Налоговый вычет на рефинансирование ипотеки

Содержание
  1. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки 2018 – как получить
  2. Общие сведения
  3. Законодательная база
  4. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
  5. Можно ли получить?
  6. Особенности получения
  7. Как рассчитывается?
  8. Куда обращаться?
  9. Необходимые документы
  10. Возврат средств
  11. На видео о получении возврата налога
  12. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: нюансы оформления
  13. Что такое налоговый вычет
  14. Имущественный вычет и вычет по процентам
  15. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
  16. Возврат налога при покупке квартиры: условия и нюансы оформления
  17. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
  18. Что такое этот налоговый вычет
  19. Максимальная сумма на руки и период возмещения
  20. Налоговый вычет на банковские ипотечные проценты
  21. Возврат подоходного налога каждому из супругов
  22. Изменения правил в 2014 году
  23. Что такое рефинансирование и зачем это нужно
  24. Как обстоят дела с вычетом после рефинансирования
  25. Что нужно для оформления в налоговой
  26. Как получить налоговый вычет, если банк обанкротился (сменил владельца)
  27. Заключение
  28. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки – сохраняется? | RI
  29. Сохраняется ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки (имущественный вычет и вычет по процентам)
  30. Куда следует обращаться для оформления возврата налога?
  31. Особенности возврата НДФЛ при рефинансировании ипотеки
  32. Рефинансирование через АИЖК – особенности
  33. Перечень необходимых документов
  34. Как и где получить возврат
  35. Возможно ли получить имущественный вычет при рефинансировании ипотеки
  36. Что такое рефинансирование и зачем его проводить
  37. Можно ли получить вычет при рефинансировании
  38. Когда теряется право на возврат НДФЛ
  39. Документы в налоговые службы
  40. О материальной выгоде
  41. Принудительное рефинансирование

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки 2018 – как получить

Налоговый вычет на рефинансирование ипотеки

В 2016 году были внесены поправки в налоговое законодательство, регулирующее возврат НДФЛ лицам, купившим жилье за собственные или заемные средства. Последние изменения сохранили право на имущественный вычет при рефинансировании ипотеки.

Общие сведения

Имущественный вычет предполагает возмещение части затрат на покупку жилплощади и уплату ипотечных процентов посредством возврата НДФЛ.

После покупки жилой недвижимости гражданин может вернуть часть налогов, уплаченных за него в государственный бюджет работодателем. Они составляют 13% дохода и обязательно удерживаются из заработка. При приобретении жилья в ипотеку может быть возвращена их часть.

Законодательная база

Имущественным вычетам посвящена статья 220 НК РФ:

  • возможность использования вычета по ипотечным процентам предусмотрена пп. 4 п. 1;
  • перечень документов, необходимых для подтверждения права на вычет, содержится в пп. 6 п.3;
  • ограничение по произведению возврата налога лишь с одного объекта недвижимости установлено п. 8.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

При рефинансировании ипотеки право на возмещение расходов по уплачиваемым процентам остается. Сменив кредитующий банк, можно продолжать получать имущественный вычет.

Поправки закона, внесшие такие изменения, вступили в действие недавно.

Можно ли получить?

Налогоплательщик производит возврат затраченных средств по телу ипотеки (непосредственно от стоимости жилья) и по процентам, уплачиваемым по первоначальному кредитному договору. При ипотечном рефинансировании данные процессы переносятся на иное кредитное учреждение.

Законом не установлено ограничений по количеству банков, рефинансирующих ипотеку по новым условиям.

Главное условие, позволяющее сохранить возможность получения налогового вычета (при закрытии старой ипотеки новым займом), — отражение цели. В новом кредитном контракте должно быть указание, что деньги выдаются именно на рефинансирование ипотеки по конкретному объекту недвижимости.

Особенности получения

Если заемщик уже воспользовался вычетом по действующей ипотеке, то производить расчеты с новым банком-партнером он сможет лишь по окончании расчетов с первоначальным кредитором.

Сначала необходимо закончить возврат по процентам, выплаченным первому банку. Далее налоговый вычет после рефинансирования ипотеки можно перенести на новое кредитующее учреждение.

Как рассчитывается?

В расчетах сумм возврата по налоговому вычету следует исходить из времени покупки жилья:

  1. Если жилплощадь куплена до 2014 года, кроме основного вычета с 2-х миллионов рублей или стоимости недвижимости (менее 2-х миллионов рублей), можно возместить затраты по ипотечным процентам. Максимальный размер вычета в таком случае составит: 260 000 рублей + 13% выплаченных банку процентов (без ограничения конкретной суммой).
  2. Если купля-продажа оформлена после 1 января 2014 года, то дополнительный вычет по кредитным процентам ограничивается суммой в 3 миллиона рублей. Соответственно, максимально возможный возврат НДФЛ составит: 260 000 + 390 000 = 650 000 (рублей).

Если новый кредит взят не только в целях рефинансирования ипотеки, но и для закрытия иных долгов, возврат налогов посредством имущественного вычета, предусмотренного ст. 220 НК РФ, не возможен.

Куда обращаться?

Для оформления возврата нужно подать документацию, подтверждающую уплату в бюджет НДФЛ и расходы по сделке купли-продажи жилья, в налоговый орган по месту постоянной прописки.

Помимо ИФНС, вернуть потраченные средства можно через собственного работодателя. Однако, для этого также необходимо обратиться в налоговую инспекцию для получения специального уведомления, подтверждающего наличие права на вычет по ипотечным процентам.

https://www.youtube.com/watch?v=03wwd6Vp3Jc

Первый вариант предполагает ежегодный возврат 13% выплаченных банку процентов по кредиту за счет внесенной в бюджет суммы подоходного налога за пройденный год.

