Как выставляются бухгалтерские документы по перевозкам на минск

Содержание
  1. Как выставлять счет на перевозку | Сделай все сам
  2. Инструкция
  3. Совет 2: Как выписать счет на оплату
  4. Инструкция
  5. Совет 3: Как выставлять счет при оплате по договору
  6. Инструкция
  7. Совет 4: Как заказать перевозку груза
  8. Инструкция
  9. Документооборот и особенности учета: автомобильные грузоперевозки — статья
  10. Грузоперевозки и ведение учета
  11. Владелец транспорта
  12. Переход права собственности
  13. Учет грузоперевозок: признание расходов
  14. Документы для грузоперевозок. Первичные учетные документы
  15. Законодательство о бухгалтерском учете включает:
  16. В чем же именно проявляется разница?
  17. Как вести учет грузоперевозок. Официальные разъяснения
  18. Бухгалтер — профессия творческая
  19. Как правильно оформить экспорт товаров и продукции в Беларусь
  20. Пакет документов для ФНС
  21. На что обратить внимание при оформлении сделки
  22. Как выставляются бухгалтерские документы по перевозкам на минск
  23. Документооборот и особенности учета: автомобильные грузоперевозки
  24. Вход на сайт
  25. Как выставлять счет на перевозку
  26. Какими документами подтверждается оказание услуг по перевозке груза…
  27. Порядок перевыставления транспортных расходов покупателю
  28. Как правильно оформить экспорт товаров и продукции в беларусь
  29. Документальное оформление и учет транспортных услуг
  30. Первичные документы ► договор, счет, накладная, счет-фактура, акт — Эльба
  31. Договор
  32. Счёт
  33. Платёжные документы
  34. Товарная накладная (N ТОРГ-12)
  35. Акт об оказании услуг
  36. Счёт-фактура
  37. Как выставить счёт-фактуру?
  38. Как выставить счёт-фактуру налоговому агенту по НДС
  39. Как выставить счёт-фактуру по агентскому договору
  40. Как посчитать сумму НДС к уплате в бюджет?
  41. Как сдать отчёт по НДС?

Как выставлять счет на перевозку | Сделай все сам

Как выставляются бухгалтерские документы по перевозкам на минск

admin · 23.04.2017

Если предприятия оказывает службы по перевозки грузов, то перед тем как выставить счет на оплату, следует заблаговременно заполнить ряд непременных документов. На их основании вносятся данные в счет -фактуру. При этом стоит быть внимательным при формулировке назначения платежа и заполнении сведений о грузоотправителе.

Инструкция

1. Составьте договор на перевозку груза, тот, что является торговым документом и оформляется при оплате служб автомобильных, морских, воздушных и железнодорожных перевозчиков.

Соглашение может быть составлено на единовременную перевозку определенного груза из одного места в иной, так и быть долговременным. Неукоснительно в документе стоит указывать данный момент.

Поставьте дату и номер договора и заверьте его подписями и печатями сторон.

2. Оформите заявку на перевозку груза. Только на основании данного документа, тот, что прикладывается к договору, производиться оказание службы и последующие расчет ы.

Позже выполнения перевозки заполните товарно-транспортную убыточную по форме 1-Т.

Данный документ подтверждает факт передачи груза и составляется в четырех экземплярах, которые передаются в бухгалтерию грузоотправителя, грузоперевозчика, клиента и водителю.

3. Составьте счет -фактуру на оплату служб по перевозке груза.

Если предприятие не является плательщиком НДС, то выставляется обыкновенный счет , с указанием реквизитов сторон и стоимости оказанной службы.

Счет-фактуру нужно выписать в течение пяти дней со дня выполнения перевозки. В отвратном случае контрагент не сумеет принять к вычету предъявленную сумму НДС.

4. Заполните все строки счет а-фактуры. Поставьте порядковый номер и дату выписки документа на оплату. Подметьте в строках 2, 2а и 2б данные о вашем предприятии в соответствии с учредительными документами.

Стоит подметить, что в строке 3, как водится, отмечаются данные о грузоотправителе, но от того что производиться именно оказание служб по перевозке, то в этой строке ставится прочерк. Дальше укажите данные клиента и реквизиты товарно-транспортной убыточной, на основании которой выставляется счет .

Внесите данные об оказанной службе, укажите стоимость и предъявленную сумму НДС.

5. Выставьте счет на перевозку . Для этого передайте клиенту один экземпляр товарно-транспортной убыточной и выписанный счет на оплату.

Совет 2: Как выписать счет на оплату

Заключая сделку купли-продажи, юридические лица обязаны оформить ее соответствующим образом бухгалтерскими документами. Но нередко, на исходном этапе для подтверждения намерений стороны применяют документ, не относящийся к первичным бухгалтерским.

Это счет на оплату , тот, что упрощает передачу информации клиенту о сумме сделки и реквизитах продавца, а потому обширно применяется на практике.

Невзирая на неимение суровых требований к оформлению такого документа, рекомендуется в его оглавлении непременно указать несколько основных позиций.

Инструкция

1. В первую очередь в счет е на оплату укажите полное наименование предприятия, выставляющего счет , его юридический и фактический адрес.

Дальше заполните таблицу с реквизитами, скопированную из стандартного платежного поручения, для облегчения заполнения банковских документов, когда возникнет надобность произвести перечисление оговоренной суммы платежа по заключенному между сторонами договору.

В ней будут указаны название предприятия-подрядчика, КПП, ИНН, наименование банка (обслуживающего организацию), расчет ный счет , БИК и корреспондентский счет . Дальше следует наименование документа «Счет» и его номер, а также дата выписки.

2. В стержневой части счет а укажите наименования предприятий, заключивших сделку купли-продажи, по порядку. Вначале «Продавец», после этого «Клиент». Позже этого заполните таблицу, содержащую изложение сделки. Тут известите перечень товаров либо служб, единицы измерения, число, цену и сумму к оплате по всей позиции.

3. В конце таблицы укажите «Сумму каждого» по счет у, выделите НДС, подлежащий уплате в бюджет, и выведите итоговую сумму. Подлежащую перечислению сумму напишите цифрами и прописью. Подпишите документ у начальника либо основного бухгалтера.

Такие подписи не являются непременными в оформлении документа, как и печать предприятия, но множество организаций оформляет счет именно так. Это главно, скорее, для внутреннего учета и разграничения ответственности между ответственными лицами предприятия-продавца.

