Код бюджетной классификации в сравки 2 ндфл

Содержание
  1. Что такое код бюджетной классификации НДФЛ?
  2. Сущность КБК
  3. Структура КБК
  4. Кбк при ндфл
  5. В качестве вывода
  6. Кбк ндфл 2018 за сотрудников, для ип и физлиц, с дивидендов, пени
  7. Кбк для уплаты пени по ндфл за сотрудников
  8. Кбк для уплаты ндфл для ип
  9. Кбк для уплаты пени по ндфл для ип
  10. Кбк для уплаты ндфл для физических лиц
  11. Кбк для уплаты пени по ндфл для физических лиц
  12. Кбк для уплаты ндфл c дивидендов
  13. Кбк для уплаты ндфл для работающих у граждан на основании патента
  14. Некоторые уточнения по КБК для подоходного налога
  15. НДФЛ с доходов сотрудника
  16. Как рассчитывается НДФЛ
  17. НДФЛ на дивиденды
  18. Кбк ндфл 2016 за сотрудников: узнать и расшифровать
  19. Код бюджетной классификации или КБК
  20. Состав КБК 2016
  21. Таблица КБК в 2016 году по НДФЛ
  22. Если неправильно указан КБК 2016
  23. Какие КБК по НДФЛ за сотрудников в 2018 году?
  24. Что зашифровано в КБК НДФЛ
  25. Кбк по ндфл на 2018 год
  26. Итоги
  27. Кбк 2018 – 2019 коды бюджетной классификации на 2018 год
  28. Кбк с 1 января 2018 года кбк по страховым взносам за работников
  29. КБК по страховым взносам на 2018 год (для ИП)
  30. КБК по страховым взносам по дополнительным тарифам
  31. НДФЛ 2018 с доходов работников (для организаций и ИП)
  32. КБК 2018 для уплаты НДС
  33. КБК 2018 по налогу на имущество юридических лиц
  34. КБК для уплаты транспортного налога в 2018 году
  35. КБК для УСН – 2018 (доходы)
  36. КБК для УСН – 2018 (доходы минус расходы)
  37. КБК для ЕНВД
  38. КБК для патентной системы налогообложения (для ИП)
  39. КБК для уплаты земельного налога
  40. КБК для уплаты торгового сбора
  41. КБК 2018 для уплаты государственной пошлины
  42. КБК 2018 для уплаты штрафов, санкций, возмещения ущерба
  43. Кбк штрафа по ндфл
  44. Кто обязан платить данный налог
  45. Из каких выплат стоит осуществлять исчисление налога
  46. Когда возникают штрафы
  47. Используемые КБК

Что такое код бюджетной классификации НДФЛ?

Код бюджетной классификации в сравки 2 ндфл

Код бюджетной классификации НДФЛ используется предпринимателями довольно часто. Эта классификация требуется, когда вносятся данные в некоторую документацию предпринимателей относительно специальных платежей по налоговым обязательствам.

Иногда кажется, что такие реквизиты – это всего лишь формальные данные. На самом деле правильно установленный код по этой классификации помогает средствам налогоплательщика перейти на правильные счета, а потом данные будут фиксироваться в необходимых отчетах. Это требуется для дисциплины.

Если код будет неправильным, то государственные органы могут не туда направить средства.

Сущность КБК

Код бюджетной классификации – это числовой код, который представлен 20 цифрами. Они указывают на данные, которые касаются определенных платежей.

Кроме того, устанавливается еще и информация о получателях средств. Это инструмент органов, которые получают средства, а потом их правильно распределяют. К примеру, это касается Пенсионного Фонда, ФНС и прочих.

Благодаря такой кодировке все операции будут осуществляться корректно.

Существует множество платежей, которые вносятся в государственную казну налогоплательщиками. И именно КБК и являются ключом к обработке данных. Таким методом государственные структуры упорядочивают все поступления в фонд бюджетных средств. Для всех типов начислений применять общий расчетный счет будет очень трудно.

Кстати, такая система в России была введена только в 1999 году. В то же время были разработаны специальные формы. Однако с тех пор КБК часто менялись. На это влияет множество факторов. Таким изменчивым характером отличаются не только они, но и формы, которые требуется заполнять при перечислении налоговых платежей.

Именно поэтому предприниматель постоянно должен следить за изменениями в законодательстве страны. Кстати, в некоторых сферах КБК долгое время остается неизменным, но реквизиты для дальнейших платежей требуется каждый раз уточнять во избежание ошибок.

Что касается того, где можно взять данные по этим кодам, то обычно это справочники, которые имеют необходимые реквизиты. Практически всегда их можно найти в изданиях бухгалтерской направленности. Но всегда нужно обращать внимание на то, в каком году они выпускались.

Если имеются какие-либо сомнения, то необходимо обратиться в фонд или в налоговую службу. Консультанты предоставляют всю необходимую информацию. Что касается порядком применения кодов, то здесь необходимо полагаться на указы Министерства финансов.

В них устанавливаются не только необходимые кодировки, но и изменения, перечисляются сборы.

Структура КБК

КБК имеют определенную систему кодирования. Структура состоит из 20 цифр. Вся эта последовательность разделена на 4 блока. Первая часть является главным администратором доходов. Этот цифровой блок указывает на выручку бюджета, его разновидность и статус субъекта, являющегося получателем этих средств.