По второму варианту прекращается удержание НДФЛ из зарплаты налогоплательщика до тех пор, пока не будет погашен весь вычет.

Необходимые документы

НДФЛ за работников уплачивает предприятие. Поэтому в бухгалтерии по месту работы необходимо взять справку о полученных за год доходах, заверенную ответственным должностным лицом. Для расчета суммы возврата требуются документы, подтверждающие покупку жилой недвижимости. Именно эта документация является основанием для предоставления имущественного вычета.

При рефинансировании ипотеки процедура оформления вычета немного усложняется. Помимо первоначального кредитного договора необходимо предоставить в ИФНС новый контракт.

Кроме того, требуются справки из обоих кредитных учреждений за период, по которому производится возврат налога.
В дополнение к основному комплекту документации налоговый инспектор может запросить иные справки.

Их конкретный перечень предоставляется местным налоговым органом.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки оформляется по следующим документам:

  1. Заполненной налогоплательщиком декларации 3-НДФЛ за соответствующий год.
  2. Ксерокопиям страниц паспорта с фотографией и пропиской.
  3. Справке с места работы по форме 2-НДФЛ. Если заявитель трудился в нескольких организациях, можно взять справки сразу у всех работодателей для максимального увеличения суммы возврата и, соответственно, ускорения погашения вычета.
  4. Заявлению о возврате налога с указанием суммы и банковских реквизитов для зачисления средств.
  5. Ксерокопии договора о сделке купли-продажи жилья.
  6. Дубликатам финансовых документов, подтверждающих оплату: чеков, квитанций, расписок.
  7. Откопированной выписке из ЕГРН или свидетельства о праве собственности на купленный объект.
  8. Ксерокопии приемопередаточного акта.
  9. Копиям первоначального и нового договоров по ипотеке с графиками платежей.
  10. Справке из предыдущего банка о закрытии кредита или окончании ипотечного договора.
  11. Справке из нового кредитующего учреждения о рефинансировании ипотеки.
  12. Справке банка о сумме выплаченных за год процентов.

Иногда налоговые инспекторы запрашивают платежные документы для подтверждения внесения оплаты ипотеки.

Образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь,

образец декларации 3-НДФЛ здесь.

При совместной покупке квартиры супругами пакет документации дополняется заявлением о распределении между ними долей вычета и ксерокопией свидетельства о состоянии в браке. В случае оформления вычета за несовершеннолетнего прилагается копия свидетельства о его рождении и заявление на распределение долей (если они разделены между родителями).

Возврат средств

Порядок действий по возврату НДФЛ в 2018 году в целях возмещения затрат по кредитным процентам при рефинансировании ипотеки следующий:

  1. Заключение контракта кредитования с новым банком с обязательным указанием цели: «рефинансирование (перекредитование) ипотеки».
  2. Подготовка всей необходимой документации.
  3. Заполнение декларации 3-НДФЛ и оформление заявления.
  4. Обращение в налоговый орган или в бухгалтерию по месту работы.

На проверку представленных документов ИФНС отводится 3 месяца. Если результаты положительные, в течение 1 месяца государство перечисляет положенные деньги на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

Общий срок получения вычета может увеличиться, если налоговый инспектор обнаружит ошибки, неточности, несоответствия в документах или нехватку справок.

На видео о получении возврата налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: нюансы оформления

Налоговый вычет на рефинансирование ипотеки

Снижение процентных ставок на рынке кредитования стало причиной обращения большого числа владельцев ипотечных займов за услугой рефинансирования. Помимо множества иных нюансов, подстерегающих заемщика при перекредитовании, необходимо обратить свое внимание на налоговый вычет и возможность его получения при рефинансировании ипотеки.

Что такое налоговый вычет

Приобретение жилой недвижимости, в том числе с использованием заемных средств, дает гражданину право на получение налогового вычета. Под данным понятием подразумевается возврат налога с определенной суммы.

Размер возврата указан в Налоговом Кодексе РФ:

  • с суммы не более 2 млн. рублей при покупке недвижимости;
  • с суммы до 3 млн. рублей при уплате процентов по кредитному договору.

Возврат налога можно осуществлять ежегодно или ежемесячно, но в размере, не превышающем сумму уплаченных за период налоговых сборов. Право на получение вычета имеет налогоплательщик.

Имущественный вычет и вычет по процентам

Возврат налога по ипотеке подразумевает возвращение или неудержание с заемщика подоходного налога (НДФЛ). Таким образом, возвращение возможно, если владелец ипотеки официально трудоустроен и уплачивает налог на доход физических лиц.

Закон устанавливает максимальную отметку по возврату на уровне 2 миллионов рублей. Необходимо понимать, что нормативный акт приводит не сумму к возвращению, а налогооблагаемую базу, которая освобождается от налоговой пошлины.

Приведем конкретный пример. Куплена квартира по ипотечному займу стоимостью 2,5 млн рублей. Вернуть можно налоги, уплаченные с 2 млн рублей. То есть владелец подобного ипотечного договора в данном случае имеет максимальный возврат подоходного налога, который составляет 13% от 2 миллионов — 260 тысяч рублей. Именно эта сумма фигурирует как имущественный вычет.

