

В зависимости от ситуации перечень может меняться. Родитель-инвалид подает одну справку из медицинского учреждения. Если же он имеет и ребенка с инвалидностью, то таких справок уже 2, плюс к ним добавляется свидетельство о рождении.

Составление заявления и сроки получения вычета

Стандартно на вычет через налоговую отводиться 4 месяца. Три из них подразумевают изучение документации, проверку со стороны налоговой. После этого для перевода средств отводится 30 дней. Стандартные НВ, получаемые по заявлению у работодателя, предоставляются на следующий месяц.

При получение стандартных вычетов на ребенка-инвалида подается заявление работодателю в произвольной форме с указанием данных всех детей. Дополнительно предоставляются копии свидетельств о рождении и справки об инвалидности.

Также в заявлении указывается статья Налогового кодекса, дающая право на такой вычет. Это же касается и стандартных НВ на себя. Заявления в налоговую отличаются в зависимости от вида НВ.

Некоторые из них имеют утвержденную форму, а все образцы представлены на сайте ФНС с подробной инструкцией по заполнению.

Скачать пример заявления можно здесь.

Образец заявления на НВ на ребенка-инвалида

Про налоговый вычет для детей-инвалидов расскажет видеоролик ниже:

Процедура

Весь процесс получения любого вычета заключается в трех шагах — подготовка бумаг, их подача и ожидание зачисления НВ. Наиболее ответственный шаг — это сбор документов. При этом личное обращение в налоговую возможно только в следующем календарном периоде. Получение НВ на работе возможно в этом же году, но частями.

Стоит знать! Стандартные вычеты по инвалидности работника и\или его детей бухгалтерия не предоставляет автоматически. Необходимо написать заявление и предоставить требуемые документы. Тогда НВ начнет действовать со следующего месяца после подачи все необходимых бумаг.

Помимо этого сложности бывают в том, что гражданин или резидент страны не знает, какие ему полагаются вычеты. Эту информацию можно уточнить на сайте ФНС или в бухгалтерии.

Нужно помнить, что получение НВ на работе происходит частями каждый месяц, а вычет из налоговой выплачивается единой суммой.

Пример. Гражданка Тарасова имеет ребенка-инвалида. В декабре 2016 года она написала заявление на предоставление стандартного вычета. Начиная с января 2017 года она будет получать зарплату с учетом этого НВ, но в мае её потребовалось оплатить лечение на сумму в 100 000 рублей.

Этот вид не относиться к стандартным вычетам, поэтому она может обратиться за его предоставлением. Если ей начислялось 35 т.р., а налогооблагаемая база была уменьшена на 12 т.

р ( 35 000-12 000)*13%=2990, то после подачи работодателю заявления на новый НВ, женщина имеет право до конца года частями получить 13 000 за НВ на лечение.

Расчет и сумма

В плане расчетов НВ у работающих инвалидов возникает не много трудностей. Стандартные и социальные вычеты без сложностей предоставляются у работодателя, а бухгалтерия предоставляет перечень необходимых документов. Требуется только принести недостающие бумаги, хотя по желанию можно получать НВ при обращении в налоговую.

На практике обращение к работодателю по стандартному НВ выглядит так:

Ануфриева Л. П. имеет инвалидность 2 группы, работая на должности вахтера, получая заработную плату в размеры 12 000 рублей. Она одновременно попадает в 2 различных категории по стандартным НВ.

Одна из них подразумевает уменьшение налоговой базы на 500 рублей, а другая на 3 т.р. Эти НВ не могут быть суммированы, но для гражданке Ануфриевой будет применен вычет большего размера — (12 000-3 000)*13%=1170 рублей.

Если не применять налоговый вычет, то сумма удержания будет больше — 12 000*13%=1560 рублей

На ребенка-инвалида также предоставляется стандартный НВ, но его сумма значительно больше. Родителям полагается уменьшение налогооблагаемой базы на 12 000 рублей, опекунам и попечителям на 6 000 рублей. При этом такой НВ положен до достижения ребенком совершеннолетия, а если дети-инвалиды продолжают обучение по очной форме, то НВ применяется до 24 лет.

Гражданин Стасеев имеет ребенка-инвалида — ему положен НВ. Зарплата Стасеева составляет 27 000 рублей, но налогооблагаемая база будет 15 т.р. К зп применяется вычет в размере 12 т.р. — (27 000-12 000)*13%=1950 рублей, хотя без НВ налог был бы 3510. В масштабах года применение этого НВ экономит Стасееву около 18 000 руб.