по теме

Обратите внимание!

Обратите внимание, что счет на оплату не является бухгалтерским документом и не накладывает никаких обязательств на участников сделки, а служит только носителем информации. Следственно его невозможно будет применять в качестве довода при рассмотрении спорных моментов сделки в досудебном порядке либо во время судебных разбирательств.

Полезный совет

Для полноты сохранения информации о сделке вы можете указать в счете добавочные данные. Это могут быть данные соглашения (сроки поставки и оплаты счета, данные оплаты).

Совет 3: Как выставлять счет при оплате по договору

В текущее время право не выставляет определенных требований по оформлению счетов . По сути, данный документ является вашей офертой клиенту и выставляется при авансовой системе расчетов по договору. Выставленный вами счет не неукоснительно может быть оплачен, если иное не предусмотрено соглашением.

Вам понадобится

  • — платежные реквизиты организации клиента;
  • — название товара/услуги;
  • — стоимость товара/услуги;
  • — число товара;
  • — платежные реквизиты вашей организации.

Инструкция

1. При заполнении счета обращайте внимание на правильность и достоверность указанных в нем сведений. На практике существует определенная форма данного документа, правда он и не регламентирован.

2. В счете неукоснительно указывайте ваши платежные реквизиты (название банка — получателя платежа, БИК, корреспондентский счет, расчетный счет); платежные данные иной организации-плательщика; название товара; полное название организации; ИНН; юридический адрес; число товара, цена за единицу и всеобщая сумма по счету.

3. Если в договоре предусмотрена оплата по частям, напри мер, вначале 30%, потом остальная часть. В счете указывайте, что оплата производится отчасти, либо предоплата за товар/услугу по договору.

4. Счет вы можете оформить в бумажном варианте либо в электронном виде. Присутствие печати на нем не неукоснительно, т.к. он не является бухгалтерским документом и не относится к первичным бланкам. Оформить документ на оплату вы можете в офисной программе, типа Word, либо в специализированных бухгалтерских программах.

5. 2-й вариант предпочтительнее, т.к. счета будут нумероваться по порядку, вам не надобно будет вводить все данный весь раз снова и вы неизменно сумеете проконтролировать оплату вашего счета. Для контроля по поступлению денежных средств на расчетный счет существуют особые программные продукты банков.

6. Выделите сумму налога в всеобщей сумме счета. Если вы трудитесь по всеобщей системе налогообложения, выделяйте НДС. Проставьте подпись начальника и бухгалтера организации. Процесс оплаты товара и выставления счета может быть детально описан в заключенном договоре. Напри мер, оплата товара только позже выставления счета, либо оплата частями и т.п.

Совет 4: Как заказать перевозку груза

В текущее время одной из самых актуальных служб у населения являются грузоперевозки. Эту службу предоставляют многие транспортные компании, которым и следует возложить доставку. При заказе этой службы нужно предпочесть наилучший метод доставки и обратить внимание на некоторые нюансы договора.

Инструкция

1. Транспортные компании, занимающиеся грузовыми перевозками, могут применять для этого различные виды транспорта: авиа, ж-д, морской либо автомобильный.

Если груз нужно доставить в пределах страны, оптимальным выбором станет ж-д либо автомобильный транспорт, множество компаний предлагают доставку грузов именно этими видами транспорта – одними из самых недорогих методов перевозки.

Следственно если груз нужно доставить по городу, за город, в иной регион страны, следует обратиться в транспортную компанию, имеющую свой личный автомобильный парк и налаженные связи с РЖД – монополистом по грузовым перевозкам в России.

2. Обратиться следует сразу в несколько компаний, работающих в вашем регионе. Заранее, до оформления заказа, попросите оператора обсчитать стоимость доставки.

Стоимость вашего заказа будет зависеть от таких параметров, как вид используемого транспорта, расстояние до места, выбранного пакета служб: страховка, ответственное хранение, погрузка-разгрузка грузчиками, доставка «дверь-в-дверь». Выберите ту компанию, службы которой вам обойдутся дешевле либо будут самыми оптимальными по составу пакета.

Дабы в случае спорных вопросов либо порчи груза вы могли обратиться в суд и аргументировано подтвердить свою правоту, нужно заключить с этой компанией формальный договор на доставку вашего груза.

3. Если ваш заказ не срочный, рационально осуществить перевозку в составе сборных грузов, когда в одном автомобиле отправляется несколько заказов позже того, как его грузовой отсек будет всецело наполнен.

Такой заказ обойдется вам дешевле, чем аренда целого грузовика.

При отправке сборного груза позаботьтесь о том, дабы тара, в котором вы его будете перевозить, была максимально грубой, от того что при погрузке на нее могут поставить другие тяжелые ящики.

4. Наблюдательно ознакомьтесь с текстом договора раньше, чем подписывать его, специальное внимание обратите на текст, написанный мелким шрифтом.

Прочтите те разделы, в которых оговариваются ответственность перевозчика и обязанности отправителя груза, спорные вопросы уточните и обсудите с поверенным транспортной компании сразу.

Проверьте, дабы все службы, которые вы оплатили, были перечислены в тексте договора и входили в обязательства перевозчика груза.

Полезный совет

Проверьте, дабы настоящий вес отправляемого груза соответствовал тому, тот, что будет указан в договоре и в квитанции об оплате.

Источник: http://jprosto.ru/kak-vyistavlyat-schet-na-perevozku/

Документооборот и особенности учета: автомобильные грузоперевозки — статья

Как выставляются бухгалтерские документы по перевозкам на минск

Систематизируйте или обновите знания, получите практические навыки и найдите ответы на свои вопросы на курсах повышения квалификации в Школе бухгалтера. Курсы разработаны с учетом профстандарта «Бухгалтер».

Грузоперевозки и ведение учета

Основа бухгалтерского учета — документирование фактов хозяйственной жизни. Представить себе хозяйственную деятельность без автомобильных грузоперевозок невозможно. Поэтому практически не найдется бухгалтера, которого бы не интересовали проблемы оформления документов при транспортировке грузов.

Рекомендуем вебинар по этой теме в Школе бухгалтера «Как оформить первичные документы при транспортных перевозках»

Владелец транспорта

Чтобы разобраться в принципах учета, сначала следует определить, кто является владельцем транспорта, перевозящего груз. Таким лицом может быть грузоотправитель. Следовательно, плату за перевозку он не вносит.