Другой самостоятельный вид налога положен при уплате процентов по ипотечному займу. Его база составляет 3 миллиона рублей. К исчислению принимаются не запланированные, а фактически выплаченные банку проценты. Сумма возврата составляет 13% от общей суммы уплаченных процентов банку.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Владельцев ипотеки с высокими процентными ставками интересует вопрос: теряется ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки? Чтобы разобраться в ситуации, необходимо обратиться к законодательным нормативам относительно налоговых льгот при покупке жилья.

Возвращение налога при приобретении жилья доступно при условии ипотеки тогда, когда заключенный договор является целевым. В качестве цели использования предоставленных банком средств выступает покупка жилья.

Процедура перекредитования подразумевает заключение с другим банком договора, который сводится к взятию нового кредита на погашение прежнего и выплату ипотечного займа по новым выгодным для заемщика условиям.

Заключая договор перекредитования важно удостовериться, что новый договор также содержит в качестве цели «приобретение жилья». В этом случае возврат налога по ипотеке после рефинансирования будет доступен.

Таким образом, при принятии решения о перекредитовании необходимо учитывать и те выгоды, которые будут доступны в виде налогового вычета при рефинансировании ипотеки.

Возврат налога при покупке квартиры: условия и нюансы оформления

Возвращение НДФЛ при рефинансировании ипотеки не сильно отличается от возврата налога при ипотеке, взятой и выплаченной в одном банке. Алгоритм налогового вычета базируется на следующих постулатах:

  • возврат может получить гражданин, который приобрел недвижимость и одновременно с этим отчислял налоги на доходы физических лиц, то есть был официально трудоустроен или работал в качестве ИП;
  • сумма к возвращению в течение года не может превышать суммы уплаченных за тот же период налогов;

Пример: средняя заработная плата Ивана, купившего квартиру в ипотеку, составляет 30 тысяч рублей ежемесячно. Сумма заработка за год составит 360 тысяч рублей. С этой суммы работодатель Ивана за год выплатит НДФЛ в размере 46,8 тысяч рублей. Оформив налоговый вычет по приобретению жилья Иван сможет за год получить сумму не более 46,8 тысяч рублей.

  • срок выплаты полной суммы положенного вычета зависит от размеров налоговых отчислений гражданина.

Пример: Иван купил квартиру за 1,5 миллиона рублей. Сумма причитающегося ему вычета равна 195 тысячам рублей. При ежегодном возврате в 46,8 тысячи рублей срок растянется на 4 с небольшим года.

Оформление налоговой льготы при рефинансировании потребует обращения в Налоговую инспекцию с пакетом документов:

  • Договор рефинансирования ипотечного займа с указанием в качестве цели покупку жилья;
  • Кредитный договор с первым банком;
  • Справка 2-НДФЛ, подтверждающая статус налогоплательщика и суммы уплаченных сборов;
  • Документы на приобретенное жилье.

При подаче бумаг составляется заявление на возврат средств. Заемщик вправе выбрать удобный ему способ получения вычета:

  • ежемесячный, реализуемый путем неудержания с него подоходного налога при оплате заработка;
  • ежегодный в размере, не превышающем сумму уплаченных налогов и производимый ИФНС на указанный расчетный счет.

Время проверки документов и назначения выплат составляет не более 4 месяцев со дня подачи документов.

Прибегая к перекредитованию уже взятой ипотеки необходимо просчитывать не только возможные выгоды от более привлекательных условий кредитования, но и учитывать возможность вернуть налог при рефинансировании ипотеки.

Источник: https://BankNash.ru/refinansirovanie-ipoteki/nalogovyj-vychet

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Налоговый вычет на рефинансирование ипотеки

Вопрос о возможности получить налоговый вычет после процедуры рефинансирования ипотеки остается весьма актуальным.

Многие заемщики при планировании привлечения ипотечного займа рассматривают возврат налогового вычета как средство несколько снизить кредитное бремя.

В рамках сегодняшней статьи мы рассмотрим, что представляет собой ипотечный налоговый вычет и сохраняется ли возможность его получения при переходе в другой банк.

Прежде всего, заемщиков настораживает то обстоятельство, что получить возврат НДФЛ с процентов, которые были уплачены, можно только один единственный раз в жизни. Неужели нельзя получить деньги, которые государство обещает своим гражданам, которые исправно платят налоги, однако в наше непростое время решили улучшить свои условия по кредиту?

Что такое этот налоговый вычет

В первую очередь, поговорим о том, что вообще представляет собой налоговый вычет.

Статья 220 Налогового Кодекса РФ говорит о том, что налогоплательщик имеет право на возврат части средств, уплаченных в виде процентов по ипотеке или же средств, которые являются расходами на строительство и приобретение жилья.

Такая мера была введена Государство возвращает 13% от стоимости дорогостоящей покупки, однако, не следует думать, что эта стоимость может быть безграничной.

Максимальная сумма на руки и период возмещения

Существует ограничение по максимальной стоимости жилой недвижимости, из которой может быть выплачен налоговый вычет – это 2 млн. рублей. Соответственно, 13% от этой максимальной суммы и будет 260 тыс. рублей, и больше государство ничего возвращать не будет, даже если вы заплатили за жилье не 2 млн. рублей, а 10 – 15 млн. рублей.

Период выплаты причитающейся суммы напрямую зависит от доходов гражданина, имеются в виду подтвержденные доходы, с которых был уплачен налог (НДФЛ – налог на доходы физических лиц).

Имущественный вычет рассчитывается от суммы налогов, которые были уплачены в казну в течение календарного года. Приведем пример: при сумме годовой заработной плате в 1 млн. рублей НДФЛ составляет 130 тыс. рублей (13%).

