Как сделать декларацию 3 ндфл квартира

Содержание
  1. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2015, 2016, 2017 год на имущественный налоговый вычет
  2. Что для этого нужно
  3. В каком случае могут отказать
  4. Пакет документов для получения
  5. Куда и когда надо обратиться
  6. Как подготовить справку 3-НДФЛ
  7. Правила и важные нюансы
  8. Титульный лист
  9. Занесение данных в разделы – разъяснения
  10. Заполнение листа Д1
  11. Как не ошибиться при заполнении справки 3-НДФЛ?
  12. Как заполнить декларацию 3 ндфл за вторую квартиру самостоятельно
  13. Образец заполнения 3 ндфл
  14. Как заполнить декларацию 3-ндфл в программе — инструкция по заполнению
  15. Как заполнить декларацию 3-ндфл при покупке квартиры
  16. Онлайн журнал для бухгалтера
  17. Образец декларации 3-ндфл на вычет при покупке квартиры
  18. Программа для заполнения декларации 3-ндфл за 2017 год в 2018 году
  19. Как заполнить 3-ндфл правильно?
  20. Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры
  21. Декларация 3-НДФЛ: покупка и продажа квартиры одновременно в одном году
  22. Взаимозачет при наследовании
  23. Оформляем продажу квартиры
  24. Оформляем покупку квартиры
  25. Смотрим результаты
  26. Правильно уменьшаем налог
  27. НДФЛ уменьшается на стоимость покупки
  28. НДФЛ к уплате равен нулю
  29. НДФЛ можно вернуть
  30. Важные условия для оформления взаимозачета
  31. Как сделать декларацию 3 ндфл квартира
  32. Как заполнить декларацию 3-ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры
  33. Заполняем сами налоговую декларацию 3-ндфл
  34. Онлайн журнал для бухгалтера
  35. Как заполнить 3-ндфл правильно?
  36. Если вы продали жилье
  37. Программа для заполнения декларации 3-ндфл за 2017 год в 2018 году
  38. Как заполнить декларацию 3 ндфл на квартиру
  39. Как заполнить декларацию 3 ндфл продажа квартиры
  40. Как заполнить декларацию 3 ндфл при продаже квартиры

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2015, 2016, 2017 год на имущественный налоговый вычет

Как сделать декларацию 3 ндфл квартира

Каждый законопослушный гражданин платит налоги. И при этом многие берут квартиру в ипотеку, чтобы обеспечить себя жильем.

И в таком случае важно помнить: государство может вернуть часть денег, уплаченных по процентам! Но только при условии официальной работы «в белую». И чем выше «белая» зарплата – тем больше денег может вернуть государство.

Но для получения вычета при возврате налога за квартиру понадобится заполнить справку 3-НДФЛ. Как это правильно сделать и что вообще это из себя представляет?

Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, гражданин России имеет право получить 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Но только при условии, что заёмщик официально трудоустроен и платит подоходный налог.

Интересно, что оформить налоговый вычет можно сразу у нескольких работодателей, если есть такая возможность.

Размер налогового вычета определяется в зависимости от количества уплаченных налогов. Раз в год можно подать справку на возмещение той суммы, которую гражданин истратил на подоходный налог (то есть 13% от зарплаты).

Если эта сумма не покрыла размер налогового вычета, полагающегося гражданину, то подавать справку на возмещение он может неоднократно с частотой раз в год.

Пороговая сумма на возмещение процентов при оформлении ипотеки составляет 390 тысяч рублей (при условии, что квартира обошлась в 3 млн. рублей и больше). Если меньше – то не более 13% от стоимости.

Если ипотека была взята до 2014 года, то можно получить проценты по ней в полном размере – они будут включены в полном размере.

Что для этого нужно

Для получения потраченных на налоги денег необходимо заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, а вместе с ней – документы, которые подтверждают право на получение вычета. Все документы прописаны в определенном перечне. При этом дожидаться, пока закончится срок ипотеки, не придется.

Собранные документы и справки необходимо передать в отделение ФНС лично, по почте или через интернет.

В каком случае могут отказать

Бывают ситуации, когда гражданин лишён права получить возврат с процентов по ипотеке. В каком случае это возможно:

  1. Человек не платит налоги и не устроен на работу официально.
  2. При погашении ипотеки использовался материнский капитал.
  3. Полагающиеся ему деньги гражданин уже получал ранее.
  4. В документах содержатся ошибки или бумаг не хватает.
  5. Займ выдал иностранный банк, а не отечественный.
  6. Квартиру продавал родственник, супруг или начальник на работе.

Если вы соответствуете хотя бы одному критерию из этого списка или не донесете необходимые для оформления документы – с вычетом можете попрощаться.

Пакет документов для получения

Чтобы не опростоволоситься с оформлением налогового вычета на проценты по ипотеке, необходимо заодно собрать несколько других документов. Что надо взять с собой, не считая заполненной декларации 3-НДФЛ, о которой мы напишем чуть позднее?

  • паспорт или другой документ, способный подтвердить личность гражданина;
  • ИНН (свидетельство).
  • справка из банка о том, что заёмщик платит проценты;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • договор об ипотеке;
  • подтверждение права собственности на жильё;
  • купчая на квартиру или другую недвижимость;
  • акт приёма-передачи.