Обычно это органы государственной власти, которые должны правильно принять средства, а потом еще проверить точность всего перевода. Обычно цифры в первой части кода зафиксированы, так что они могут менять, но это очень редкие случаи.

К примеру, если установлен код 182, то перечисляются физическими и юридическими лицами налоговые платежи в фонд ФНС.

Что касается второй части кода, то эти цифры указывают на платежи и их тип. Четвертое число показывает источник средств. Если это какой-то налог, то цифра будет 1. Если средства будут перечисляться безвозмездно, то устанавливается цифра 2.

Дальнейшая пара цифр показывает определенный тип налоговых сборов. Здесь цифры сильно отличаются в зависимости от основания для платежей. К примеру, если это начисления по налогу на прибыль, то устанавливается код 01.

Если уплачивается НДС по импортным товарам, то требуется поставить 04.

12 и 13 цифры указывают на определенные уровни государственного финансового управления. Если это касается бюджета федерального уровня, то код устанавливается как 01.

Если доходы зачисляются в региональные фонды, то устанавливается код 02. Для местного бюджета полагается цифры 03. ПФР тоже будет учитываться. Для бюджета городского типа устанавливают код 04, а для районного – 05.

Для начислений в ПФР полагаются символы 06, а для ФСС – 07.

14 цифра указывает на определенный вид платежей. Если полагается выплатить налог в бюджет на любом уровне управления, то требуется ввести код 1. Для лиц, которые уплачивают пени, необходимо поставить знак 2. 15 и 17 цифры практически всегда выглядят как нули.

Последняя тройка цифр в коде указывает на вид доходов, которые получит государственные органы. К примеру, если указывается набор в 120, то это касается земельного налога.

При наборе 110 нужно считать, что это перечисления от индивидуального предпринимателя по его выручке.

Кбк при ндфл

Очень интересно развиваются дела, когда КБК задействуется для уплаты НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=x53REcKxEq0

В этом случае предусмотрено использование 4 типов кодов для физических лиц и их налоги. В России НДФЛ выплачивается разными группами плательщиков налогов. Это касается налоговых агентов, физических лиц, индивидуальных предпринимателей и иностранных граждан, которые занимаются предпринимательской деятельностью в стране.

В таком случае коды будут отличаться. Согласно этой схеме плательщик может выбрать следующее. Во-первых, существует специальный числовой набор для тех случаев, когда требуется правильно распределить НДФЛ, который создается за счет средств налоговых участников.

Во-вторых, для адвокатов, индивидуальных предпринимателей, нотариусов и прочих самозанятых профессионалов тоже разработан специальный код для уплаты и распределения налоговых платежей. В-третьих, отдельно ставится код для физических лиц, которые уплачивают сборы согласно ст.288 Налогового Кодекса.

Кроме того, отдельно фиксируются платежи, которые приходят от иностранных граждан, являющихся наемными работниками на основании договора-патента. Этот момент указан в ст.277 Налогового Кодекса.

Виды кодов достаточно разнообразны, и они зависят от самих типов платежных операций по расчетам различных дивидендов и сборов между предпринимателями и государственными органами.

Транспортный налог выплачивается при применении Кодов. Ошибки в процедурах действительно нежелательны.

Конечно, иногда можно их исправлять, однако если неправильно использовать кодировку, то средства будут перечислены не в тот фонд, что повлечет новые траты.

Существует несколько факторов для классификации кодов. Одним из самых распространенных считается соответствие кода критериям платежа, которые установлены на взносы по страхованию.

Сюда относятся категории платежей, которые установлены по дополнительным тарифам граждан, занятых в определенных сферах деятельности (информацию можно найти в законах о трудовой пенсии). Также выделяют группу взносов, которые перечисляются в Пенсионный Фонд в качестве обязательных отчислений по формированию страховой доли пенсии.

Кроме того, учитываются те платежи, которые выделяются в качестве накопительной доли пенсии. Все коды часто обновляются, так что необходимо следить за этим.

В качестве вывода

Код бюджетной классификации является не простым числовым набором. Он важен для финансовой деятельности предпринимателей, поэтому не стоит игнорировать этот код.

Если он будет записан неправильно, то налоговые отчисления просто не перейдут на необходимые счета, а документация уполномоченных органов будет заполнена неверно. В итоге это приведет к дополнительным финансовым тратам.

Классификация каждый раз обновляется, так что требуется очень внимательно подходить к поиску источников.

Источник: https://vseobip.ru/raznoe/kod-byudzhetnoj-klassifikacii-ndfl.html

Кбк ндфл 2018 за сотрудников, для ип и физлиц, с дивидендов, пени

Код бюджетной классификации в сравки 2 ндфл

НАЛОГКБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО)182 1 01 02010 01 1000 110

Кбк для уплаты пени по ндфл за сотрудников

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО)пени182 1 01 02010 01 2100 110
проценты182 1 01 02010 01 2200 110
штрафы182 1 01 02010 01 3000 110

Для ИП

Кбк для уплаты ндфл для ип

НАЛОГКБК
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя)182 1 01 02020 01 1000 110

Кбк для уплаты пени по ндфл для ип

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя)пени182 1 01 02020 01 2100 110
проценты182 1 01 02020 01 2200 110
штрафы182 1 01 02020 01 3000 110