Соответственно, за этот год гражданину полагается возмещение, не превышающую эту сумму – государство не сможет отдать больше, чем было уплачено налогов.

Остальную часть (вплоть до максимума) обладатель недвижимости может получить за следующий год, если, конечно, в том году уплачивались налоги. Впрочем, если в очередном году налоги не выплачивались (по причине отсутствия работы или в связи с изменением формата занятости), декларацию можно подать уже за следующий год, и получить возмещение.

Налоговый вычет на банковские ипотечные проценты

Получить вычет можно не только по сумме, выплаченной при покупке жилья, но и по процентам, которые заемщики оплачивают за пользование предоставленным кредитом. Максимальная сумма для заемщика в этом случае составляет 390 тыс.

рублей, однако в течение года государство не вернет больше, чем 13% от выплаченных процентов за прошедший календарный год. То есть, если за год банком было начислено (и заемщик их оплатил) по процентам, например, 400 тыс.

рублей, то заемщик может рассчитывать на возврат 52 тыс. рублей за этот год.

Относительно базовой суммы процентных начислений, с которой исчисляется налоговый вычет – максимальная стоимость жилья не может быть выше 3 млн. рублей. До 2014 года эта сумма была равна 5 млн. рублей.

Этот вычет не привязан ко времени возникновения прав собственности на квартиру в строящейся многоэтажке (или на частный дом, если кредит оформлялся под самостоятельное взведение жилья), а к моменту заключения ипотечного договора.

Кроме того, процентный возврат можно получить только раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Так, если по процентам не удалось получить максимально возможную сумму (390 тыс. рублей), то добрать остаток после оформления займа на другую квартиру уже не получится.

Возврат подоходного налога каждому из супругов

Все, что было сказано ранее в отношении правила максимальной суммы вычета «на одни руки» продолжает работать и в случае приобретения недвижимости семейной парой.

То есть, компенсационная выплата в равном объеме полагается и мужу и жене, таким образом, семья совокупно может претендовать на возврат налога в двойном объеме.

Это относится только к недвижимости, которая была приобретена (и оформлена в собственность) после 2014 года, относительно жилья, которое было куплено ранее, действуют иные правила (об этом ниже).

Супруги получат налоговый вычет исключительно в том случае, если и муж и жена официально трудоустроены (работодатель за них платит налоги) или же кто-либо из них имеет иные доходы, с  которых выплачивается НДФЛ по налоговой декларации. Собственно, здесь применяется описанная выше схема – сколько налогов уходит в казну, столько государство и возвращает.

Кроме того, сумма оплаты, фигурирующая в договоре купли-продажи, должна быть реально уплаченной, то есть, должны быть в наличии подтверждающие документы. В данном случае неважно, на кого оформляется недвижимость, так как, согласно Семейному Кодексу РФ, если недвижимость была приобретена в период, пока супруги состоят в браке, она считается совместной собственностью.

Изменения правил в 2014 году

Имущественный вычет по жилью, которое было приобретено до 1 января 2014 года, оформлялся с привязкой к объекту недвижимости, а не к собственнику-налогоплательщику. То есть, предельная стоимость недвижимости, которая служит базой, равнялась 2 млн. рублей вне зависимости от количества собственников и прочих условий.

Кроме того, действовало правило, согласно которому взять налоговый вычет при покупке жилья можно было лишь один раз в жизни, вне зависимости от того, насколько меньше была стоимость жилья установленного максимума в 2 млн. рублей.

То есть, если гражданин покупал квартиру за 1 млн. рублей, ему причитался вычет в размере 130 тыс.

рублей (13% от стоимости жилья) и его право считалось реализованным в полном объеме, больше обратиться за вычетом, в случае покупки еще одной квартиры он не мог.

Относительно жилья, которое оформлено в собственность в 2014 году или позже, имущественный вычет рассчитывается по другим правилам.

Как уже отмечалось, каждый из собственников жилья может получить 13% от суммы, не превышающий 2 млн. рублей (по своей доле платежа). Так, если квартира, например, стоит 6 млн.

рублей и принадлежит трем собственникам в равных долях, то каждый из них может получить вычет в сумме 260 тыс. рублей.

Далее, изменилось правило, согласно которому обратиться за имущественным вычетом повторно было нельзя. Теперь право налогоплательщика будет реализовано в полном объеме (до 2 млн. рублей) вне зависимости от того, сколько объектов недвижимости он приобретает. Так, если гражданин покупает одну квартиру за 1 млн.

рублей, ему выплачивают компенсацию в размере 130 тыс. рублей, а если затем, через несколько лет, он покупает еще квартиру за 1 млн. рублей, ему тоже выплачивают 130 тыс. рублей. Но если он решит приобрести третью квартиру, он уже не имеет право на получение вычета, так как уже исчерпал свой лимит.

То же самое относится к собственникам, которые имеют доли в приобретенных квартирах.

Что такое рефинансирование и зачем это нужно

Итак, чем может грозить заемщику рефинансирование ипотечного кредита? Рефинансирование представляет собой передачу долговых обязательств заемщика перед банком, выдавшим ипотечный кредит, другому банку. Новый банк погашает долг заемщика в первом банке, и теперь заемщик должен деньги этой кредитной организации.

Привлекательность данной операции заключается в том, что, переходя в другой банк, заемщик получает более выгодные условия – более низкую процентную ставку по кредиту, более продолжительный срок кредитования. Собственно, таким способом банки просто переманивают друг у друга клиентов.

Но зачем это нужно самим банкам? Кредитные организации вынуждены разрабатывать свои продукты, ориентируясь на ключевую процентную ставку, которую назначает Центробанк.