Все нюансы бонусной программы «Спасибо от Сбербанка»

Также необходимо подать заявление на возврат излишне уплаченного налога:

«Образец заявления на возврат НДФЛ»У нас вы можете скачать образец заявления на возврат НДФЛ

Все эти документы, оформленные без ошибок, дадут человеку право получать налоговый вычет. Естественно, если по закону он ему положен, а декларация 3-НДФЛ оформлена правильным образом.

Куда и когда надо обратиться

Получить налоговый вычет можно через год после покупки недвижимости в ипотеку. При этом очень важно не пропустить сроки – подать декларацию на вычет можно только до 30 апреля текущего года. Пропустили сроки – остались ещё на 12 месяцев без полагающихся вам денег.

Налоговые проценты можно оформить только за последние три года. Хотя оформить декларацию можно в любой момент после получения ипотеки. Так что важно угадать со сроками.

С заполненной декларацией и всеми документами нужно отправиться в отделение ФНС. Подавать документы необходимо в местное отделение, находящееся по месту прописки гражданина. Даже если квартира располагается в другом населенном пункте. Важно только фактическое место регистрации человека.

Как подготовить справку 3-НДФЛ

Подготовка декларации – важный и довольно ответственный процесс. Поэтому необходимо отнестись к нему со всей серьезностью – малейшая ошибка заставит переписывать всю пачку бумаги. Так что внимательно ознакомьтесь с разъяснениями, правилами и нюансами.

Правила и важные нюансы

Важно помнить, что для заполнения декларации можно использовать ручки двух цветов – черную либо синюю. Никаких других оттенков или видов пишущих принадлежностей быть не должно. При этом важно, чтобы ручка не мазала – иначе документ могут не принять из-за неразборчивости.

Писать нужно максимально понятным почерком. Лучше всего использовать печатные буквы и тщательно прописывать цифры. Чем тоньше ручка – тем понятнее будет любой почерк в рамках 3-НДФЛ. Но в пределах разумного.

Отправлять декларацию можно тремя способами:

  • по почте;
  • лично;
  • через интернет.

В первом случае надо распечатать бланк 3-НДФЛ и заполнить его. После чего прикрепить все необходимые документы (копиями) и отправить в отделение ФНС по почте. Желательно запросить копию описания вложений с маркировкой даты. Не лишним будет попросить и уведомление о вручении.

Если вы хотите принести документы лично, то достаточно распечатать два экземпляра 3-НДФЛ, после чего прикрепить одну к пакету документов и все это отнести в отделение. Вторую копию заверят и выдадут обратно.

Способы получения информации о балансе на карте Сбербанка

А вот с отправкой через интернет могут возникнуть проблемы.

Предварительно необходимо уточнить, возможно ли это вообще – в каждом отделении ФНС свои порядки по поводу интернет-документации. Проще отнести сразу.

Но если это невозможно или неудобно, то необходимо получить электронную подпись, заполнить все документы и отправить их в отделение.

Напомним, что каждый год 3-НДФЛ можно подавать только до 30 апреля. Если срок был пропущен – придется ждать ещё год.

Также вместе с заполненной декларацией и всеми документами необходимо приложить заявление на имущественный вычет по специальному образцу.

Титульный лист

Первый лист содержит в себе данные о налогоплательщике. Что необходимо будет в него вписать:

  • ИНН (необязательно, но очень желательно);
  • паспортные данные;
  • номер телефона;
  • дата заполнения;
  • номер страницы в специальном поле (в формате 001, 002 и так далее);
  • номер корректировки, если декларация подаётся впервые за год – 000, а если второй и последующие – то 001 и так далее;
  • отчетный налоговый период – год, когда жилье было куплено;
  • код налогового органа – четырехзначное число, соответствующее конкретному отделению (узнавать непосредственно на месте);
  • код налогоплательщика – 760 для физического лица;
  • статус налогоплательщика – резидент (1) или нерезидент (2);
  • место жительства – адрес, указанный в паспорте;
  • количество заполненных листов;
  • подтверждение достоверности сведений – ставим 1 и подпись.

Эти данные необходимы для идентификации декларанта и проверки предоставленной информации. После этого листа можно смело переходить к следующим разделам.

Занесение данных в разделы – разъяснения

После титульного листа придется заполнить еще несколько разделов в 3-НДФЛ. Поясним некоторые нюансы, на которые необходимо обратить внимание.

Первый раздел заполняется при помощи справки 2-НДФЛ – в ней содержится необходимая информация, которая должна соответствовать. Но есть нюансы, на которые особенно обратить внимание в первом разделе:

  1. Строка 010 (запрос вычета) – возврат средств из бюджета, пункт 2.
  2. Строка 020 – сюда надо внести данные о коде бюджетной классификации.
  3. Строка 030 – здесь должны быть данные из второго раздела 2-НДФЛ.
  4. Строка 050 – вносится итог расчёта по возмещению.

Второй раздел декларации 3-НДФЛ содержит в себе сведения о базе налогообложения, величине подоходного налога за год. Помните, что ставка налога – 13%, эту цифру будет необходимо здесь отразить.