Для физических лиц

Кбк для уплаты ндфл для физических лиц

НАЛОГКБК
НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов)182 1 01 02030 01 1000 110

Кбк для уплаты пени по ндфл для физических лиц

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов)пени182 1 01 02030 01 2100 110
проценты182 1 01 02030 01 2200 110
штрафы182 1 01 02030 01 3000 110

С дивидендов и работающих по патенту

Кбк для уплаты ндфл c дивидендов

НАЛОГКБК
НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — налоговый агент182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — физлицо182 1 01 02030 01 1000 110

Кбк для уплаты ндфл для работающих у граждан на основании патента

НАИМЕНОВАНИЕВИД ПЛАТЕЖАКБК
НДФЛ с доходов (в виде фиксированных авансовых платежей), полученных нерезидентами, работающих у граждан на основании патентаналог182 1 01 02040 01 1000 110
пени182 1 01 02040 01 2100 110
проценты182 1 01 02040 01 2200 110
штрафы182 1 01 02040 01 3000 110

ФАЙЛЫ
Скачать КБК для уплаты НДФЛ в .PDFСкачать КБК для уплаты НДФЛ в формате картинки .JPG

Некоторые уточнения по КБК для подоходного налога

НДФЛ считают, вычитая из суммы доходов физлиц документально подтвержденные расходы и беря определенный процент от этой величины (налоговую ставку). Отдельно начисляют НДФЛ резидентам и нерезидентам РФ, но это не касается наемных работников.

Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению (например, наследство, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т.д.) Декларация доходов дает физлицам право на определенные налоговые вычеты.

В ситуации, когда доход является заработной платой, налог с нее государство берет не с работника после начисления, а с налогового агента – работодателя, который выдаст сотруднику зарплату с уже отчисленными в бюджет налогами.

НДФЛ с доходов сотрудника

Платится налоговым агентом ежемесячно в день зарплаты, максимум на следующий день. В случае оплаты больничных и пособий по отпускам, налог перечисляется налоговым агентом не позднее окончания месяца их выплаты. Не имеет значения, кто является налоговым агентом – юридическое или физическое лицо, ООО или ИП.

Отпускные выплаты также облагаются НДФЛ, ведь это та же заработная плата, только за период отдыха. Налог должен быть уплачен до истечения месяца, в котором сотрудник получил свои отпускные.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! НДФЛ с аванса не взимается. Работодателю запрещено выплачивать НДФЛ из собственных средств.

Как рассчитывается НДФЛ

Все налоги вычисляются по формуле: налоговая база, умноженная на налоговую ставку. Отличия состоят в том, что принимается за базу, и какая установлена процентная ставка.

Для НДФЛ имеет значение, является ли наемный работник резидентом РФ или нет. Если в течение года он пробыл в стране более 182 дней, то НДФЛ будет начисляться по резидентской ставке – 13%. Нерезиденты должны платить по ставке почти втрое выше – для них предусмотрен показатель в 30%.

Актуальные КБК

КБК для налога, перечисляемого налоговым агентом – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Если произошла просрочка, придутся выплатить пени по КБК 182 1 01 02010 01 2100 110.

Назначенный штраф нужно погасить по КБК 182 1 01 02010 01 3000 110.

Проценты по этому виду НДФЛ платятся по КБК 182 1 01 02010 01 2200 110.

НДФЛ на дивиденды

Если физическое лицо получает прибыль от участия в организациях, с нее надо заплатить налог, который удержит налоговый агент (организация). Физлицо перечислит НДФЛ самостоятельно, если, являясь резидентом РФ, получает дивиденды из-за рубежа.

КБК при отчислении налоговым агентом будет таким же, как и для зарплатного НДФЛ: 182 1 01 02010 01 1000 110.

Физлицо должно использовать для этой цели КБК 182 1 01 02030 01 1000 110.

Источник: https://assistentus.ru/kbk/ndfl/

Кбк ндфл 2016 за сотрудников: узнать и расшифровать

Код бюджетной классификации в сравки 2 ндфл

С термином «КБК» встречался не только каждый работник бухгалтерии, перечисляя платежи в бюджет, но и любое физическое лицо при уплате имущественных налогов, штрафов, пеней и госпошлины при подаче заявления на регистрацию ИП по форме Р21001. Рассмотрим значение этого понятия на примере КБК НДФЛ 2016 за сотрудников. Также в статье приведена таблица КБК (коды бюджетной классификации) на 2016 год.

Основой экономики России является бюджетная система. Объединение поступлений, расходов бюджета необходимо для правильного отражения показателей бюджетного учета, подготовки бухгалтерской, финансовой отчетности.

Для идентификации платежа в самом документе, с 2013 года на территории России введена единая кодировка всех поступлений и трат бюджета.

Взглянув на платеж, специалист сразу может получить по КБК всю информацию о том, каков объект налогообложения, получатель платежа, статья, подстатья дохода, бюджетный это платеж или нет.

Код бюджетной классификации или КБК

КБК это сокращение, которое трактуется как код бюджетной классификации, складывается из 20 цифр и определяет получателя, вид, назначение платежа, а также уровень распорядителя этих средств, и другую дополнительную информацию.