Ставка периодически изменяется, в зависимости от экономических условий в стране, поэтому ипотечные проценты «прыгают», и ставки на займы становятся то выше, то ниже.

Однако по условиям договора банк совсем не обязан снижать свою ипотечную ставку для клиента, который ранее оформил заем по более высокой ставке. Поэтому заемщик прибегает к рефинансированию и уходит в другой банк, где на текущий момент ипотечная ставка соответствует среднерыночной.

Как обстоят дела с вычетом после рефинансирования

Что же говорит по поводу получения налогового вычета при рефинансировании Налоговый Кодекс РФ? После того, как долг переводится в другой банк, возможность получить налоговый вычет сохраняется.

Мало того, нет никаких ограничений на количество таких переходов, в течение всего срока кредитования заемщик может менять банк (а, соответственно, и условия кредитования) столько раз, сколько посчитает нужным.

В любом случае, заемщик после рефинансирования своего кредита получит возмещение в полном объеме, то есть, в том объеме и на тех условиях, которые прописаны в Налоговом Кодексе РФ относительно любого ипотечника.

Что нужно для оформления в налоговой

При заключении договора рефинансирования ипотечного кредита нужно проследить, чтобы в документе было прямо указано, что рефинансируется именно кредит по ипотеке, а не заем иного формата.

Кроме того, нужно, чтобы в договоре фигурировал адрес (если, конечно, дом уже возведен и объекту присвоен официальный адрес).

При обращении в налоговую для оформления вычета нужно, помимо стандартного набора для таких случаев, предоставить следующие документы:

  • Договор кредитования (первоначальный), к которому приложен график платежей;
  • Справку из банка (первого) о том, что все обязательства сторон по кредиту исправно выполнены, и долг вместе с процентам погашен;
  • Договор рефинансирования, к которому также должен быть приложен график платежей;
  • Справку из банка, который проводит рефинансирование, в которой указаны реквизиты первоначального договора (может не понадобиться, если эти реквизиты указаны в самом договоре рефинансирования).

Обязательным условием для получения налогового вычета после рефинансирования является указание в новом договоре целевого назначения кредита – только рефинансирование. Нарушение данного пункта может стать тем непреодолимым обстоятельством, которое не позволит получить имущественный вычет.

Как получить налоговый вычет, если банк обанкротился (сменил владельца)

В этом случае переход в новый банк никак не зависит от желания заемщика, так как процедура предполагает продажу активов кредитной организации (в том числе и ипотечных долгов) на аукционе. Покупателями являются другие банки, которые приобретают права требования по кредитам, соответственно, заемщик теперь имеет долговые обязательства перед другой кредитной организацией.

Кроме того, банк может обрести нового владельца, и в результате оказаться переформатированным или вообще расформированным. При обращении в налоговую за получением вычета ипотечнику необходимо представить следующие документы:

  • Договор ипотечного займа;
  • Договор о переуступке прав требования (имеет вид уведомления, которое ипотечнику новый кредитор отправляет по почте автоматически);
  • График платежей для нового банка.

Собственно, согласно законодательству, условия кредитования остаются прежними, поэтому договор с тем, банком, который выдал кредит, не утратит свою силу.

Заключение

Итак, налоговый вычет сохраняется при рефинансировании ипотеки, благодаря чему заемщик может получить не только более привлекательные условия по кредиту, но также компенсацию от государства. Некоторым неудобством может показаться необходимость собирать для налоговой дополнительные бумаги, однако, в сравнении с выгодами от перекредитования, на это неудобство можно не обращать внимания.

Если же в период выплаты ежемесячных взносов банк-кредитор обанкротится, то заемщику это не грозит изменением условий. Процедуру переуступки прав требования долга можно считать отлаженной и эта процедура не требует участия заемщика, однако последнему и в этом случае для оформления вычета собрать дополнительные документы.

Источник: http://novostroev.ru/other/nalogovyy-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки – сохраняется? | RI

Налоговый вычет на рефинансирование ипотеки

Налоговый вычет при рефинансировании ипотекисохраняется  — это является одним из важных параметров переоформления жилищного кредита в другом банке.

Частичный возврат средств позволяет снизить общую стоимость жилья и вероятно, что при планировании кредита вы рассчитывали на налоговый вычет.

Поэтому важно знать, как переоформить кредит, чтобы вычет сохранился.

Например, через несколько лет после того, как вы оформили в банке кредит и приобрели недвижимость, вы обнаруживаете, что условия кредитования сильно изменились.

Сейчас вы могли бы взять кредит по более выгодным условиям, чем те, что были предложены вам раньше, поэтому решение закрыть текущий кредит и взять новый по более низкой процентной ставке является вполне естественным.

Тем более что калькулятор ипотеки наглядно показывает, сколько денег можно сэкономить при последующих выплатах.

После выполнения несложных подсчетов вопрос о том, выгодно ли рефинансирование ипотеки, уже не стоит — однако, как быть с налоговым вычетом?

Согласно закону, гражданин РФ после покупки жилья может претендовать на возврат части налогов (НДФЛ), которые за него платились в бюджет. Этот налог удерживается из заработной платы (составляет 13% от общих начислений), и оплачивается работодателем.

Во время приобретения квартиры часть этих налогов может быть возвращена ипотечному заемщику. Причем, вычет можно получить как по телу кредита (сумме, оплаченной за жилье), так и по процентам, которые начисляет банк за использование кредитных денег.

Государственная субсидия позволяет несколько снизить финансовое бремя и сделать покупку собственного жилья более доступной.