После чего нужно заполнить строки следующим образом:

  1. Строки 010 и 030 – согласно 2-НДФЛ.
  2. 040 – величина имущественного вычета, которую надо возместить за этот год.
  3. 060 – вычитаем сумму налоговых вычетов (строка 040) и сумму расходов (строка 050) из общей суммы доходов (строка 030).
  4. 070 – информация о исчисленной к уплате сумме налога. Надо умножить базу налогообложения (строка 060) на 13%.
  5. 080 – данные об удержанном налоге из 2-НДФЛ (5 раздел справки).
  6. 140 – разница между удержанным и уплаченным налогами.

Что такое «Дефолт» простыми словами

Далее – лист А. На что обратить внимание здесь:

  1. Налоговая ставка – указываем размер, то есть 13.
  2. Код вида дохода – необходимо вписать число 06.
  3. Строки 030-080 заполняются из справки 2-НДФЛ.
  4. В 090 необходимо указать размер начисленного налога, а в 100 – равную ей удержанную сумму налога.

Теперь с заполнением этого раздела покончено. Настало время переходить к следующему разделу – листу Д1.

Заполнение листа Д1

Этот раздел содержит в себе информацию, которая относится непосредственно к имущественному вычету по конкретной приобретенной недвижимости.

  1. В строке 010 прописывается тип объекта – квартира (2) или частный дом (1).
  2. 030 – признак налогоплательщика. Если указывается собственный доход владельца жилья – пишем 01, если супруга – то 02.
  3. 070 – дата регистрации – точный день и год получения свидетельства на собственность.
  4. 110 – год начала применения вычета – год подачи декларации 3-НДФЛ.
  5. В строчках 120-130 надо указать сведения о выплате ипотечных процентов, точной стоимости квартиры или недвижимости.
  6. 200 – указана итоговая сумма доходов.
  7. 210 – все расходы по вычетам.
  8. 230 – остаток расходов в связи с приобретением недвижимости.
  9. 240 – размер неиспользованного вычета по процентам по ипотеке.

Естественно, всегда проще воспользоваться онлайн-сервисами по заполнению декларации или обратиться к тем, кто знает, как точно это делается.

« Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ »Пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц при приобретении имущества

Как не ошибиться при заполнении справки 3-НДФЛ?

Важно при заполнении следовать всем правилам и не ошибаться. В этом поможет образец декларации 3-НДФЛ для возмещения процентов по ипотеке. Но он не всегда под рукой. Поэтому стоит помнить, где же чаще всего граждане допускают ошибки, чтобы не совершить их самостоятельно.

  1. При внесении значения о переносимом остатке суммы, которая не была использована за предыдущие периоды.
  2. Получение общего значения в строку расходов, не превышающего 3 млн. рублей.
  3. В сумме вычета по предыдущему налоговому периоду и выплаченных за все года процентах были посчитаны вычеты, полученные ранее.
  4. Страницы не пронумерованы.
  5. Не проставлены даты и подписи.
  6. Не совпадают суммы в расписке продавца и в договоре.

Важно внимательно относиться к заполнению декларации 3-НДФЛ и не допускать возникновения этих или любых других ошибок. Для упрощения можно воспользоваться специальными онлайн-сервисами.

редактура, графическое и текстовое оформление: Мацун Артём

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/kak-zapolnit-3-ndfl-pri-vozvrate-naloga-na-kvartiru-v-ipoteku

Как заполнить декларацию 3 ндфл за вторую квартиру самостоятельно

Как сделать декларацию 3 ндфл квартира

Потребуется указать долю в праве собственности и год начала использования налогового вычета, представить информацию о годе, который налоговый вычет предоставляется.

Налогоплательщик в следующей графе указывает фактическую сумму, израсходованную на приобретение недвижимости, учитывая, что она не может превышать 2 000 000 руб.

Именно такую сумму составляет предельный размер имущественного налогового вычета на приобретение квартиры, что определяется подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, составляет 2 000 000 рублей.

Купив квартиру за 2 500 00 можно претендовать на налоговый вычет исходя из суммы в 2 000 000 рублей. Далее понадобится произвести сумму имущественного налогового вычета. При таком расчете общая величина полученного дохода указывается в п.п. 2.7 листа Д1. Только исходя из суммы дохода по 2-НДФЛ Кондратова А.В. может рассчитывать на налоговый вычет.

Образец заполнения 3 ндфл

Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие пункта 10 статьи 220 НК.

  • Далее — переходим к вводу сумм.
  1. Не забываем ставить галочку в поле «Предоставить имущественный налоговый вычет».
  2. В поле «Стоимость объекта (доли)» указываются произведенные затраты. При этом надо иметь ввиду, что в итоговый расчет налисте И в п.1.11 программа укажет сумму не более:
    • 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) — при дате регистрации собственности до 2008 года;
    • 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее.

    В поле «Проценты по кредитам за все годы» указываются суммы, потраченные на уплату процентов по целевым кредитам, т.к.

Как заполнить декларацию 3-ндфл в программе — инструкция по заполнению

Внимание Если вам не хватило одной страницы раздела или листа 3-НДФЛ для отражения всей информации используйте необходимое количество дополнительных страниц того же раздела или листа.

Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы НДФЛ, которая округляется до полных рублей — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля.

Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов.
После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.

», начиная с 001 до необходимой по порядку. Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.

Как заполнить декларацию 3-ндфл при покупке квартиры

  • Описание программы для заполнения декларации
  • Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью программу «Декларация 201_»
  • Раздел «Задание условий»
  • Раздел «Сведения о декларанте»
  • Раздел «Доходы, полученные в РФ»
  • Раздел «Вычеты»
  • Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год
  • Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ
  • Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год
  • Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год
  • Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год
  • Скачать бесплатно программу «Декларация 2013»
  • Полезные ссылки по теме
  • Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене Новая форма 3-НДФЛ (утв.

Онлайн журнал для бухгалтера

  • Сверяем общую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
  • Сверяем облагаемую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
  • Сверяем исчисленную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
  • Сверяем удержанную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
  • Раздел «Вычеты» Теперь переходим к самому интересному – вкладке «Вычеты». Ввод осуществляется на четырех вкладках , предназначенных для:
  • стандартных налоговых вычетов (лист Ж);
  • социальных налоговых вычетов (лист Ж2 и Ж3);
  • имущественных налоговых вычетов (лист И);
  • отражения убытков по операциям с ценными бумагами.

Образец декларации 3-ндфл на вычет при покупке квартиры

Иногда возникает необходимость подать при покупке квартиры 3-НДФЛ за второй год. Расскажем об этих случаях, а также особенностях подачи и заполнения данной декларации на имущественный вычет. Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

  • 1 Причины
  • 2 Наличие официального дохода
  • 3 Заполнение

Причины Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни.

Однако по объективным обстоятельствам использование данного права до его полного исчерпания может занимать несколько лет или вообще растянуться на долгие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ).

В этом случае прибегают к повторной подаче 3-НДФЛ с покупки квартиры. На это могут быть 3 основные причины (см. таблицу).

Программа для заполнения декларации 3-ндфл за 2017 год в 2018 году

Приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-11/[email protected]) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2017 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы, поэтому описанный мной 08.12.

2014 ниже алгоритм вполне подходит для работы с программой по заполнению декларации по доходам, полученным в 2015, 2016 и 2017 году.

Описание программы для заполнения декларации Самым удобным и простым способом заполнения декларации является использование программы «Декларация 20 «, предназначенной для автоматизированного заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год.

Как заполнить 3-ндфл правильно?

В договоре, помимо прочих обязательных реквизитов, должна быть зафиксирована сумма сделки. Именно она послужит отправной точкой при расчете налогового вычета.

Право на вычет Для начала нужно определиться, можно ли претендовать на вычет.
Оговоримся, что для того, чтобы вернуть налог (13 % от полученного дохода), его нужно сначала уплатить.

То есть у человека должно быть официальное место работы и облагаемый доход. С зарплаты «в конверте» это сделать невозможно.

Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры

По этой причине ставится код «06»: «Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом». В п.п. 5.1 и 5.2 Справки по форме 2-НДФЛ указывается основная сумма дохода, которая и переносится в соответствующую строку Справки 3-НДФЛ. Из п.п. 5.3 и 5.

4 берутся суммы исчисленного и удержанного налога переносятся из п.п. 5.3 и 5.4. Справка 2-НДФЛ в этом случае показывает, что общая сумма дохода, полученная от АНО «Главстройснабжение» составляет 171 000 руб., сумма облагаемого дохода — 171 000 руб. Учитывая расчет налога на доходы физических лиц в 13%, его сумма составила 22 230 руб. Этой сумме равна удержанная сумма налога.

Следующий лист Д1, отведен данным о приобретении квартиры.

В этой части декларации указывается код наименования объекта, по которому заявлен вычет.

Договор купли-продажи» (№22), в строке наименование объекта обозначить необходимый вид недвижимости согласно списку (№23), в строке «Вид собственности» определить соответствующую позицию (№24), в строке «Признаки налогоплательщика» в подавляющем большинстве следует выбирать «Собственник объекта» (№25);

  • Окно «Данные объекта» почтовый адрес записывается, как в свидетельстве о праве собственности/в выписке из госреестра (№26);
  • Позиция «Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру …» указывается именно дата, которая указана в штампе регистратора на договоре (или из выписки), она не совпадает с датой заключения договора (№27);
  • Если вы являетесь пенсионером, то нужно поставить галочку «Я являюсь пенсионером», установив галочку (№28);
  • В поле «Год начало использования вычета» установить первоначальный год, за который получается вычет.

В первичной декларации есть недочеты, ошибки и т. п. Это чисто техническая причина, когда необходима повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры. Несоответствия могут выявить как налоговики, так и сам покупатель жилья.

Также см. «3-НДФЛ в 2017 году при покупке второй квартиры: вычет». Наличие официального дохода Если говорить именно о возврате НДФЛ при покупке квартиры за второй год, то налоговое законодательство напрямую не регулирует данную ситуацию. Однако подразумевается, что это право существует само по себе.

Закон ограничивает его только предельной суммой вычета НДФЛ с покупки жилья: 2 000 000 р. × 13% = 260 000 р.

Уточним, что получить налоговый вычет за второй год при покупке квартиры можно, как и при оформлении первой его части: через ИФНС по месту жительства либо через бухгалтерию работодателя. Также см.