Автотранспорт может принадлежать грузополучателю. При таких обстоятельствах он осуществляет самовывоз груза.

В перевозке могут участвовать три разных лица — грузоотправитель, грузополучатель и перевозчик, привлеченный для оказания услуги по транспортировке на возмездной основе.

При этом отношения с перевозчиком регламентирует гражданское законодательство. Если договор на перевозку заключает грузоотправитель, то применяется глава 40 «Перевозка» ГК РФ и Федеральный закон от 08.11.

2007 № 259-ФЗ «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта».

Если же заказчиком перевозки выступает грузополучатель, то он заключает с перевозчиком договор транспортной экспедиции (п. 2 ст. 801 ГК РФ). В таком случае надлежит руководствоваться главой 41 «Транспортная экспедиция» и Федеральным законом от 30.06.2003 № 87-ФЗ «О транспортно-экспедиционной деятельности». К названным федеральным законам изданы подзаконные акты:

Наконец, грузоотправитель и грузополучатель могут совпадать в одном лице. В этом случае с владельцем транспорта заключается договор перевозки груза (ст. 785 ГК РФ). Такая перевозка не сопровождается изменением собственника перевозимых ТМЦ.

Переход права собственности

Следующий момент, который необходимо уяснить бухгалтеру для организации правильного документооборота, — о переходе права собственности на груз. Очевидно, у перевозчика или у экспедитора груз числится в забалансовом учете — на счете 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение».

Передача ТМЦ от грузоотправителя грузополучателю (через перевозчика) не обязательно сопровождается переходом права собственности на активы.

Например, к грузополучателю товары могут поступать для последующей реализации по договору комиссии, материалы — в качестве давальческого сырья для дальнейшей переработки. А объекты основных средств могут транспортироваться для передачи в аренду.

Иными словами, нужно уяснить характер отношений (вид сделки) между отправителем и получателем груза.

Если между отправителем и получателем заключен договор купли-продажи, то в результате ТМЦ сменит собственника. Однако момент перехода права собственности может быть определен по-разному. Статья 458 (п.

 2) ГК РФ гласит: в случаях, когда из договора не вытекает обязанность продавца по доставке товара или передаче товара в месте его нахождения покупателю, обязанность продавца передать товар покупателю считается исполненной в момент сдачи товара перевозчику для доставки покупателю, если договором не предусмотрено иное.

С точки зрения учета это означает: если право собственности на товар перешло к покупателю-грузополучателю при передаче товара перевозчику, то соответствующие ТМЦ подлежат списанию с баланса продавца-грузоотправителя в этот же момент. Одновременно продавец может признать затраты на доставку, перевозку он не контролирует.

Если же право собственности на ТМЦ переходит к покупателю при их вручении (п. 1 ст. 223, п. 1 ст. 224 ГК РФ), то для списания активов с баланса продавцу необходимо документальное подтверждение такого вручения. Исходя из всех этих обстоятельств определяется надлежащий документооборот.

Учет грузоперевозок: признание расходов

Оформление первичных документов интересует бухгалтеров в первую очередь в целях налогообложения (абз. 2 п. 1 ст. 172, абз. 9 ст. 313 НК РФ).

Затраты производственной организации на перевозку грузов внутри организации и доставку готовой продукции покупателям в соответствии с условиями договоров относятся к материальным расходам (пп. 6 п. 1 ст. 254 НК РФ).

Они отражаются в налоговом учете на основании акта приемки-передачи услуг, подписанного налогоплательщиком (п. 2 ст. 272 НК РФ). А вот что это за акт — ни налоговое, ни гражданское законодательство не проясняют…

Торговые организации руководствуются другой нормой.

А именно: при реализации имущества продавец вправе уменьшить доходы от таких операций на сумму расходов, непосредственно связанных с такой реализацией, в частности на расходы по транспортировке реализуемого имущества (п. 1 ст. 268 НК РФ). Однако из письма МНС РФ от 17.

06.2004 № 22-1-14/1058@ следует, что затраты на транспортировку в торговле материальными расходами не считаются. Поэтому их правомерно классифицировать как прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией (пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Такие затраты принимаются в расходах на дату расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров перевозки или на дату предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Что касается расходов на реализацию ТМЦ, то они признаются на дату реализации, то есть перехода права собственности к покупателю (п. 1 ст. 39, пп. 1 и пп. 3 п. 1 ст. 268, п. 2 ст. 318 НК РФ). Разумеется, такой переход требует документального подтверждения (п. 1 ст. 252 НК РФ).

Документы для грузоперевозок. Первичные учетные документы

Как видно, задача для организации учета вырисовывается непростая. Ее решение требует от бухгалтера тщательного анализа условий каждой перевозки или блока однотипных перевозок.

Универсальный рецепт выдать затруднительно. Ситуация усугубляется еще и тем, что в связи с изменением законодательства о бухгалтерском учете с 1 января 2013 г.

пришлось пересмотреть требования к оформлению «первички». Такой тезис может удивить читателя — ведь базовые требования к первичным документам федеральных законов «О бухгалтерском учете» — от 21.11.

1996 № 129-ФЗ и от 06.12.2011 № 402-ФЗ — сохранились в прежнем виде.

Причина кроется в формулировке другой нормы. Старый и новый подходы отражены в таблице.

Законодательство о бухгалтерском учете включает:

до 1 января 2013 г. – согласно Закону № 129-ФЗ (ст. 3):с 1 января 2013 г. – согласно Закону № 402-ФЗ (ст. 4):
все федеральные законы, указы Президента РФ и постановления Правительства РФвсе федеральные законы и принятые в соответствии с ними нормативные правовые акты

Рекомендуем по теме документирования грузоперевозок:

лекция «Документооборот при перевозках грузов автомобильным транспортом» – относится к периоду применения Закона № 129-ФЗ.

лекция «Как оформить первичные документы при транспортных перевозках» – здесь разобраны особенности документирования грузоперевозок в условиях действия Закона № 402-ФЗ. 

В чем же именно проявляется разница?

Начиная с 1 января 2013 г. в целях бухучета признаются лишь те нормативные акты, которые были приняты в соответствии с федеральными законами. Законодатель прямо оговорил этот нюанс.