Для неработающих инвалидов возможно получение вычетов в доходов в предыдущие 3 года. Длительное нахождение на пенсии без какого-либо облагаемого налогом дохода лишает права на НВ. При этом для инвалидов с детства сохраняется право на льготы по налогу на имущество. Также эта категория освобождается от уплаты земельного налога.

Права и льготы для родителей детей-инвалидов описаны в этом видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/vychet/nalogovye-vychety-invalidam.html

При вычете ндфл с зарплаты какая льгота предоставляется инвалидам 2 группы

Налоговый вычет по зарплате инвалиду 2 группы

Порядок предоставления Стандартный механизм заключается в следующем:

  1. Сбор необходимой документации.
  2. Обращение в уполномоченный орган.
  3. Получение положительного решения по вопросу предоставления льгот.

Рассмотрим подробней, какие именно льготы положены инвалидам первой и второй группы и установленный пакет документов. На какие привилегии можно рассчитывать данной категории граждан Граждане с ограниченными возможностями имеют полное право рассчитывать на льготы по имущественному, земельному и транспортному налогообложению.

Одновременно с этим необходимо обращать внимание на имеющиеся нюансы в каждом из подвидов. Рассмотрим их подробней. Имущественный На основании Федерального закона “О налогах на имущество физических лиц” установлен определенный список льготных категорий граждан, которые освобождены от уплаты данной разновидности налогообложения.

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы

  • СНИЛС;
  • если претендент работает – правильно оформленную копию трудовой книжки;
  • справку с места работы;
  • амбулаторную карту;
  • больничные листы;
  • направление лечащего врача с подтверждающими документами.

Чтобы получить удостоверение, подтверждающее инвалидность, необходимо представить на рассмотрение:

  • правильно оформленное заявление;
  • фотографию заявителя;
  • общегражданский паспорт с отметкой о регистрации;
  • справку медучреждения, присвоившего инвалидность;
  • пенсионное удостоверение;
  • в случае необходимости – документ, который служит основанием для назначения социальной помощи (например, свидетельство участника боевых действий).

Если запрос подаёт доверенное лицо претендента, потребуется нотариально заверенное подтверждение наличия таких полномочий.

Льготы по налогам и взносам для работника-инвалида

Внимание Продавец вправе рассчитывать на вычет в 1 млн. р. или на сумму расходов на покупку. Пример. Гражданин приобрел жилье два года назад за 1,6 млн.
р., а продал его за 2,3 млн. р. Важно Он должен уплатить 13% налога с суммы продажи, т. е. 299 тыс. р. (2 300 000 * 13%). Он может воспользоваться одним из вариантов вычетов:

  • (2 300 000 – 1 000 000) * 13% = 169 000 р.

— налог к уплате;

  • (2 300 000 – 1 600 000) * 13% = 91 000 р. нужно заплатить.
  • Второй вариант наиболее выгоден, но при этом гражданин должен иметь документы, подтверждающие стоимость покупки жилья.

    Если квартиру, находящуюся в общей долевой собственности, продают супруги по единственному договору купли-продажи (ДКП), то вычет составляет 1 млн.
    р. и между собой муж и жена распределяют его самостоятельно.

    Если доля каждого собственника указана в свидетельстве, то вычет делится в пропорциях к долям.

    Положены ли налоговые вычеты работнику-инвалиду

    Данная поддержка позволяет сэкономить внушительную сумму – примерно 10 – 12 тысяч рублей, которая подлежит вычету из кадастровой себестоимости земли, по которой и начисляется налог.

    Если говорить об инвалидах 2 группы, то здесь ключевым моментом считается время ее получения. Она должна быть получена до 2003 года, причем какие-либо ограничения по трудовой деятельности должны отсутствовать.

    Точный размер, который можно сэкономить, определяют местные органы самоуправления, поскольку это закреплено в законодательстве РФ.

    К примеру, в столице размер вычета из кадастра может достигать и 1 миллиона рублей. Если земли в праве собственности нет, то человек с какими-либо ограничениями имеет право на внеочередное получение.

    Однако это возможно, если участок используется под ИЖС.