«Заявление в ИФНС о праве на имущественный вычет по НДФЛ: форма и порядок».
Важно Такая информация приводится в приложении №3 к порядку заполнения 3-НДФЛ:

  • «01» — получение вычета собственником объекта.
  • «02» – супругом или супругой собственника объекта и т.д.

В случае с А.В. Кондратовой указывается код «О1», так как она сама является собственником приобретенного объекта недвижимости. В поле 040 «Вычет заявлен в порядке, предусмотренном пунктом 10 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации» следует указывать тех налогоплательщиков, кто получает пенсии, имеющих налоговые вычеты за предшествующие периоды.

Эти поля к А.В. Кондратовой не относятся, и она ставит в них «0». Далее указывается адрес объекта в Российской Федерации, вносятся сведения о произведенных расходах. Они вносятся на основании Свидетельства о праве собственности на квартиру.

Источник: http://11-2.ru/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-za-vtoruyu-kvartiru-samostoyatelno/

Декларация 3-НДФЛ: покупка и продажа квартиры одновременно в одном году

Как сделать декларацию 3 ндфл квартира

Как рассчитать налоговый вычет при покупке и продаже квартиры одновременно в одном году? И как при этом оформить Декларацию 3-НДФЛ? Представляю пошаговую инструкцию.

Подробнее о том, что такое взаимозачет и при каких условиях им можно воспользоваться читайте в отдельной статье. А здесь мы рассмотрим, как в разных случаях можно заполнить декларацию о доходах, если купил и продал объект недвижимости в течение календарного года.

Взаимозачет при наследовании

Рассмотрим на примере такой ситуации. Допустим, квартира по улице Миллиардной досталась в наследство в 2017 году и была продана в том же году за 6 100 000 рублей. В этом же году была куплена другая квартира на улице Миллионной за 9850000 рублей.

Чтобы оформить взаимозачёт нужно, чтобы договора и продажи квартиры, и покупки был зарегистрированы в одном календарном году. При этом важно, чтобы не только договор покупки нового объекта недвижимости был оформлен в том же году, но и право собственности на него.

В нашем примере подтверждением права собственности может служить выписка из ЕГРН, а она у нас получена также в 2017 году. Это означает, что можно оформлять взаимозачёт.

Оформляем продажу квартиры

Запускаем программу Декларация-2017. О том, как заполнять общие данные смотрите другие статьи. А мы переходим к заполнению вкладки Доходы. Первым делом нам необходимо отчитаться о полученных доходах, которые возникли в результате продажи нашего имущества, а именно, квартиры.

Добавляем источник дохода. Пишем: «Продажа квартиры». Можно также указать адрес. Нажимаем Да. После этого программа нас предупредит, что не введён код ОКТМО и также напишет, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимаем Пропустить.

Теперь мы должны ввести данные о стоимости проданной нами квартиры. В нижнем поле нажимаем на плюс. и выбираем код дохода 1510.

Это доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме их долей. Нажимаем «Да» и пишем сумму полученного нами дохода. В договоре у нас написана стоимость 6100000 рублей.

Далее, важным пунктом для заполнения является дата 1 января 2016 года, так как именно с этой даты изменилось законодательство в плане расчёта доходов от продажи недвижимости. С 2016 года при продаже учитывается кадастровая стоимость объекта. В нашей ситуации квартира была получена в наследство и вступление в права собственности было в 2017 году.

Соответственно, мы ставим галочку в этом поле. Дублируем данные о доходе, которые мы получили из договора. Записываем кадастровый номер нашей квартиры (его мы можем взять из выписки). А также указываем кадастровую стоимость объекта недвижимости. Её тоже берем из выписки, и иногда она прописывается и в договоре продажи.

Обратите внимание, что сумма дохода в верхней ячейке у нас увеличилась.

То есть, у нас налог будет рассчитываться не с суммы, указанной в договоре: 6100000 рублей, а с суммы 6718000. Почему такое произошло?

В договоре сумма продажи 6 100 000, кадастровая стоимость 9 598 497.66. Получается, что квартира была продана по цене, которая значительно меньше кадастровой. Минимальный предел, ниже которого можно совершать сделки продажи — 70%. В этом случае налог будет рассчитываться именно с цифры договора.

В нашем примере 70% от кадастра составит 6 718 948.36 рублей. Поэтому, несмотря на то, что в договоре стоит сумма 6100000, налог будет рассчитываться с большей цифры: 6 718 948.36 руб. Именно эта сумма у нас и отражается в программе как наша реальная сумма дохода.

Теперь мы указываем код вычета или код расхода. При продаже имущества можно применить два вида льгот.

  • первое, это 1 миллион рублей;
  • второе, в сумме документально подтверждённых расходов.

В нашей ситуации, раз нам квартира досталась по наследству, значит, мы её не покупали. Стоимость ее покупки составила 0 рублей. Соответственно, мы за неё ничего не платили. В этом случае нам стоит выбрать налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей. Это означает, что мы будем платить налог не с суммы 6 718 948, а с суммы 5 718 948.

И в нижней ячейке указываем месяц получения дохода. По договору квартиру мы продали в апреле.