Узнать код можно из справочника, который каждый год публикует Министерство финансов России. Последний из них был принят приказом Минфина № 65н от 01 июля 2013г. «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации». Последние изменения были внесены приказами № 90н от 6 июня 2015г. и №190н от 1 декабря 2015 г.

Состав КБК 2016

На что указывает код бюджетной классификации

1) Код подразделяется на 4 основных блока доходов:

  • Шифр администратора
  • Вид
  • Подвид
  • Код КОСГУ
Шифр администратораВидПодвидКод КОСГУ
разрядразрядразрядразряд
1234567891011121314151617181920

2) Первые 3 цифры определяют администратора поступлений. Каждому главному распорядителю присвоен свой шифр. Обозначение 182 закреплено за Федеральной налоговой службой, 392 – за Пенсионным фондом России, 393 – за Фондом обязательного социального страхования РФ.

3) Шифр вида доходов самый длинный — десятизначный. Четвертый разряд кода означает принадлежность к группе: 1 – доходные перечисления, 2 – безвозмездные поступления, 3 – поступления от занятий предпринимательством.

4) Дальше перечисления детализируются на подгруппы – 5 и 6 разряд:

  • 01 — налоги на прибыль;
  • 02 – социальные отчисления;
  • 06 – имущественные налоги;
  • 07 – взносы за природопользование;
  • 13 – поступления по платным услугам.

5) Следующие пять знаков указывают на статью, подстатью бюджета. Их значение можно найти в справочнике КБК 2016. Это достаточно длинный перечень, а приводить весь список полностью здесь нецелесообразно.

6) Двенадцатый с тринадцатым разряды шифра соответствуют уровню бюджета — получателю налога (федеральный, региональный или муниципальный).

7) Шифр подвида дохода (программ) призван разделить различные виды поступлений: 1000 – налог, 2000 – означает пеню, 3000 – соответственно штраф.

8) Последние 3 разряда показывают код классификации операций сектора госуправления (КОСГУ):

110 – налоговые поступления;

120 – средства от собственности;

130 – поступления по платным услугам;

140 – суммы, изъятые принудительно;

160 – социальные отчисления, взносы.

https://www.youtube.com/watch?v=grW1nr7xjfk

Таким образом, каждый сотрудник может прочесть любой, малопонятный поначалу, шифр.

Возвращаясь к нашему примеру, КБК на 2016 год 182 1 01 02010 01 1000 110 означает:

  • 182 – получатель – Федеральный налоговый орган;
  • 1 – поступил налог;
  • 01 – относится к налоговым поступлениям;
  • 02010 – статья и подстатья бюджета;
  • 01 – поступление в федеральный бюджет;
  • 1000 – вид поступления – налоговый платеж;
  • 110 – платеж относится к налоговым доходам.

Более подробно об изменениях в КБК, их причинах и, непосредственно, о применении кодов бюджетной классификации в данном видео:

Таблица КБК в 2016 году по НДФЛ

НДФЛ, перечисляемый работодателем — налоговым агентом182 1 01 02010 01 1000 110
Пеня с НДФЛ, уплаченная работодателем — налоговым агентом182 1 01 02010 01 2100 110
Штраф с НДФЛ, уплаченный работодателем — налоговым агентом182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ с сумм, полученных от предпринимательства и частной практики182 1 01 02020 01 1000 110
Пеня с сумм, полученных от предпринимательства и частной практики182 1 01 02020 01 2100 110
Штраф с сумм, полученных от предпринимательства и частной практики182 1 01 02020 01 3000 110
НДФЛ с сумм, полученных от аренды, продажи имущества, с выигрышей, перечисляемых резидентом добровольно182 1 01 02030 01 1000 110
Пеня с сумм, полученных от аренды, продажи имущества, с выигрышей, перечисляемых резидентом добровольно182 1 01 02030 01 2100 110
Штраф с сумм, полученных от аренды, продажи имущества, с выигрышей, перечисляемых резидентом добровольно182 1 01 02030 01 3000 110
НДФЛ с выплат, полученных нерезидентами, работающими в России по патенту182 1 01 02040 01 1000 110
Пеня с выплат, полученных нерезидентами, работающими в России по патенту182 1 01 02040 01 2100 110
Штраф с сумм, полученных нерезидентами, работающими в России по патенту182 1 01 02040 01 3000 110

Коды бюджетной классификации необходимо правильно указывать не только в документах на отправку платежей, штрафов, но и в декларациях, расчетах, справках. Это необходимо, чтобы начисления и уплата фискальных выплат попадали на одни и те же коды у администратора платежа. Примером служит справка 2-НДФЛ, где подробно рассматривается порядок её заполнения, а также новая форма 2-НДФЛ с изменениями.

Если неправильно указан КБК 2016

Из-за частых изменений кодов, большого количества знаков или по невнимательности, плательщики часто совершают ошибки при отправке налоговых платежей. Как найти правильный выход из сложного положения? Есть несколько вариантов.

Работа над ошибками

  1. Если ошибочно указать КБК другого платежа, деньги поступят бюджету, но они буду зачислены в уплату другого налога, а по текущему — образуется недоимка. В этом случае нужно получить акт сверки расчетов с ИФНС. По итогам сверки можно написать письмо о зачете переплаты одного платежа в счет уплаты другого, если это бюджеты одного уровня (федеральный, региональный или муниципальный). Если уровни разные, то зачет невозможен. Придется узнать код КБК 2016 и ещё раз уплатить налог уже с верным адресом. По другому налогу можно оставить переплату в счет уплаты будущих платежей или написать заявление на возврат. Налоговая может вернуть деньги только после проведения камеральной проверки.