Есть возможность вернуть деньги, потраченные на первый взнос или вносить с помощью этих средств ежемесячные взносы по кредиту.

Однако есть ограничение – максимальная сумма базы для вычета (стоимость жилья), составляет 2 млн. рублей. Таким образом, можно получить не более 260 тыс. рублей (13% от стоимости жилья).

Сохраняется ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки (имущественный вычет и вычет по процентам)

Итак, можно ли сохранить имущественный вычет при рефинансировании ипотеки? Можно, возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки остается, и после смены банка-кредитора вы по-прежнему можете оформлять документы на вычет.

Также вы можете вернуть вычет по процентам.

Кстати, раньше такой возможности не было, последние поправки в закон, которые предусматривают сохранение права на возврат НДФЛ в случае перекредитования, вступили в силу сравнительно недавно.

Заемщик получает вычет по телу кредита и процентам, которые выплачивает согласно условиям ипотеки по первому договору. Затем, в случае перекедитования процедура переносится на другой банк. Кстати, закон не ограничивает количество банков, в которых заемщик может перекредитоваться по новым, более выгодным условиям.

Одним из важных условий для сохранения возможности получить вычет (во время погашения старого кредита за счет нового займа), является указание цели. В договоре рефинансирования необходимо указать, что заем оформляется для рефинансирования ипотеки.

Куда следует обращаться для оформления возврата налога?

Чтобы оформить возврат, необходимо обратиться в налоговую, при этом следует подать документы, подтверждающие выплату налогов и факт приобретения недвижимости.

За сотрудников налог (НДФЛ) выплачивает организация, поэтому понадобится справка из бухгалтерии с подписью ответственного лица.

Документы, которые подтверждают факт приобретения жилья (что является основанием для возврата НДФЛ), нужны для определения суммы, на которую может претендовать заявитель.

Процедура передачи соответствующей информации налоговикам для оформления вычета при рефинансировании несколько усложняется – вместо одного кредитного договора нужно предоставить два.

Но как поступить в ситуации, если человек платил ипотеку сначала в одном банке, потом в другом, и смена банков-кредиторов произошла в рамках одного календарного года? При возврате налога по процентам (ипотечный кредит) придется брать справку из старого банка и из нового банка за тот год, за который возвращается налог.

Кроме основных документов могут потребоваться дополнительные справки, полный список будет предоставлен сотрудниками налоговой службы при обращении (по месту проживания заемщика).

Стоит знать, что возврат НДФЛ можно получить, как через налоговую службу непосредственно, так и напрямую через работодателя.

В первом случае, заемщику ежегодно возвращается 13% от суммы, которая была уплачена в виде налогов за прошедший календарный год.

Во втором случае работодатель прекращает удерживать сумму, начисленную в виде налога из ежемесячной заработной платы вплоть до погашения всей суммы вычета.

Если вы сейчас находитесь в поисках банка, в который можно рефинансироваться, попробуйте обратиться к нам за помощью в подборе банка. У нас есть скидки к ставкам и зачастую мы находим более выгодный банк под ситуацию клиента.

Источник: https://refinansirovanie-ipoteki.ru/nalogovyj-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/

Особенности возврата НДФЛ при рефинансировании ипотеки

Налоговый вычет на рефинансирование ипотеки

Рефинансирование ипотеки позволяет заемщику получить более выгодные условия кредитования.

Снижается ежемесячный платеж, общая переплата, изменяется срок – все это помогает сэкономить средства и без определенных сложностей ежемесячно платить по счету.

При том многих может заинтересовать, не потеряют ли они право на получение излишне выплаченного НДФЛ после перекредитования. Рассмотрим вопрос и основные законы, регулирующие такой возврат.

При рефинансировании ипотечного кредита заемщик может иметь право на выплату налогового вычета, но этот факт зависит от некоторых нюансов. Во-первых, в договоре о перекредитовании должен упоминаться первый целевой ипотечный заем.

Это будет подтверждением, что рефинансируется именно жилищный кредит, а не сторонний долг заемщика перед финучреждением.

Во-вторых, если кредит выдан для рефинансирования задолженности по договору предыдущего перекредитования, без указания всей цепочки сделок, право на возврат излишне выплаченного налога теряется.

Таким образом, нужно обратить внимание на один важный фактор: получить налоговый вычет можно только по целевому кредиту на покупку или строительство жилого имущества и это должно быть указано в договоре о рефинансировании.

При отсутствии такого пояснения, ссылок на первое ипотечное соглашение, характеристик купленной недвижимости, что вероятно при рефинансировании, основание для выплаты теряется.

Обратимся к положениям налогового кодекса РФ с последними действующими поправками на 2018 год (Статья №220 НК РФ п.1 пп.4).

Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство …, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них…

Здесь стоит сделать акцент – право на вычет по этому пункту закрепляется, но только с процентов, выплаченных банку. Установленная на 2018 год база для расчета налогового вычета с них – 3 млн рублей. Возврат от базы в 2 млн рублей, по выплатам в адрес покупки, регулируется п.

3 той же статьи и предполагает получение излишне выплаченного налога с «фактически понесенных трат на строительство или приобретение недвижимости». В соответствии с положениями НК РФ, рефинансирование кредита не является основанием для отказа в начислении налогового вычета.

Также законодательство не ограничивает количество перекредитований по одному жилищному займу. Это говорит о том, что ипотеку можно рефинансировать несколько раз и после каждого подписания нового договора получать вычет с процентов, если в документе будет обозначено, что заем взят для рефинансирования целевого жилищного кредита. Это обязательное условие.