В противном случае не имело бы смысла специально акцентировать внимание на этих источниках правового регулирования.

Ведь подзаконные акты по сути являются неотъемлемой частью законов, конкретизируя их применение.

К данной категории не относятся Общие правила перевозок грузов автомобильным транспортом, утвержденные Минавтотрансом РСФСР 30 июля 1971 г., а также Инструкция Минфина СССР № 156, Госбанка СССР № 30, ЦСУ СССР № 354/7, Минавтотранса РСФСР № 10/998 от 30 ноября 1983 г.

«О порядке расчетов за перевозки грузов автомобильным транспортом». Дело в том, что они приняты не в соответствии с федеральными законами, а в период существования СССР.

 Вообще говоря, эти документы по-прежнему считаются действующими в части, не противоречащей современному законодательству (основание — ст. 4 Закона РСФСР от 24.10.1990 № 263-1 «О действии актов органов Союза ССР на территории РСФСР» с учетом Закона РСФСР от 25.12.

1991 № 2094-1 «Об изменении наименования государства Российская Советская Федеративная Социалистическая Республика»), но вне области бухгалтерского учета.

По этой причине товарно-транспортная накладная в качестве обязательного первичного документа активно обсуждалась до 1 января 2013 г., а вот после этой даты в официальных разъяснениях не упоминается.

Отметим, что в 2016 году выездные проверки 2012 года еще возможны. А уж «первичка», подтверждающая годовой убыток, попадает под налоговый контроль на протяжении 10 лет (п. 4 ст. 89, п. 2 и п. 4 ст. 283 НК РФ). Кстати, необходимость следования в бухучете до 1 января 2013 г. Инструкции № 156 поддержана определением ВАС РФ от 25.04.2012 № ВАС-4429/12.

Важно! В ноябре 2016 года появилось новое правило оформления документов для грузовых перевозок автотранспортом. Правительство РФ своим Постановлением от 24.11.2016 г. № 1233 упростило для грузоперевозчиков порядок оформления документов.

В соответствии с ним, с 8 декабря 2016 года отменено проставление печатей в заказе-наряде, сопроводительной ведомости и письменной претензии.

До вступления в силу этого документа грузоперевозчики обязаны были заверять печатью все эти документы.

Как вести учет грузоперевозок. Официальные разъяснения

В период действия Закона № 402-ФЗ разъяснения контролирующих органов немногочисленны. Среди из них – письмо Минфина России от 06.11.2014 № 03-03-06/1/55918 о документировании договора перевозки груза в целях налога на прибыль.

Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации (п. 1 ст. 252 НК РФ).

Но из этой формулировки не следует, что для признания расходов на перевозку необходим договор или документ, подтверждающий его заключение, в качестве которого выступает транспортная накладная. В силу прямого указания законодателя подтверждением данных налогового учета являются первичные учетные документы (ст. 313 НК РФ).

Как отмечено выше, на основании договора (с приложением документа, подтверждающим его заключение, в случае необходимости такого подтверждения) признаются прочие расходы, предусмотренные пунктом 1 статьи 264 Налогового кодекса. В иных аспектах транспортная накладная используется в учете как перевозочный документ.

Ведь груз, на который не оформлена транспортная накладная (за отдельными исключениями), перевозчиком для транспортировки не принимается (п. 2 ст. 2, п. 3 ст. 8 Закона № 259-ФЗ).

Транспортная накладная — первичный документ, в обязательном порядке подтверждающий оказание услуг по перевозке ТМЦ. Если накладной нет, при налоговой проверке ждите проблем не только с признанием расходов на перевозку, но и со списанием и оприходованием ТМЦ.

А вот само по себе отсутствие договора (или документа, подтверждающего его заключение) признанию материальных расходов и даже прочих расходов (в последний день отчетного или налогового периода!) не препятствует. Иное мнение является расширительным толкованием налогового законодательства, которое недопустимо (п. 6 и п. 7 ст. 3 НК РФ).

Отметим еще один принципиальный момент. В соответствии с Законом № 402-ФЗ (п. 8 ст.

3) фактом хозяйственной жизни признается операция, которая в будущем способна оказать влияние на финансовое положение компании, финансовый результат ее деятельности и (или) движение денежных средств.

Так вот одна лишь передача ТМЦ перевозчику в перспективе, при условии доставки ТМЦ, «способна оказать влияние» на экономические показатели участников сделки. Так что транспортная накладная — полноценный первичный учетный документ (п. 1 ст. 9 Закона № 402-ФЗ).

Бухгалтер — профессия творческая

В современном учете немало вопросов, которые напрямую властными предписаниями не регулируются. Вопрос оформления автомобильных грузоперевозок характеризует способность бухгалтера к профессиональному суждению. Рекомендуем видеосеминары по этой непростой теме, которые это суждение помогут сформировать:

Подчеркнем: формирование учетной политики в отношении транспортировок невозможно без оперирования нормами гражданского законодательства. Необходимость правовых знаний установлена профессиональным стандартом «Бухгалтер» (утв. приказом Минтруда России от 22.12.2014 № 1061н). 

Вебинары для бухгалтеров в Контур.Школе: изменения законодательства, особенности бухгалтерского и налогового учета, отчетность, зарплата и кадры, кассовые операции.

Источник: https://school.kontur.ru/publications/405

Как правильно оформить экспорт товаров и продукции в Беларусь

Как выставляются бухгалтерские документы по перевозкам на минск

После подписания Договора о ЕАЭС вывозить товары в Белоруссию стало проще. Для оформления требуется минимальный пакет документов, отсутствуют таможенные пошлины, российские компании не платят НДС при экспорте.



В объеме вывозимых из России товаров экспорт в Белоруссию занимает первое место, а сальдо внешнеторговых оборотов положительное для нашей стороны.

Соседям мы поставляем метизы, автомобили, машины и станки, ювелирные изделия, металлолом, продукцию топливно-энергетического комплекса.

С 2015 года также действует ЕРУ — единый рынок услуг, включающий практически все виды деятельности, за исключением финансовой и страховой сферы.

При перевозке товаров не нужно оформлять таможенную декларацию (ГТД), не требуется сертификат соответствия (СТ-1), не уплачиваются пошлины и сборы, не ставится отметка таможни на транспортных документах.

Более того, экспортер получает право на применение ставки НДС равной 0%, а если в стоимость включен «входной» налог — можно получить вычет.