Источник: http://vse-dlya-ip.ru/nalogi/kbk-ndfl-2016-za-sotrudnikov

Какие КБК по НДФЛ за сотрудников в 2018 году?

Код бюджетной классификации в сравки 2 ндфл

КБК НДФЛ 2018 г. установлены приказом Минфина России «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» от 01.07.2013 № 65н. В статье мы приведем актуальные КБК по налогу на доходы физлиц (сотрудников), а также напомним коды, действовавшие ранее.

Что зашифровано в КБК НДФЛ

Кбк по ндфл на 2018 год

Итоги

Что зашифровано в КБК НДФЛ

КБК — это код бюджетной классификации. Он состоит из 20 знаков, где:

  1. Знаки с 1 по 3 — это код администратора дохода. НДФЛ администрируют налоговые органы — для них установлен код 182.
  2. Знаки с 4 по 13 отражают код вида доходов (группу, подгруппу, статью, подстатью, элемент доходов). НДФЛ относится к группе 100 (налоговые и неналоговые доходы), подгруппе 101 (налоги на прибыль, доходы).
  3. Знаки с 14 по 17 определяют код подвида доходов. Бюджетная классификация предусматривает следующие подвиды:
  • 1000 — сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному);
  • 2000 — пени и проценты по соответствующему платежу;
  • 3000 — суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству РФ.
  1. Знаки с 18 по 20 указывают на код классификатора операций сектора государственного управления. Налоговым доходам соответствует код 101.

О том, чем грозит ошибка в КБК, читайте в материале «Ошибки в платежном поручении на уплату налогов».

Кбк по ндфл на 2018 год

Действующие КБК установлены приказом Минфина России «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» от 01.07.2013 № 65н.

В него неоднократно вносились изменения, но на значения кодов, установленных для НДФЛ, корректировки исходного приказа не повлияли, поэтому продолжают действовать те же КБК по НДФЛ 2018 г.

, перечисляемому налоговым агентом за своих работников (КБК НДФЛ за сотрудников 2018).

Наименование платежаКБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ182 1 01 02010 01 1000 110
Пени182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы182 1 01 02010 01 3000 110

При необходимости вернуть НДФЛ налогоплательщик должен заполнить заявление по спецформе (приложение 8 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@).

В этом документе указывается КБК при возврате НДФЛ 2018 как имущественный вычет – код такой же, как и в разд. 1 декларации 3 НДФЛ. Т.е.

в случае применения имущественного вычета в связи с покупкой жилья в поле КБК указывается 182 1 01 02010 01 1000 110.

О том, какие значения КБК НДФЛ по пеням существуют для ИП, адвокатов и физлиц, получающих доход от продажи своего имущества, читайте в статье «КБК для перечисления пеней по НДФЛ в 2017–2018 годах».

А о том, какой КБК у НДФЛ 2018, удерживаемого с дивидендов, читайте в материале «КБК для уплаты НДФЛ с дивидендов в 2017-2018 годах».

Как уже указывалось, КБК НДФЛ 2018 те же, что были утверждены приказом Министерства финансов России от 16.12.2014 № 150н. Используя коды бюджетной классификации (КБК) НДФЛ 2018 г.

, следует быть предельно внимательным, поскольку ошибка, допущенная в строке КБК при уплате НДФЛ в 2018 г., может привести к недоимке и, соответственно — пене за просрочку платежа.

Для того чтобы это исправить и обнулить недоимку, потребуется подать заявление с уточнением платежного документа, поданного для оплаты НДФЛ в 2018 году – КБК следует указать теперь верное.

В таблице, которая будет представлена ниже, приведена исчерпывающая информация по КБК НДФЛ 2018 за сотрудников, КБК для НДФЛ в 2018 году на уплату пени, КБК НДФЛ в 2018 году за работников-иностранцев, работающих по патенту и другое. Изменений КБК на НДФЛ на 2018 год в сравнении с 2016-2017 годами нет.

Особенности КБК НДФЛ 2018 для юридических лицследует знать, что в 14-17 разрядах по-прежнему необходимо проставлять такие коды:

  • для налогов, удерживаемых с сотрудников, — 1000;
  • штрафов — 3000;
  • пеней — 2100;
  • процентов — 2200.
Наименование КБК НДФЛЦифровое значение КБК для перечисления НДФЛ в 2017 году:
КБК НДФЛ 2018 для юридических лиц (пени)182 1 01 02010 01 2100 110
КБК НДФЛ 2018 за сотрудников ООО182 1 01 02010 01 1000 110
КБК НДФЛ с дивидендов в 2018 году:платит налоговый агент  182 1 01 02010 01 1000 110
КБК НДФЛ, уплачиваемого в 2018 г. со своих доходов-2017 физлицами самостоятельно182 1 01 02030 01 1000 110
КБК НДФЛ за работников в 2018 г. у ИП182 1 01 02010 01 1000 110
КБК НДФЛ с нерезидентов в 2018 г., которые работают по найму у физлиц на основе полученного патента согласно ст. 227.1 НК РФ182 1 01 02040 01 1000 110

ВАЖНО! Налоговые агенты должны перечислить удержанный у сотрудников НДФЛ с зарплаты (КБК 2018182 1 01 02010 01 1000 110), не позже дня, который следует за датой выплаты дохода физлицу-налогоплательщику.