Итак, мы занесли данные о продаже квартиры. Теперь перейдем к занесению данных о покупке нашего жилья для того, чтобы можно было оформить взаимозачёт.

Оформляем покупку квартиры

Переходим в программе Декларация на вкладку Вычеты. Далее — на вкладку Имущественный.

Добавляем наш объект. Указываем, что это квартира, индивидуальная собственность, пишем кадастровый номер уже купленной квартиры, а также место её нахождения. Не забываем про дату регистрации права собственности (эти данные берутся из выписки).

Год начала использования вычета ставим 2017, потому что взаимозачёт оформляем именно за 2017 год.

И, несмотря на то, что квартира была куплена за 8 миллионов рублей, для условий взаимозачёта мы можем применить только лишь 2 миллиона рублей. Это максимальная сумма. Нажимаем Да.

Смотрим результаты

Давайте решим нашу математическую задачку самостоятельно. Так как мы платим налог с кадастровой стоимости, то мы берём для расчета именно эту цифру: 6 718 948.36. Вычитаем из неё 1 миллион рублей — это наша налоговая льгота, которую мы можем применить в данной ситуации. Получаем: 5 718 948.36 р.

Также мы вычитаем 2 миллиона. Это льгота, которую мы можем получить с покупки новой квартиры. В результате получаем налоговую базу: 3 718 948.36 руб. Теперь берём от этой разницы 13%. Получается итоговая сумма НДФЛ к уплате: 483 463 рубля.

Программа нам посчитала точно также. В том случае, если бы у нас не было взаимозачёта, например, мы бы получили свидетельство о собственности в 2018 году и не смогли бы воспользоваться данным правом, то в этом случае налог бы у нас увеличился на 260000 рублей.

Смотрим дальше листы итоговой декларации 3-НДФЛ. На листе А у нас отображается продажа нашей квартиры по улице Миллиардной.

На листе Д1 идёт информация о покупке новой квартиры на улице Миллионной.

Далее, лист Д2, где показывается наш применяемый налоговый вычет в 1 миллион рублей.

И в последнем приложении декларации — отражаются наши данные по стоимости и по расчёту налога. То есть, где указывается кадастровая стоимость объекта и стоимость его реальной продажи.

Таким образом, при взаимозачёте, применив два налоговых вычета в 1 миллион рублей при продаже квартиры и 2 миллиона при покупке новой квартиры в том же отчётном периоде (в том же году) мы уменьшили наш налог на 390 000 рублей (это 13% от 3 млн. рублей).

Правильно уменьшаем налог

Давайте посмотрим другой пример. Допустим, мы получили квартиру не по завещанию, и она досталась нам не в наследство, а, допустим, мы приобрели её за 4 миллиона рублей.

Что поменяется при заполнении в этом случае? Мы можем использовать другой Код вычета. Таким образом, у нас будет льгота не миллион рублей, а в сумме документально подтверждённых расходов. И здесь мы указываем стоимость покупки этой квартиры 4 миллиона рублей, а это значит, что налог к уплате можно будет значительно уменьшить.

Ещё раз хочется подчеркнуть, очень важно, что здесь используется сумма покупки именно этой квартиры, которую мы продали!

Очень часто происходит путаница, когда считается, что взаимозачёт состоит в том, что если я продал квартиру за 7 миллионов рублей и в том же году купил другую квартиру за 7 миллионов рублей, то в этом случае никакого налога платить не придётся. На самом деле, математика здесь немного другая.

НДФЛ уменьшается на стоимость покупки

Итак, условие новой задачи. Мы купили квартиру за 4 миллиона рублей, и в течение 3 лет продали её за 6100000 рублей. При этом кадастровая стоимость пусть остаётся прежней: 9 598 497.66 рублей.

Что же у нас поменяется тогда с налогом? Меняем код вычета (расхода) на 903 и указываем сумму покупки проданной квартиры 4 миллиона рублей. Теперь делаем расчет.

Из кадастровой стоимости, точнее, 70% от кадастровой стоимости, вычитаем нашу налоговую льготу 4 миллиона, то есть, стоимость покупки этой квартиры в предыдущих годах и также вычитаем сумму в 2 миллиона в качестве взаимозачёта при покупке новой квартиры (имущественный вычет).

В результате у нас получается налог 93 463 рубля. Давайте посмотрим, так ли всё посчиталось в программе?

Вот на 2 листе в разделе 1 мы видим сумму 93 463 рубля. Это сумма налога, подлежащего к уплате в бюджет.

Далее листы не меняются, здесь остаются те же данные, как и в самом первом примере. А вот на листе Д2 произошли изменения.

Мы теперь видим, что к нашей квартире применяется налоговая льгота в 4 миллиона рублей. Последний лист декларации 3НДФЛ остался тем же.

НДФЛ к уплате равен нулю

Бывают ли такие ситуации, когда при взаимозачёте совсем не нужно платить налог? Конечно, и при этом иногда бывает, что можно получить деньги из бюджета вместо их уплаты.

Например, мы купили квартиру за 6 миллионов рублей. После этого продали её в 2017 году за 6100000. При этом налог платили также с 70% от кадастровой стоимости. Что у нас получится в этой ситуации?