    Льготы инвалидам 2 группы

    Какие льготы по уплате НДФЛ есть у инвалидов 2 группы Согласно действующему законодательству, инвалидам 2-ой группы полагается стандартный налоговый вычет по НДФЛ, размер которого составляет 500 рублей. Что это означает? Размер облагаемого налогом дохода, который получает инвалид, уменьшается на 500 рублей.

    Иными словами, налоговая база, представленная в денежном выражении, уменьшается на сумму налогового вычета. Такой вычет осуществляется ежемесячно в течение всего периода времени, пока для этого будут основания, т. е. пока будет подтверждаться инвалидность. Разумеется, налоговый вычет предусмотрен только для работающих инвалидов 2-ой группы, доход которых облагается налоговой ставкой 13%.

    Кому положены льготы по ндфл в 2018 году

    Воспользоваться налоговым вычетом можно самостоятельно, обратившись в налоговую инспекцию, или через работодателя, который должен сделать перерасчёт НДФЛ для работника, претендующего на этот вид социальной помощи.

    Работодатель, или налоговый агент, являющийся источником дохода претендента, предоставляет стандартный налоговый вычет на основании полученного от инвалида заявления и приложенного к нему пакета подтверждающих документов.

    В отличие от других видов налоговых вычетов, таких как имущественный и социальный, стандартный вычет можно взять только за текущий год: суммы за предыдущие годы инвалиду 2-ой группы не возмещаются.

    Как оформить Инвалидность присваивается комиссией МСЭ, которая состоит, как правило, из трёх человек. Претенденту могут быть заданы вопросы, после чего вся представленная информация вносится в протокол.

    Дополнительно предусмотрены налоговые льготы, а именно — вычеты инвалидам-работникам. Реклама Законодательное регулирование вопроса

    • 1 Законодательное регулирование вопроса
    • 2 Льгота по НДФЛ: кому положена
    • 3 Порядок предоставления
    • 4 Необходимые документы
    • 5 Виды вычетов
    • 6 Освобождение от уплаты
    • 7 Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

    Налоговый кодекс Российской Федерации является главным НПА, на основании которого осуществляется налогообложение граждан государства. В частности, ст.

    На основании этого, гражданам положены четко установленные меры социальной поддержки, которые выражаются в виде пенсионных выплат и льгот. Правовая база На основании законодательства России, факт установления первой либо второй группы недееспособности можно исключительно после прохождения специальной медицинской комиссии – МСЭ. Заявление на проведение МСЭ можно скачать здесь.

    Данное правило действует на основании Федерального закона № 181.

    Помимо этого, необходимо обращать на то, что предоставление льгот и выплат осуществляется на основании Федерального закона “О мерах социальной поддержки инвалидов в России” Именно эти законодательные акты являются основными, в которых содержится вся информация относительно мер государственной поддержки недееспособных граждан.

    Ходатайство о предоставлении налогового вычета по НДФЛ претендент подаёт работодателю или в налоговую инспекцию. Бланк заявления в ФНС можно скачать тут. Например, оформляя помощь через госуслуги, заявитель:

    • может осуществить все процедурные мероприятия в режиме онлайн.

      Личное присутствие в налоговой инспекции или другом учреждении в этом случае не требуется;

    • должен иметь электронную подпись. Следует помнить, что использование такой подписи может стоить около 1,5 тысяч рублей в год.

    Если у претендента уже имеется цифровая подпись, то оформить льготы надёжнее и проще через сайт ФНС.

    Размеры вычетов, ограничения по ним и бумаги для оформления приведены в таблице: Вид вычета Ограничения Документы Статья НК Стандартные На труженика Вычеты в сумме 500 р. и 3 000 р.

    предоставляются ежемесячно определенным категориям лиц Заявление и бумаги, подтверждающие право на льготу 218 Статья 218. Стандартные налоговые вычеты На отпрыска Положен отцу, матери, опекунам, усыновителям в сумме от 1 400 р. до 24 000 р.

    в зависимости от количества отпрысков, их здоровья, статуса получателя

    Имущественные На приобретение или строительство недвижимости Право на вычет дается раз в жизни. Вычет равен сумме расходов, но не более 2 млн. р. Заявление и уведомление от ИФНС 220 На проценты по кредитам на приобретение имущества Предоставляется 1 раз на 1 объект.

    Источник: http://yurburo61.ru/pri-vychete-ndfl-s-zarplaty-kakaya-lgota-predostavlyaetsya-invalidam-2-gruppy/

    Поделиться:
    Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.