А вот сроки для перечисления НДФЛ с отпускных (КБК 2018182 1 01 02010 01 1000 110) отличаются – необходимо произвести уплату удержанного налога не позже последнего числа месяца, в котором была произведена их выплата. То же касается и сроков перечисления НДФЛ с больничных.

При этом НДФЛ нужно удерживать строго при фактической выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ), и затем уже перечислять налог в бюджет.

В отличие от декларации 3-НДФЛ для заполнения справки 2-НДФЛ на 2018 год КБК не требуется – здесь нужны лишь коды вида доходов и вычетов. КБК по уплате НДФЛ в 2018 году отображается в поле 104 платежного поручения. КБК на уплату пени по НДФЛ 2018 отражается в том же поле платежки.

Итоги

КБК – важный элемент любого налогового платежа, в т.ч. платежа по НДФЛ. При формировании платежек контролируйте, чтобы код был указан верно. Если обнаружили ошибку в уже совершенном платеже, подайте заявление о его уточнении. Тогда с вас не возьмут даже пени.

Источник: http://nalog-nalog.ru/ndfl/uplata_perechislenie_ndfl/kakie_kbk_po_ndfl_za_sotrudnikov_v_2018_godu/

Кбк 2018 – 2019 коды бюджетной классификации на 2018 год

Код бюджетной классификации в сравки 2 ндфл

Приказом Минфина России от 8 июня 2018 г. № 132н “Об утверждении Порядка формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации” утвержден новый порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации РФ, который начнет действовать с 01.01.2019

Кбк с 1 января 2018 года

кбк по страховым взносам за работников

Вид платежа КБК взносы за периоды до 2017 года взносы за 2017-2018 годы
Взносы182 1 02 02010 06 1000 160182 1 02 02010 06 1010 160
Пени182 1 02 02010 06 2100 160182 1 02 02010 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02010 06 3000 160182 1 02 02010 06 3010 160
Взносы182 1 02 02090 07 1000 160182 1 02 02090 07 1010 160
Пени182 1 02 02090 07 2100 160182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы182 1 02 02090 07 3000 160182 1 02 02090 07 3010 160
Взносы на травматизм
Взносы393 1 02 02050 07 1000 160393 1 02 02050 07 1000 160
Пени393 1 02 02050 07 2100 160393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы393 1 02 02050 07 3000 160393 1 02 02050 07 3000 160
Взносы182 1 02 02101 08 1011 160182 1 02 02101 08 1013 160
Пени182 1 02 02101 08 2011 160182 1 02 02101 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02101 08 3011 160182 1 02 02101 08 3013 160

КБК по страховым взносам на 2018 год (для ИП)

Пенсионные взносы КБК для периодов до 2017 года КБК на 2017-2018 годы
Фиксированные взносы в ПФР исходя из МРОТ182 1 02 02140 06 1100 160182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы по тарифу 1% с дохода свыше 300 000 руб.182 1 02 02140 06 1200 160182 1 02 02140 06 1110 1601
Пени182 1 02 02140 06 2100 160182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02140 06 3000 160182 1 02 02140 06 3010 160
Взносы182 1 02 02103 08 1011 160182 1 02 02103 08 1013 160
Пени182 1 02 02103 08 2011 160182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02103 08 3011 160182 1 02 02103 08 3013 160

КБК по страховым взносам по дополнительным тарифам

Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1
Взносы182 1 02 02131 06 1010 160 (тариф не зависит от результата спецоценки) 182 1 02 02131 06 1020 160 (тариф зависит от результата спецоценки)
Пени182 1 02 02131 06 2100160182 1 02 02131 06 2100160
Штрафы182 1 02 02131 06 3000 160182 1 02 02131 06 3000 160
Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2
Взносы182 1 02 02132 06 1010 160 (тариф не зависит от результата спецоценки) 182 1 02 02132 06 1020 160 (тариф зависит от результата спецоценки)
Пени182 1 02 02132 06 2100 160182 1 02 02132 06 2100 160
Штрафы182 1 02 02132 06 3000 160182 1 02 02132 06 3000 160

НДФЛ 2018 с доходов работников (для организаций и ИП)

НДФЛ с доходов работников182 1 01 02010 01 1000 110
Пени по налогу с доходов работников182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы по налогу с доходов работников182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ для ИП на ОСН182 1 01 02020 01 1000 110
Пени для ИП на ОСН182 1 01 02020 01 2100 110
Штрафы для ИП на ОСН182 1 01 02020 01 3000 110

КБК 2018 для уплаты НДС

Наименование платежа Обязательный платеж Пени Штрафы
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России182 1 03 01000 01 1000 110182 1 03 01000 01 2100 110182 1 03 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан)182 1 04 01000 01 1000 110182 1 04 01000 01 2100 110182 1 04 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей – ФТС России)153 1 04 01000 01 1000 110153 1 04 01000 01 2100 110153 1 04 01000 01 3000 110