Вместо 4 ставим в программе 6 миллионов. В результате получается отрицательная сумма, то есть, налог платить не нужно. При этом при распечатке декларации на 2-й странице мы видим, что у нас идут нули.

НДФЛ можно вернуть

Если человек работает и платит в бюджет НДФЛ, то в этом случае, он может получить ещё и возврат денег. Что для этого необходимо? Нужно добавить Другие доходы от тех источников, где был удержан налог на доходы. Например, данные из справки с работы 2-НДФЛ.

В этом случае заносим ещё один доход, полученный в Российской Федерации из этой справки. Для этого в верхнем окне нажимаем на Плюс. Далее в нижнем окне, также нажав на Плюс, добавляем источник дохода — заработная плата и другие выплаты (код 2000).

Допустим, за год доход составил 3 миллиона рублей. Заносим эту сумму и 13% от этой суммы составит 390000. Это тот подоходный налог, который нами был уплачен, а точнее, удержан на предприятии.

Смотрим, что у нас получается в результате в итоговой 3-НДФЛ. Теперь мы видим, что у нас вместо того, чтобы заплатить налог в бюджет идёт сумма налога, подлежащая возврату 166537 рублей. То есть, именно эту сумму, которая у нас получилась ранее с отрицательным знаком мы можем вернуть.

Важные условия для оформления взаимозачета

Подробнее обо всех тонкостях выгодного применения взаимозачета смотрите в этом видео.

В конце кратко хочется ещё раз подчеркнуть, что основными условиями для получения взаимозачёта является:

  1. во-первых, покупка и продажа квартиры в один год. При этом важно, чтобы год договора продажи и свидетельства о вступлении в собственность купленной квартиры совпадали;
  2. и вторым важным условием является то, что налогоплательщик ранее не использовал имущественный вычет, и у него есть право на эту льготу.

Таким образом, взаимозачёт позволяет уменьшить налогооблагаемую базу дополнительно на 2 миллиона рублей.

И ещё один маленький секрет: если у вас не получается оформить покупку квартиры в тот же календарный год, но при этом вы покупали проданную квартиру, то есть, она не досталась вам, к примеру, в наследство, то в этом случае взаимозачёт можно оформить от этой сделки купли-продажи.

В Декларации вы точно так же, как ранее показывалось, начисляете себе налог на продажу, если квартира была в собственности менее 5 лет. Но имущественный вычет оформляйте не на новую, купленную квартиру, а именно на проданную, которая покупалась вами ранее.

Ну что же, попробуйте теперь самостоятельно заполнить Декларацию 3-НДФЛ, используя возможности взаимозачёта при продаже и покупке недвижимости.

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении Декларации 3-НДФЛ, а также в отправке документов через личный кабинет налогоплательщика, смело оставляйте заявку. Мы работаем быстро и с удовольствием!

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-i-prodazhe-kvartiry/

Как сделать декларацию 3 ндфл квартира

Как сделать декларацию 3 ндфл квартира

Если Вы владели квартирой более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи квартиры не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже.

Если Вы владели квартирой менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже. 2.

Вы продали квартиру более чем за 1 млн рублей? Если Вы продали квартиру менее чем за 1 миллион рублей (или ровно за миллион), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки).

  • Справку по форме 2-НДФЛ, полученную в АНО «Главстройснабжение».
  • Копию свидетельства оправе собственности на квартиру.
  • Копию документов, которые подтверждают выплату покупателем продавцу объекта полную его стоимость.
  • Копию акта приема-передачи квартиры.
  • На первом листе 3-НДФЛ заявитель указывает фамилию, имя и отчество. Свои данные о налоговом агенте (ИНН). Для юридического лица указывается КПП. Указывается наименование организации с предоставлением кода ОКТМО, который можно узнать в бухгалтерии и официальным телефоном.
    Пункт налоговый период указывает на год, за который подается информация. Код 2016 года – 34. В правом верхнем углу декларации указывается четырехзначный номер налогового органа, совпадающий с четырьмя первыми цифрами ИНН налогоплательщика, то есть Кондратовой А.В.

Вычеты» — заходим в этот раздел и снимаем отметку «Предоставить стандартные вычеты» . Этот раздел станет не активным и не войдет в Декларацию. Все! Декларация 3-НДФЛ за 2016 год готова! Сохраняем ее на рабочий стол, затем «Просмотр» и у Вас выходит Декларация на 5 листах.
Проверяем суммы в целях избежания ошибок ,особенно обращаем внимание на стр.

2 раздел 1 « Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет», так как именно по этим данным налоговая инспекция производит начисление налога. Распечатываем Декларацию в 2-х экземплярах, один для сдачи в налоговую с приложением копии документов на продажу – покупку автомобиля, один для себя .

Прилагаемые документы заверяем каждый лист «Копия верна» и ставим своею подпись с расшифровкой.

Как заполнить декларацию 3-ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры

Ливановой Н.М. (ИНН 772455555555) в 2010 году получено прибыль на предприятии в сумме 171 тыс. руб. Все необходимые налоги своевременно перечислены в государственную казну.

Покупка квартиры осуществлена в том же году. Стоимость – 2,5 млн.
руб., свидетельство о праве собственности имеется.