Ниже рассмотрим, как правильно оформить экспорт в Белоруссию, какие необходимы документы для обоснования нулевой ставки, и некоторые вопросы, встречающиеся при оформлении таких сделок.

Пакет документов для ФНС

Порядок взимания косвенных налогов между странами Таможенного союза определен в Приложении № 18 к Договору от 29.05.2014 года. Согласно ему, НДС при экспорте уплачивается покупателем на территории своего государства. Чтобы российская компания получила право не платить налог, она должна подтвердить факт экспортной поставки, представив ФНС декларацию и доказательства. 

  1. Договорпродажи, поставки продукции, лизинга, контракт на изготовление или переработку продукции.
  2. Заявление о ввозе товара от белорусской компании, с отметкой об уплате НДС в РБ, либо «Перечень заявлений».
  3. Транспортные, товаросопроводительные накладные, свидетельствующие о перемещении груза за границу России.
  4. Статистическую форму учета о движении товаров в границах Таможенного союза.
  5. Другие документы для проведения бухгалтерского и валютного контроля.

Для сбора всего пакета дается 180 дней. Если не уложиться в этот срок, то налог придется заплатить по ставке 18% (за исключением товаров, с которых он не берется).

При подтверждении экспорта на протяжении 3-х лет после уплаты, можно будет включить его в расходы по налогу на прибыль.

Заполнение декларации по НДС имеет особенности, что зависит от того, вовремя или с опозданием подаются сведения.

На что обратить внимание при оформлении сделки

  1. Поскольку заявление о поставке приходится получать от белорусского контрагента, желательно обезопасить себя включением таких договорных условий:

    цена контракта включает все налоги, так же косвенные, предусмотренные законодательством РФ;

    Покупатель обязуется представить продавцу 3-й экземпляр заявления с отметкой об уплате не позднее 40 дней после отгрузки;

    Покупатель при невыполнении п.2 должен выплатить Продавцу неустойку не менее 18% от цены договора;

    при нарушении срока перечисления оплаты за поставку и наложении на Продавца административных санкций, он имеет право выставить счета на оплату штрафа Покупателю.
    Внимание: при заключении договора поставки товара в Беларусь с российским резидентом — право применения нулевой ставки утрачивается!

  2. Заявление покупатель составляет на месте доставки. Третий экземпляр (оригинал или заверенную копию) он должен передать экспортеру. На бумажном бланке должна быть отметка налогового органа об уплате налога в РБ. Вместо него можно представить «Перечень заявлений» (на бумаге или электронный вариант). Это выписка из базы данных ФНС (https://www.nalog.ru/), куда поступают сведения из стран ТС о выдаче ввозных документов и уплате налога на своей территории (рис.1).

    Рисунок 1. Форма поиска уведомлений при экспорте в страны ЕАЭС.

  3. Вид и состав транспортных документов зависит от условий договора. Чаще всего встречается два варианта:

    груз доставляется поставщиком, включая проезд по РБ;

    белорусский покупатель вывозит его со склада самостоятельно.

    Образцы, которые могут использовать российские организации, рекомендованы Письмом Министерства транспорта РФ (№ ОБ-16/5460 от 24.05.2010). При перемещении грузов по странам ЕАЭС применяются в зависимости от вида транспорта:

    форма 1-Т (товарно-транспортная накладная) — автомобильный;

    нейтральная накладная, грузовая накладная перевозчика — воздушный;

    бланки СМГС (соглашение о международном железнодорожном сообщении) — железнодорожный.

Источник: http://MoneyMakerFactory.ru/articles/eksport-tovarov-v-belarus/

Как выставляются бухгалтерские документы по перевозкам на минск

Как выставляются бухгалтерские документы по перевозкам на минск

НДС 116 345,59 руб.).

  • Стоимость доставки товара перевозчиком по соглашению с продавцом составила 26 630 руб. (в т. ч. НДС 4 062,20 руб.).

ПРИМЕЧАНИЕ: в способе № 1 на стоимость доставки посредник перевыставляет товарную накладную и счет-фактуру (в бухучете у посредника продажа товара не отражается); в способе № 2 стоимость доставки увеличивает стоимость товара.

  • Стоимость услуг посредника, отражаемая в способе № 1, — 1 200,00 руб. (в т. ч. НДС 183,05 руб.).
  • Расходы на транспортировку товара возмещаются покупателем.

Операция Способ 1. Посреднические услуги Способ 2.

Документооборот и особенности учета: автомобильные грузоперевозки

Отражены затраты на транспортировку товара до покупателя (включены в стоимость товара) – – – 41 76 22 567,8 19 76 4 062,20 68 19 4 062,20 Списана стоимость проданного товара 90-2 41 646 364,41 90-2 41 668 932,21 = 22 567,8 + 646 364,41 Отражено посредническое вознаграждение по транспортным услугам 76 91-1 1 200,00 – – – 91-3 68 183,05 Отражены результаты на конец месяца 90-9 99 112 466,17 = 895 420 – 136 589,42 – 646 364,41 90-9 99 112 466,17 = 922 050 – 140 651,62 – 646 364,41 – 22 567,8 91-9 99 1 016,95 = 1 200 – 183 Начислен налог на прибыль 99 68 22 697 = (112 466,17 + 1 016,95) × 20% 99 68 22 493 = 112 466,17 ×20% Сумма НДС к уплате 68 51 20 427 = 136 589,42 + 183,05 – 116 345,59 68 51 20 243 = 140 651,62 – 116 345,59 – 4 062,20 Подробнее с бухучетом посреднических сделок вы можете ознакомиться в нашей статье «Особенности агентского договора в бухгалтерском учете».

Вход на сайт

Предприятие оказало организации транспортные услуги по доставке груза заказчику. Какие документы прилагают к акту выполненных работ при оказании транспортных услуг? Окончательный расчет за автомобильную перевозку грузов производит ее заказчик на основании счета за выполненную автомобильную перевозку автомобильным перевозчиком.

Основание для выписки этого счета – товарно-транспортная накладная (ТТН), при создании ТТН в виде электронного документа – реестр ТТН, создаваемых в виде электронных документов, а при обслуживании на условиях почасовой оплаты – данные путевых листов, заверенные грузоотправителем (грузополучателем) (п.


99 Правил автомобильных перевозок грузов, утвержденных постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 30.06.2008 № 970).