КБК 2018 по налогу на имущество юридических лиц

Назначение платежа Обязательный платеж Пени Штраф
по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения182 1 06 02010 02 1000 110182 1 06 02010 02 2100 110182 1 06 02010 02 3000 110
по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения182 1 06 02020 02 1000 110182 1 06 02020 02 2100 110182 1 06 02020 02 3000 110

КБК для уплаты транспортного налога в 2018 году

Назначение платежа Обязательный платеж Пени Штраф
для юрлиц182 1 06 04011 02 1000 110182 1 06 04011 02 2100 110182 1 06 04011 02 3000 110
для физлиц182 1 06 04012 02 1000 110182 1 06 04012 02 2100 110182 1 06 04012 02 3000 110

КБК для УСН – 2018 (доходы)

Назначение платежа КБК
Авансы и налог при объекте “доходы”182 1 05 01011 01 1000 110
Пени при объекте “доходы”182 1 05 01011 01 2100 110
Штрафы при объекте “доходы”182 1 05 01011 01 3000 110

КБК для УСН – 2018 (доходы минус расходы)

Назначение платежа КБК
Авансы, налог и минимальный налог при объекте “доходы минус расходы”182 1 05 01021 01 1000 110
Пени при объекте “доходы минус расходы”182 1 05 01021 01 2100 110
Штрафы при объекте “доходы минус расходы”182 1 05 01021 01 3000 110

КБК для ЕНВД

Налог182 1 05 02010 02 1000 110
Пени182 1 05 02010 02 2100 110
Штрафы182 1 05 02010 02 3000 110

КБК для патентной системы налогообложения (для ИП)

Назначение платежа Обязательный платеж Пени Штраф
налог в бюджеты городских округов182 1 05 04010 02 1000 110182 1 05 04010 02 2100 110182 1 05 04010 02 3000 110
налог в бюджеты муниципальных районов182 1 05 04020 02 1000 110182 1 05 04020 02 2100 110182 1 05 04020 02 3000 110
налог в бюджеты г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя182 1 05 04030 02 1000 110182 1 05 04030 02 2100 110182 1 05 04030 02 3000 110
налог в бюджеты городских округов с внутригородским делением182 1 05 04040 02 1000 110182 1 05 04040 02 2100 110182 1 05 04040 02 3000 110
в бюджеты внутригородских районов182 1 05 04050 02 1000 110182 1 05 04050 02 2100 110182 1 05 04050 02 3000 110

КБК для уплаты земельного налога

Наименование платежаКБК налогаКБК пенейКБК штрафов
За участки в границах внутригородских муниципальных образований г. Москвы и Санкт-Петербурга182 1 06 06031 03 1000 110182 1 06 06031 03 2100 110182 1 06 06031 03 3000 110
За участки в границах городских округов182 1 06 06032 04 1000 110182 1 06 06032 04 2100 110182 1 06 06032 04 3000 110
За участки в границах межселенных территорий182 1 06 06033 05 1000 110182 1 06 06033 05 2100 110182 1 06 06033 05 3000 110
За участки в границах сельских поселений182 1 06 06033 10 1000 110182 1 06 06033 10 2100 110182 1 06 06033 10 3000 110
За участки в границах городских поселений182 1 06 06033 13 1000 110182 1 06 06033 13 2100 110182 1 06 06033 13 3000 110
За участки в границах городских округов с внутригородским делением182 1 06 06032 11 1000 110182 1 06 06032 11 2100 110182 1 06 06032 11 3000 110
За участки в границах внутригородских районов182 1 06 06032 12 1000 110182 1 06 06032 12 2100 110182 1 06 06032 12 3000 110

КБК для уплаты торгового сбора

Наименование платежа КБК для платежа
Торговый сбор в городах федерального значения182 1 05 05010 02 1000 110
Пени торговый сбор182 1 05 05010 02 2100 110
Проценты торговый сбор182 1 05 05010 02 2200 110
Штрафы торговый сбор182 1 05 05010 02 3000 110

КБК 2018 для уплаты государственной пошлины

Наименование платежа КБК
Госпошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах182 1 08 01000 01 1000 110
Госпошлина по делам, рассматриваемым Верховным судом РФ182 1 08 03020 01 1000 110
Госпошлина за госрегистрацию: – организаций;– физических лиц в качестве ИП; – изменений, вносимых в учредительные документы организации;– ликвидации организации и другие юридически значимые действия182 1 08 07010 01 1000 110
Госпошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством РФ, зачисляемая в федеральный бюджет182 1 08 07081 01 0300 110
Прочие госпошлины за госрегистрацию, а также совершение прочих юридически значимых действий182 1 08 07200 01 0039 110
Госпошлина за повторную выдачу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе182 1 08 07310 01 1000 110

КБК 2018 для уплаты штрафов, санкций, возмещения ущерба

Наименование платежа КБК для платежа
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные ст. 116, 118, п. 2 ст. 119, ст. 119.1, п. 1 и 2 ст. 120, ст. 125, 126, 128, 129, 129.1, ст. 129.4, 132, 133, 134, 135, 135.1182 1 16 03010 01 6000 140
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьей 129.2 НК РФ182 1 16 03020 02 6000 140
Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные КоАП РФ182 1 16 03030 01 6000 140
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт182 1 16 06000 01 6000 140
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций182 1 16 31000 01 6000 140

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogi/kodi_kbk.html

Кбк штрафа по ндфл

Код бюджетной классификации в сравки 2 ндфл

Как известно, оплачивать НДФЛ обязаны организации за своих сотрудников, ИП за самих себя, а также физические лица в случае получения отдельных видов доходов. При этом уплата данного налога иногда не может произойти, не происходит по факту или умышленно не перечисляется сумма налогов.