Важно! Заемщик имеет право вернуть средства на свой счет либо сократить ежемесячный налоговый вычет из заработной платы. То есть подоходный налог не будет перечисляться в бюджет. Это касается всех расходов по ипотечным займам, произведенным с 2016 года.

Отдельного внимания заслуживает дата оформления ипотечного кредита, по причине изменения положений законодательства в 2014 году. Если заемщик использовал свое право на возврат НДФЛ до 2014 года, вернуть средства можно только с одного объекта. В том случае, если возврат не оформлялся, то в соответствии с поправками, количество объектов роли не играет.

Рефинансирование через АИЖК – особенности

Если повторно обратиться к пп. 4. п. 1 ст. 220 НК РФ, регулирующий возврат налогового вычета по перечисленным процентам, речь идет только о кредитах, выданных банком. Формально, АИЖК не является таковой структурой, так как не имеет соответствующей лицензии. Следовательно, возникает вопрос, можно ли претендовать на получение НДФЛ.

В решении данного вопроса оптимальным действием станет письменное обращение в налоговую инспекцию, куда будет подаваться пакет документов. Разъясняющие письма Минфина подчеркивают формулировку НК РФ, касаемую слова «банк». Ответ от ИФНС поступит так же в письменном виде, впоследствии им можно руководствоваться при совершении каких-либо действий.

Если рефинансирование в АИЖК проводится через банк, решающим фактором станет пункт договора. Когда кредитором является банк-агент, проблем с возвратом возникнуть не должно, если АИЖК, здесь снова вступает в силу формулировка НК.

Важно! Факт рефинансирования в любой организации не влияет на получение имущественного вычета – 13% по расходам на покупку недвижимости. Формально, заемщик производит оплату в день перечисления средств банка в адрес продавца. Таким образом, гражданин получает ежегодные выплаты по уже произведенным расходам и право на НДФЛ за ним сохраняется.

От даты рефинансирования будет зависеть порядок исчисления базы. Сумма основного долга в этом случае не изменяется, но объем выплачиваемых процентов будет иным. Таким образом, от заемщика потребуется собрать справки о перечисленных суммах от первого банка и документы по кредиту от второго. Все эти суммы будут отражены в 3-НДФЛ.

Если физическое лицо выбирает иной способ возврата и решает уменьшить на сумму НДФЛ размер заработной платы, то работодатель в этом случае становится налоговым агентом. По месту работы подаются все документы, поступает подтверждение от ИФНС о правомерности действий. Сделать это можно не по окончании налогового периода, как в случае с декларацией, а в любое время.

Перечень необходимых документов

Если право на получение вычета уже использовалось и в налоговую был подан стандартный перечень документов, повторно его сдавать не потребуется. Обязательными являются:

  • Паспорт, для идентификации физического лица и приема бумаг налоговым инспектором.
  • Декларация 3-НДФЛ, заполненная на основании 2-НДФЛ плюс саму 2-НДФЛ.
  • Новый ипотечный договор.
  • Справки о выплаченных процентах по первому и второму кредитному соглашению (для вычета по процентам).
  • ЕГРН подается по причине новой формы 3-НДФЛ, при отсутствии свидетельства о праве собственности.
  • Платежное поручение или квитанцию об оплате средств застройщику, в том числе о первоначальном взносе.
  • Свидетельство о браке (при наличии).
  • Заявление о перераспределении долей возврата НДФЛ между супругами (при необходимости).

На перечень также влияет, за что именно будет начислен вычет. Например, если оформляется только имущественный, на возврат НДФЛ за покупку недвижимости, то банковские документы не нужны.

Их подают в том случае, когда нужно вернуть деньги по выплаченным процентам.

Если при рефинансировании супруг(а) также захочет воспользоваться своим правом, то для возврата НДФЛ от него (нее) нужен общий пакет документов, включая:

  • договор купли-продажи или долевого участия на квартиру, дом;
  • копии всех страниц паспорта;
  • акт приема-передачи недвижимости либо свидетельство о праве собственности.

Как и где получить возврат

Процедура получения налогового процента при рефинансировании отличается от обычного оформления пакетом документов. Все остальные действия идентичны. Первое, что потребуется сделать заемщику – обратиться в налоговый орган с полным пакетом документов и составить заявление на возврат. В нем же можно указать способ получения денег:

  1. Ежемесячно не будет вычитаться подоходный налог из суммы заработной платы.
  2. Ежегодно на расчетный счет будет поступать сумма, не превышающая уплаченные налоги.

На проверку документов и назначения выплаты уйдет не больше 4 месяцев с момента подачи заявления и всех затребованных документов.

Таким образом, рефинансирование вносит определенные изменения в порядок возврата налога, а при некоторых обстоятельствах, может стать причиной отказа в нем. Заемщикам следует детально изучить положения нового кредитного договора, при необходимости, согласовать формулировки с сотрудником ипотечного отдела.

При возникновении различных спорных моментов, а при гибкости законов такое возможно, оптимальный вариант – запрашивать письменное разъяснение от налоговой, в которую будут поданы документы. Не лишним станет изучение основных положений НК РФ.

Это делается для более грамотного понимания ситуации и предметного общения с сотрудниками банка и ИФНС.

Источник: https://creditkin.guru/ipoteka/nalogovyj-vychet-pri-refinansirovanii.html

Возможно ли получить имущественный вычет при рефинансировании ипотеки

Налоговый вычет на рефинансирование ипотеки

Рефинансирование ипотечного кредита не является поводом для отмены получения имущественного вычета. Однако и в данном случае присутствуют определенные нюансы. Подписывая документы по новому кредитному договору, необходимо учесть некоторые детали, иначе в государственной помощи будет отказано.