Как выставлять счет на перевозку

При расчете наличными (если это разрешается в стране экспортера), вместо нее предоставляется приходный ордер и справка банка о зачислении средств на счет.

Если это бартерная сделка, нужно доказать факт поступления груза из РБ, то есть потребуются: заявление о поставке его в РФ, накладные, акт приема, бухгалтерские регистры.

Сумма предоплаты по экспортному договору — освобождается от обложения НДС.

Счета-фактуры при экспортной реализации выписывают как обычно, с указанием ставки 0%. Их нужно регистрировать в книге продаж, и на дополнительном листе книги покупок согласно правилам раздельного учета.

С 1 июля 2016 года в бланке нужно дополнительно указывать код товара (ТН ВЭД).
Вопрос 3. Малое предприятие на УСН заключило договор поставки продукции в Беларусь. Плательщиком НДС не является.

Партнеру требуются номер и дата счета-фактуры (рис.3).

Какими документами подтверждается оказание услуг по перевозке груза…

  • Важно
  • По транспортным услугам предоставляем покупателю транспортную накладную от своего имени, сформированную на основании первичных документов от организации-перевозчика. Не забудем приложить к ней копию транспортной накладной организации-перевозчика. По посредническим услугам предоставляем покупателю отчет посредника с указанием в нем суммы своего вознаграждения (ст.

999 ГК РФ). Форму отчета разрабатываем самостоятельно с обязательным утверждением ее в учетной политике.

Полученные от организации-перевозчика счета-фактуры фиксируем в журнале полученных и выставленных счетов-фактур. Для покупателя выставляем от своего имени:

  • счет-фактуру по транспортным услугам и прикладываем к ней копию счета-фактуры организации-перевозчика (подп. «а» п. 15 разд. II прил.

Порядок перевыставления транспортных расходов покупателю

Это счет на оплату , тот, что упрощает передачу информации клиенту о сумме сделки и реквизитах продавца, а потому обширно применяется на практике.

Невзирая на неимение суровых требований к оформлению такого документа, рекомендуется в его оглавлении непременно указать несколько основных позиций. Инструкция 1. В первую очередь в счет е на оплату укажите полное наименование предприятия, выставляющего счет , его юридический и фактический адрес.


Дальше заполните таблицу с реквизитами, скопированную из стандартного платежного поручения, для облегчения заполнения банковских документов, когда возникнет надобность произвести перечисление оговоренной суммы платежа по заключенному между сторонами договору.

В ней будут указаны название предприятия-подрядчика, КПП, ИНН, наименование банка (обслуживающего организацию), расчет ный счет , БИК и корреспондентский счет .

Как правильно оформить экспорт товаров и продукции в беларусь

Внимание

При отправке сборного груза позаботьтесь о том, чтобы тара, в котором вы его будете перевозить, была максимально жесткой, поскольку при погрузке на нее могут поставить другие тяжелые ящики.

4 Внимательно ознакомьтесь с текстом договора прежде, чем подписывать его, особое внимание обратите на текст, написанный мелким шрифтом. Прочтите те разделы, в которых оговариваются ответственность перевозчика и обязанности отправителя груза, спорные вопросы уточните и обсудите с представителем транспортной компании сразу.

Проверьте, чтобы все услуги, которые вы оплатили, были перечислены в тексте договора и входили в обязательства перевозчика груза.

Документальное оформление и учет транспортных услуг

Таможенного союза определен в Приложении № 18 к Договору от 29.05.2014 года. Согласно ему, НДС при экспорте уплачивается покупателем на территории своего государства. Чтобы российская компания получила право не платить налог, она должна подтвердить факт экспортной поставки, представив ФНС декларацию и доказательства.

  1. Договор продажи, поставки продукции, лизинга, контракт на изготовление или переработку продукции.
  2. Заявление о ввозе товара от белорусской компании, с отметкой об уплате НДС в РБ, либо «Перечень заявлений».
  3. Транспортные, товаросопроводительные накладные, свидетельствующие о перемещении груза за границу России.
  4. Статистическую форму учета о движении товаров в границах Таможенного союза.
  5. Другие документы для проведения бухгалтерского и валютного контроля.

Для сбора всего пакета дается 180 дней.

https://www.youtube.com/watch?v=R8V1U7VE-7s

Транспортный раздел Формы 1-Т определяет взаимоотношения заказчиков автотранспорта с организациями владельцами автотранспорта, выполнившими перевозку грузов.

В ситуации, изложенной в вопросе, заключает договор перевозки груза и, соответственно, оплачивает услуги перевозчика Ваша организация, поэтому в графе «Плательщик» товарного раздела ТТН и в графе «Заказчик (плательщик)» транспортного раздела накладной должны быть указаны реквизиты Вашей организации.

Что является непосредственным подтверждением того, что транспорт был заказан именно Вашей организации.

Путевой лист Путевые листы грузового автомобиля являются основным документом первичного учета, определяющим совместно с ТТН при перевозке товарных грузов показатели для учета работы подвижного состава и водителя, а также для начисления заработной платы водителю и осуществления расчетов за перевозки грузов.

Как видно из рассмотренного выше примера, способ № 2 выгоден не только с точки зрения более простого документального оформления, но и как тот, при котором меньше налоговая нагрузка — в этом случае не нужно платить налоги по доходам в виде вознаграждения за посредничество. Итоги Перевыставление транспортных расходов может производиться через оформление посредничества продавца между покупателем и перевозчиком. Но может быть проведено и в виде увеличения стоимости товара на сумму произведенных транспортных расходов. Второй способ предпочтительнее. Во-первых, он легче по документальному оформлению. Во-вторых, финансово выгоднее, т. к. меньше налоговая нагрузка.

Если электронной подписи нет, то заполненный бланк распечатывают, заверяют печатью, и отправляют лично или по почте. Это нужно сделать не позднее 8-го дня после окончания месяца отгрузки. Неисполнение этого требования наказывается штрафом от 3 000 до 5 000 рублей. Рисунок 3. Форма для заполнения данных статистики по движению экспорта.

  • Другие документы, которые могут потребовать от экспортера для подтверждения экспортной операции: паспорт сделки (ПС) необходим, когда цена договора равна или больше 50 000 долларов; в этом случае для обслуживающего банка дополнительно готовится справка о валютных операциях (инф. письмо Банка России № 43 от 21.01.2014); первичные бухгалтерские документы: приходные ордера, счета-фактуры, справки о поступлении средств от контрагента на счет. Выписку банка о фактическом поступлении оплаты за поставленный экспорт предоставлять не требуется.