При заполнении отчета Ливанова использовала справку 2-НДФЛ: Титульные страницы На первом листе стоит указать:

  1. Номер корректировки – «0» в том случае, когда декларация подается впервые, «1» или «2», когда представляется уточненный отчет.
  2. ИНН, если такой имеется (вписывать его нужно на каждой странице).
  3. В пункте для отображения налогового периода стоит вписать число 34 (код отчетного года).
  4. Код (четыре цифры) уполномоченного органа, куда подается документация.
  5. В пункте для отражения категории плательщика налога стоит вписать код 760 (для физлица).

Заполняем сами налоговую декларацию 3-ндфл

По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита.

Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги. Вычет можно получить в течение трех лет.

При продаже квартиры или машины, которые были в собственности менее 3 лет, заполните титульный лист, лист А, лист Д2 и разделы 1 и 2 декларации 3-НДФЛ.

Внимание

Для выплаты налога со сдачи квартиры в аренду заполнить нужно только титульный лист, лист А и разделы 1 и 2. При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — заполните титульный лист, лист А, лист Д1 и разделы 1 и 2. Такие же страницы заполните для возврата НДФЛ при оплате ипотечного кредита.

Онлайн журнал для бухгалтера

Все граждане, являющиеся резидентами Российской Федерации и проживающие на территории нашей страны более 183 дней, ставят в этом поле цифру «1». Не резиденты указывают цифру «2».

На титульном листе разборчивым почерком в специальных полях также указывается число страниц в налоговой декларации и число копий. При заполнении листа А Кондратова А.В.

указывает данные на основании справки о доходах физических лиц 2-НДФЛ.

Важно

В этом случае указывается наименование организации, в которой работает заявитель с указанием реквизитов налогового агента и заполняется код по ОКТМО из п. 1.3 Справки по форме 2-НДФЛ. Следующая строка «О20» показывает код вида доходом. АНО «Главстройснабжение» является для А.В. Кондратовой налоговым агентом, перечисляя за нее налог на доходы.

Это подтверждает справка 2-НДФЛ.

Как заполнить 3-ндфл правильно?

Оставшаяся сумма, равная 1 829 000 рублей (2 000 000 – 171 000) переходит на следующий налоговый период и будет отражена в п.п. 2.10, который также располагается на листе Д1. Из бюджета Кондратова А.В. получит возмещение в размере 22 230 рублей. Последним обязательным к заполнению разделом становятся «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета».

В строке «060» проставляется сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

Если вы продали жилье

  • основания – каким образом она была отчуждена от предыдущего владельца;
  • дата, когда был подписан договор купли-продажи, дата составления акта приема-передачи квартиры,
  • размещение квартиры, основная ее характеристика (в точном соответствии с полями типовой формы);
  • указание, в чьей собственности находится квартира – личной, покупателя, несовершеннолетнего ребенка, общей долевой или же общей, но без выделения долей;
  • размер доли, если квартира находится в долевой собственности;
  • фактические расходы, которые понес заявитель при приобретении квартиры.

В том случае, если при заполнении заявления 3НДФЛ у вас возникнут какие-либо трудности, вы всегда можете уточнить у налогового инспектора, который должен ответить на все интересующие налогоплательщика вопросы.

Программа для заполнения декларации 3-ндфл за 2017 год в 2018 году

РФ, которые получают доходы от источников, находящихся за пределами РФ; физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами; физические лица, которые получили выигрыши от организаторов лотерей и азартных игр, за исключением тех выигрышей, которые были получены в букмекерской конторе и тотализаторе; физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов; физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения свыше 4000 руб.

Как заполнить декларацию 3 ндфл на квартиру

Также, если доход от продажи недвижимости меньше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной по состоянию на 1 января года, в котором продается недвижимость, то доходом, облагаемым налогом, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату. Как заполнить декларацию на веб-сайте Налогия Выберите, пожалуйста, в меню «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн». На этапе «Данные» Вам нужно будет внести данные о себе.

Затем, на этапе «Доходы» надо выбрать блок «Продажа». В блоке «Продажа» Вам надо будет внести информацию об источнике дохода (покупателе), сумму продажи и некоторые другие данные.

Подсказки программы помогут Вам все сделать правильно.


После блока «Продажа» Вам не надо будет отвечать ни на один вопрос, и на этапе «Вычеты» ничего вносить не нужно (если у Вас нет каких-либо других причин для декларирования).

Как заполнить декларацию 3 ндфл продажа квартиры

ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.

  • Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
  • Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
  • Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
  • Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
  • При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.

Не путайте этот документ со справкой 2-НДФЛ.

Как заполнить декларацию 3 ндфл при продаже квартиры

В «Статусе налогоплательщика» цифра 1 означает налогового резидент РФ, 2 – нерезидента России (проживший менее 183 дня в РФ в году декларации доходов). Телефон налогоплательщика В новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона».

Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города. Подпись и дата На титульном листе укажите общее количество заполненных страниц и число приложений — подтверждающих документов или их копий.

В левой нижней части первой страницы налогоплательщик (цифра 1) или его представитель (цифра 2) подписывают документ и указывают дату подписания.

Представителю нужно приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.

Источник: http://golden-mark.ru/kak-sdelat-deklaratsiyu-3-ndfl-kvartira/

Citize
Добавить комментарий