Ипотечные кредиты – не редкость. Для многих это единственный путь получить собственное жилье. Изменения на рынке кредитования стали поводом задуматься о рефинансировании ипотек, ведь несколько процентов в таких случаях – огромные суммы. Как выиграть на рефинансировании, не лишившись государственных бонусов, стоит задуматься до подписания новых документов.

Что такое рефинансирование и зачем его проводить

Изменения экономической ситуации существенно влияет на стоимость кредитных продуктов. Если ранее ипотеку выдавали только под 14-16% со скрытыми комиссиями, то сейчас есть предложения от 10-12%.

Что делать тем, кто не желает переплачивать такую значительную разницу? В данном случае стоит заняться рефинансированием ипотечного кредита.

Это процедура получения нового целевого кредита на более выгодных условиях, среди которых:

  • более низкий процент по кредиту (не меньше чем на 2%);
  • больший срок использования заемных средств;
  • меньший объем ежемесячного обязательного платежа;
  • увеличение суммы займа.

Заключая целевой договор со своим или другим банком, клиент не получает средства на руки, они переводятся на счет первого ипотечного кредита с целью полного или частичного его погашения.

Но при этом стоит учесть, что неправильные действия могут привести не только к утрате государственной поддержки, но и к другим существенным тратам.

Можно ли получить вычет при рефинансировании

При рассмотрении вопроса с точки зрения законодательства, необходимо пользоваться материалами ст. 220 НК РФ, где описаны все случаи возможного получения имущественного вычета при рефинансировании ипотеки.

По новому ипотечному договору можно получать возврат подоходного налога, однако учитываться будут новые процентные ставки, а также все изменения, происшедшие с начислением возврата НДФЛ после 2014 года.

Когда теряется право на возврат НДФЛ

Несмотря на то, что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки законодательно разрешен, его необходимо правильно оформить, доказав документально связь между первым ипотечным кредитом и повторным получением средств по другому банковскому договору.

Право на имущественный вычет не теряется вне зависимости от того, сколько раз перекредитовать ипотеку. Законодательно ограничений нет. Главным условием является цель получения каждого нового займа.

Он должен иметь документальную связь с кредитным договором в первом банке, где были получены средства на квартиру в ипотеку.

Оформляя новый договор, нужно внимательно отнестись к наличию в нем указаний целевого предназначения – рефинансирования ипотечного кредита с целью его погашения, при наличии указания ссылки на начальный заем. Кроме того, должен быть указан адрес приобретенного жилья в ипотеку.

Если такой ссылки нет, или по новому ипотечному кредиту планируется уплата не основного долга, а других обязательств перед банком (оплаты штрафных санкций, прочего), получение имущественного вычета прекращается.

Нельзя получить компенсацию от государства и за новую ипотеку, которая была взята для получения денег на первый взнос для получения займа.

Документы в налоговые службы

Возврат НДФЛ вернуть при рефинансировании ипотеки можно только после уведомления налоговой службы об изменениях условий кредитования. Для этого необходимо подать в инспекцию налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ. Кроме того, предоставляются:

  • договор с первым банком, важно приложить график платежей;
  • документальное подтверждение, что была погашена вся сумма по договору первого кредита;
  • документы по рефинансированию с новым графиком внесения средств;
  • справка от нового кредитора о перекредитовании прошлой ипотеки с указанием ее реквизитов.

После этого можно получить имущественный возврат уплаченных процентов по ипотеке с внесением корректив в отношении нового договора.

О материальной выгоде

В некоторых случаях после рефинансирования не государство вернет деньги заемщику, а наоборот, он оплатит 13% или 35% от суммы дохода от смены условий ипотечного кредита. Это произойдет, если:

  • В результате конвертации валютного займа в национальную валюту было списано часть основного долга.
  • Списание произошло при получении государственной поддержки.
  • Разница между ставкой ипотеки, установленной Центральным банком, и полученной гражданином, больше чем 30%.

При списании долговых обязательств налог на доход составит 13%, материальная выгода по разнице ставок облагается в размере 35%. Поэтому стоит задуматься, нужно ли менять кредитора, и действительно ли это позволит получить более выгодные условия.

Принудительное рефинансирование

В некоторых случаях клиент не имеет никакого отношения к смене своего кредитора. Это происходит в двух ситуациях:

  • Банкротстве банка, оформившего заем.
  • Продаже документов по займу другой финансовой организации.

Как правило, заемщик получает неизменные условия, меняются только реквизиты, по которым нужно оплачивать свои обязательства. Но для получения вычета необходимо к основному пакету документов предоставить в налоговую службу:

  • документы по ипотеке, подписанные с первоначальным кредитором;
  • уведомление о переуступке прав, которые должно быть отослано по адресу прописки;
  • новый график платежей.

Если уведомление не было получено, в случае банкротства его можно получить у конкурсного управляющего, контактные данные которого размещаются на сайте ЦБ. Если произведена продажа, достаточно обращения в банк, выдавший ранее кредитные средства.

Если право собственности на квартиру получено путем использования ипотеки, вне зависимости от количества произведенных процедур рефинансирования, право на имущественный вычет сохраняется.

Главное – сохранять связь с первоначальным договором, использовать получение только целевых средств и подавать документы в налоговые службы в соответствии с расширенным списком, предусмотренным для таких случаев.

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/imuschestvennyj_vychet_pri_refinansirovanii_ipoteki

Citize
Добавить комментарий