Источник: http://golden-mark.ru/kak-vystavlyayutsya-buhgalterskie-dokumenty-po-perevozkam-na-minsk/

Первичные документы ► договор, счет, накладная, счет-фактура, акт — Эльба

Как выставляются бухгалтерские документы по перевозкам на минск

Первичный документ подтверждает разные события в в бизнесе: продажу или покупку товаров, оказание услуг клиентам, выдачу зарплаты сотрудникам и другие.

В зависимости от события перечень документов для оформления различается. Рассмотрим распространённую ситуацию — сделка при продаже товаров и оказании услуг. Так принято, что документы готовит поставщик или исполнитель.

  • Договор — это начало сделки. В нём вы с клиентом определяете условия сотрудничества: что, за какую цену и в какие сроки вы делаете. Если клиент постоянный, можно составить один договор на несколько сделок.
  • Счёт содержит сумму к оплате, список товаров и услуг и банковские реквизиты продавца. Это необязательный документ, но его обычно используют для удобства.
  • Кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности подтверждают оплату. Выдавайте их клиенту, который платит наличными или картой. При оплате банковским переводом оплату подтверждает плтатёжное поручение. 
  • Накладная —документ, который поставщик выдаёт покупателю при отгрузке товаров.
  • Акт оказания услуг или выполненных работ — документ, который заказчик и исполнитель подписывают по результатам оказания услуг или выполнения работ. 
  • Счёт-фактура — обычно выдают ИП и ООО на общей системе налогообложения, потому что они работают с НДС. В редких случаях счета-фактуры выставляют на УСН, ЕНВД и патенте — об этом читайте подробнее в статье.

Создавайте и храните документы и экономьте время на сдаче отчетности!

Договор

Описывает права и обязанности сторон сделки. Обычно в договоре бывают такие разделы:

  • Предмет договора: какой результат сделки. 
  • Сумма договора и порядок расчёта: когда и сколько платить.
  • Права и обязанности сторон: как происходит работа.
  • Ответственность сторон: что будет, если вы или партнёр нарушите сроки.
  • Порядок изменения и расторжения договора: как расторгнуть договор или принять к нему дополнительные соглашения.
  • Реквизиты сторон: какие у вас и партнёра расчётные счета, ИНН, ОГРН и адреса.

Договор обычно оформляется в 2-х экземплярах и содержит подписи каждой стороны.

Если вы используете с клиентами стандартную форму договора и заменяете нужные реквизиты в ворде или экселе, пользуйтесь шаблонами в Эльбе. Загрузите свой шаблон договора, и Эльба автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.

Для некоторых сделок письменная форма договора вообще не нужна. Например, договор купли-продажи считается заключённым уже с момента выдачи покупателю кассового, товарного чека или другого документа, который подтверждает факт оплаты. Это не значит, что при розничной купле-продаже нельзя заключить договор в письменной форме — законодательство этого не запрещает. 

Шаблоны распространённых договоров:

Шаблон договора об оказании услуг

Шаблон договора подряда

Шаблон договора поставки

Счёт

Необязательный документ, в котором продавец указывает цену, количество товара и реквизиты для перечисления оплаты.

Вы можете сами придумать форму счёта на оплату или найти в интернете готовую. Счёт может заменить договор, если включить в него все существенные условия сделки.

Шаблон счёта

В Эльбе есть готовый шаблон счёта. Выберите контрагента, укажите товары или услуги, их количество, и документ готов.

Платёжные документы

Подтверждает оплату товаров или услуг. Это может быть платёжное поручение, платёжное требование, кассовый и товарный чеки, бланк строгой отчётности.

Когда вы получаете оплату через банк безналичным платежом, не нужно выдавать документ об оплате. У клиента остаётся платёжное поручение. Этим документом он может подтвердить, что перечислил денежные средства по вашим реквизитам.

При оплате наличными, картой и электронными средствами платежа вы должны выдать покупателю кассовый чек, товарный чек или бланк строгой отчётности. Что выбрать, зависит от системы налогообложения и того, чем вы занимаетесь.

Кассовый чек печатают с помощью кассовой техники. Её обязаны применять все, кто принимает оплату наличными, картой, электронными средствами платежа. Исключения перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Для предпринимателей на ЕНВД и патенте действует отсрочка, и они пока могут работать без кассы. Подробнее читайте в статье «Как использовать кассовую технику».

Товарный чек выдают ИП и ООО на ЕНВД и патенте по просьбе покупателя. Он заменяет кассовый чек, но только до 1 июля 2019 года, а для общепита и розницы с сотрудниками — до 1 июля 2018 года. Потом понадобится касса.

Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свою с обязательными реквизитами: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.

Бланк строгой отчётности выдают те, кто оказывает услуги физическим лицам. Он заменяет кассовый чек, но только до 1 июля 2019 года, а для общепита с сотрудниками — до 1 июля 2018 года. Бланки нужно печатать в типографии или через специальный сервис. Просто распечатать их дома на принтере не получится. Подробнее о БСО читайте в статье.

Товарная накладная (N ТОРГ-12)

Оформляет продажу товаров другому ИП или ООО. Для работы с физлицами обычно не используется.

Накладная оформляется в двух экземплярах: первый остаётся у поставщика и фиксирует отгрузку товаров, а второй передаётся покупателю и нужен ему для приёмки товаров.

Обычно накладную оформляют по стандартной форме ТОРГ-12. Но вы можете использовать свой шаблон.

Шаблон накладной

В Эльбе можно создать накладную на основе выставленного счёта.

Акт об оказании услуг

Подписывают исполнитель и заказчик. Акт подтверждает, что услуги оказаны или работы выполнены, а у заказчика нет претензий по их качеству.

Шаблон акта

Составьте акт в Эльбе: достаточно выбрать контрагента и указать услугу, а потом отправить готовый документ контрагенту с подписью и печатью.

Счёт-фактура

Этот документ обязаны выставлять только организации и предприниматели, которые являются плательщиками НДС — в основном те, кто работает на общей системе налогообложения.