В таком случае все плательщикам придется понести ответственность за неуплату налогов.

Какая ответственность предусмотрена конкретно для НДФЛ, в каких случаях она применима, относительно плательщиков, а также какие Кбк штрафа по ндфл 2018 года предусмотрены налоговым законодательством, рассмотрим в данной статье.

Кто обязан платить данный налог

Налог на доходы физических лиц должны оплачивать все лица данной категории, которые получают определенные виды доходов. Например, ими являются физические лица, которые совершили продажу имущества, предприниматели индивидуального типа, у которых есть доходы, а также организации и ИП, предоставляющие рабочие места и осуществляющие выплату заработной платы своим сотрудникам.

https://www.youtube.com/watch?v=Y40ZzqNsBsM

Причем организации являются налоговыми агентами, на которых государством возложены обязанности, требующие неукоснительного выполнения. Так, предоставляя своим рабочим заработную плату, налоговый агент обязывается удержать из данного дохода физического лица нужную сумму налога, которая рассчитывается в установленном законом порядке.

Кроме удержания налоговой суммы, налоговый агент обязуется передать данные денежные суммы в государственный бюджет. Данная процедура имеет четкие сроки оплаты, за несоблюдение которых на налогового агента, физлицо или ИП будет наложена ответственность определенного вида.

Из каких выплат стоит осуществлять исчисление налога

Предоставляя рабочие места физическим лицам, работодатель оплачивает заработную плату не меньше, чем два раза в месяц. Отчетность по данным выплатам происходит в конце месяца, за который выдается зарплата. Удержать налог надо на момент ее получения фактически, а сумму передать в бюджет не позднее следующего за днем выдачи зарплаты на руки днем.

Обязательной выплатой являются отпускные суммы, а также пособия по временной нетрудоспособности.

Если отпускные рассчитываются самостоятельно работодателем, то больничные пособия выплачиваются только на основании предъявления заболевшим работником больничного лица. Отчетность по этим суммам составляется в последний день месяца, когда происходит начисление.

Выплатить данные суммы работодатель имеет право вместе с зарплатой. Передать налог по этим выплатам необходимо на следующий день после удержания их с работника.

Также налог исчисляется из выплат, которые осуществляются при увольнении. Сюда входят как зарплата и отпускные, так и выходные пособия, размер которых превышает установленные законодательством лимиты.

Срок передачи налога в бюджет в принципе один – следующий день после выплаты сотруднику и удержания суммы налога.

Когда возникают штрафы

Налоговый агент, который обязуется взыскать необходимую сумму налога с доходов физического лица и передать ее в бюджет, в случае невыполнения своих обязанностей будет вынужден оплатить штраф. Размер его зависит от той суммы, которую надо удержать и перечислить. Обычно он составляет 20% от не удержанной или не уплаченной суммы.

Надо отметить, что заплатить штраф налоговому агенту придется только в том случае, если у него была возможность выполнить возложенные законом обязанности, но он этого не сделал. Иногда такой возможности нет, например, когда доход физического лица имеет натуральный вид. Из такого дохода налог не удержать, соответственно, штрафа также не может быть.

Еще одним важным моментом стоит назвать полноту удержания и перечисления суммы. Если есть недоимка, то есть налог не перечислен полностью, то штраф также может возникнуть.

Так как налоговый агент не имеет права оплачивать данный налог из собственных средств, в случае, если удержания суммы налога не произошло, пени не будет, и сам налог платить налогового агента не могут обязать. Ему придется выплатить сумму штрафа.

Если же агент высчитал данную суму из дохода физического лица, но не сделал своевременного перевода суммы в бюджет, то ему грозит не только недоимка и штраф, но и пени за каждый просроченный день.

Если обнаружится, что не удержан и не оплачен налог умышленно, то сумму штрафа налоговые службы имеют право поднять до 40% от недостающей суммы.

Используемые КБК

Все налогоплательщики знают, что оплата штрафов и пеней сопровождается указанием в поле 104 платежного поручения отдельных кодов КБК. Для штрафа и для пени используются разные коды. Плательщику налогов надо быть особо внимательными при заполнении платежных документов.

Основными используемыми для штрафов по НДФЛ являются такие коды:

  • Если НДФЛ надо было перечислить с доходов, который получил сотрудник, КБК 182 1 01 02010 01 3000 110.
  • Если штраф надо оплатить ИП, находящемуся на ОСН, — КБК 182 1 01 02010 01 3000 110.

Надо отметить, что КБК штрафов НДФЛ в 2018 году не изменились.

Итак, если налоговый агент, ИП или физическое лицо, имеющие перед государством обязанность уплачивать НДФЛ, этого не сделали, то им придется заплатить кроме самого налога еще и штрафы.

Источник: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/kodi-kbk/kbk-dlya-shtrafov-po-ndfl.html

Citize
Добавить комментарий