Организации и ИП на УСН, ЕНВД и патенте обычно не платят НДС и поэтому выставлять счета-фактуры не обязаны. Есть несколько исключений, о которых мы рассказали в отдельной статье.

Счёт-фактура оформляется в двух экземплярах и подписывается поставщиком товара или услуги. Один экземпляр передаётся покупателю, другой остаётся у продавца. Счёт-фактуру нужно выставить не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг.

Счёт-фактура — это основание для того, чтобы принять НДС к вычету, поэтому все организации относятся к нему с особым трепетом.

Чтобы не изучать форму и правила выставления счёта-фактуры, воспользуйтесь Эльбой.

Статья актуальна на 14.12.2017

Организации и предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД и т д.) в общем случае не платят НДС и счета-фактуры не выставляют. Об этом прямо сказано в Налоговом кодексе. Но контрагенты часто просят спецрежимников выставить счёт-фактуру — по незнанию или из-за своих бизнес-процессов. И предприниматель становится перед выбором: выставить счёт-фактуру или упустить ценного клиента.

Помните: счёт-фактура с НДС влечёт обязанность заплатить указанный налог и сдать декларацию по НДС.

Иногда заказчик просит выставить счёт-фактуру без НДС потому, что в его бухгалтерии такой порядок: на каждую покупку — счёт-фактура. В этом случае счёт-фактуру оформить можно, риска не будет. Несмотря на освобождение от НДС есть случаи, когда спецрежимник должен выставлять счета-фактуры.

Вы обязаны выставлять счёт-фактуру с НДС только в случаях:

  • являетесь налоговым агентом по НДС;
  • работаете по договору как агент от своего имени: приобретаете товары или услуги с НДС для клиента на ОСНО или продаёте товары или услуги другой компании, которая работает с НДС;
  • участвуете в договоре простого товарищества, доверительного управления имуществом или в концессионном соглашении.

Есть ещё один случай, когда нужно заплатить НДС — при импорте товара из-за границы, но тогда налог является таможенным платежом.

В остальных случаях выставление счёта-фактуры — ваше добровольное дело. Обратите внимание: при выставлении счёта-фактуры у вас появляется обязанность заплатить НДС в налоговую и сдать отчёт по НДС. В доходах УСН учитывается сумма оплаты от клиента без учёта НДС.

Как выставить счёт-фактуру?

Счёт-фактура серьёзный документ, который полностью регламентируется законами. Он выставляется по специальной форме в соответствии с правилами. Чтобы не разбираться в законах и сложных терминологиях, счёт-фактуру можно выставить через онлайн бухгалтерию Эльба:

Когда вы идёте навстречу клиенту и выставляете счёт-фактуру на продажу товаров или услуг, он оформляется по общим правилам. По остальным операциям есть несколько нюансов.

Как выставить счёт-фактуру налоговому агенту по НДС

Счёт-фактура выставляется от имени продавца, а не от вашего. Т.е. в строках «Продавец», «Адрес» и «ИНН/КПП продавца» указываются данные вашего контрагента, а в данных покупателя — ваши данные. Обязательно заполните номер и дату платёжно-расчётного документа, по которым перечисляли оплату за товары или услуги.

Счёт-фактуру нужно выставить в течение 5 календарных дней со дня оплаты. Составьте его в двух экземплярах, подпишите и передайте один экземпляр контрагенту.

Как выставить счёт-фактуру по агентскому договору

Когда вы как агент от своего имени покупаете товар или услугу для клиента на ОСНО, вместе с подтверждающими документами вы получите от поставщика счёт-фактуру на ваше имя.

Вам необходимо выставить свой такой же счёт-фактуру покупателю, только в данных покупателя указать реквизиты вашего клиента, а в данных продавца оставить реквизиты поставщика.

Дата у вашего счета-фактуры должна совпадать со счётом-фактурой, который вы получили от поставщика, а вот номер счета-фактуры присваиваете вы в соответствии с собственной нумерацией. Передайте покупателю копию счета-фактуры продавца — он ему также необходим для получения вычета по НДС.

Если вы как агент от своего имени продаёте товары (услуги) c НДС, счёт-фактуру вам нужно выставить от себя на имя покупателя. В данных продавца укажите свои реквизиты, а в данных покупателя — реквизиты вашего клиента.

Один экземпляр счета-фактуры вам необходимо передать покупателю, второй оставить себе. Данные выставленного вами счета-фактуры необходимо отправить вашему принципалу — можете отправить копию. Принципал выставит свой счёт-фактуру этой же датой на имя клиента и передаст его вам.

Его необходимо зарегистрировать в журнале полученных счетов-фактур.

При выставлении счетов-фактур по агентскому договору платить НДС не нужно. Информацию о выставленных счетах-фактурах нужно включить в отчётность по НДС.

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Создавайте и отправляйте счета-фактуры своим контрагентам вместе с Эльбой!

Как посчитать сумму НДС к уплате в бюджет?

Когда вы продаёте товары или услуги с НДС по просьбе клиента, чтобы исчислить сумму налога умножьте стоимость товаров или услуг на ставку 18% или 10%. Так как на спецрежимах вычеты по НДС применять нельзя, по итогам квартала всю выделенную сумму НДС перечислите в бюджет.

Ставки НДС:

  • 18% – общая ставка;
  • 10% для отдельных групп товаров: некоторые продукты, детские товары, медицинские товары;
  • 0% по более редким операциям.

По операциям налогового агента НДС сумма налога рассчитывается с суммы оплаты, которая перечисляется продавцу. Это может быть сумма, прописанная в договоре, или сумма ежемесячного платежа при аренде у госучреждений. Важно: сумму НДС нужно удержать у продавца, а значит для расчёта налога применяется расчётная ставка 18/118 или 10/110.

Как сдать отчёт по НДС?

Если вы выставляли счёт-фактуру с НДС, в инспекцию необходимо сдать декларацию. Для отчётности по НДС установлены следующие сроки:

  • за I квартал до 25 апреля;
  • за II квартал до 25 июля;
  • за III квартал до 25 октября;
  • за IV квартал до 25 января.

Декларацию по НДС нужно предоставлять только в электронном виде. В ней должна содержаться информация обо всех полученных и выставленных счетах-фактурах. Эльба подготовит отчётность по НДС автоматически на основании выставленных документов и передаст в налоговую через интернет.

Статья актуальна на 07.03.2016

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/129

Citize
Добавить комментарий