Как правильно заполнить декларацию 3 ндфл по возврату процентов

Содержание
  1. Как заполнить 3 ндфл для возврата процентов
  2. Декларация 3-ндфл: возврат процентов по ипотеке
  3. Образец заполнения 3-ндфл при возврате процентов по ипотеке
  4. Как заполнить 3 ндфл возврат процентов по ипотеке
  5. Как заполнить 3 ндфл для возврата процентов по ипотеке
  6. Как заполнить 3 ндфл в программе для возврата процентов по ипотеке
  7. Как заполнить правильно 3-ндфл для возврата процентов по ипотеке
  8. Как заполнить 3 ндфл на возврат процентов по ипотеке пример заполнения
  9. Как заполнить 3 ндфл на возврат процентов по ипотеке
  10. Как заполнить 3 ндфл на возврат процентов по ипотеке пример заполнения 2016
  11. Как правильно заполнить декларацию 3 ндфл по возврату процентов
  12. Декларация 3-ндфл: возврат процентов по ипотеке
  13. Образец заполнения 3 ндфл
  14. Как правильно заполнить декларацию 3 ндфл по процентам ипотеки
  15. Как правильно заполнить декларацию 3 ндфл по процентам ипотеки образец
  16. Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов при полном погашении ипотечного кредита
  17. Декларация 3-НДФЛ по процентам ипотеки: образец заполнения, имущественный вычет
  18. Нормативное регулирование вопроса
  19. Кто вправе заполнять 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке
  20. Необходимые документы и сведения
  21. Образец заполнения
  22. Особенности получения вычета
  23. 3-НДФЛ по ипотеке 2018 – проценты, пример заполнения, образец, вычет
  24. Что нужно знать?
  25. Законодательная база
  26. 3-НДФЛ по ипотеке
  27. По процентам
  28. Как заполнить декларацию?
  29. Пример
  30. Порядок подачи
  31. Какие документы нужны?
  32. Сроки
  33. Возможные ошибки
  34. На видео о заполнении декларации

Как заполнить 3 ндфл для возврата процентов

Как правильно заполнить декларацию 3 ндфл по возврату процентов

Поэтому главный момент, которому стоит уделить особое внимание, — правильный расчет. Рассмотрим практический пример определения размера вычета по ипотеке, подлежащего внесению в декларацию. Степанов В.Г. купил квартиру в ипотеку в 2013 году. К 2018 году, воспользовавшись имущественным вычетом, он вернул 13% ее стоимости и уплатил банку кредит 3 250 000 рублей, из которых:

  • 2000 000 рублей – основной долг;
  • 1250 000 рублей – проценты.

Мужчина вправе вернуть 13% от 1 250 000 рублей, т.е. 162 500 рублей. Его годовой заработок в 2016 году составил 432 000 рублей, а в 2018 году – 487 000 рублей. Работодатель выплатил за него подоходный налог: 56 000 и 63 000 рублей соответственно.

Декларация 3-ндфл: возврат процентов по ипотеке

Вам ее нужно будет просто распечатать или переслать по электронной почте в налоговый орган.

  1. Часто возникают проблемы при переносе остатка неиспользованного вычета с предыдущего года. В строчке для отображения расходов на покупку или проведение строительных работ нужно вписать общую сумму (но не больше 2 млн.). Строка для отображения вычетов, предоставленных в прошлом году, а также процентов по ипотеке за все годы (что выплачивались) должна содержать сумму вычета, что получалась раньше (из пункта 240 в старой декларации).
  2. Не поставлено подпись, дату, номер страницы.
  3. Несоответствие сумм из расписки продавцов и договора о купле-продаже.

Не стоит пугаться количества страниц в декларации, ведь вам придется заполнить только отдельные листы, которые соответствуют вашей ситуации.

Образец заполнения 3-ндфл при возврате процентов по ипотеке

Внимание Речь идет о пенсионерах, которые могут заявить вычет задним числом, используя доходы, полученные за 3 предыдущих налоговых периода.

  • Информация об объекте (вид собственности, адрес, правоустанавливающие документы).
  • Расчет налогового вычета с учетом ранее использованных сумм.
  • Расчет суммы налога к возврату и пример заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке В разделе 2 декларации производится расчет налоговой базы и сумм налога, подлежащих доплате или возврату из бюджета. Для этого используется сводная информация из других разделов отчета. В нашем случае это доходы (лист А) и имущественный вычет (лист Д1).

Если вся исходная информация заполнена верно, в строке 130 раздела 2 должна получиться сумма налога к возврату, равная 13% от суммы вычета по процентам (п. 2.11 листа Д1).

За 2017 год он оплатил проценты по ипотеке в сумме 80 000 руб. С учетом вычета по процентам облагаемый доход Петрова должен составить 450 000 – 80 000 = 370 000 руб. Сумма НДФЛ к уплате в бюджет: 370 000 × 13% = 48 100 руб.


Таким образом, по итогам 2017 года Петров должен запросить к возврату из бюджета НДФЛ в сумме: 58 500 – 48 100 = 10 400 руб.

Образец заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке можно скачать по ссылке: Скачать образец *** При возврате процентов по ипотеке 3-НДФЛ необходимо заполнять тем налогоплательщикам, которые не воспользовались в течение года правом на получение вычета у работодателя.

Как заполнить 3 ндфл возврат процентов по ипотеке

Требования к заполнению 3-НДФЛ по процентам ипотеки. Образец заполнения Форма 3-НДФЛ (для ипотеки, образец заполнения ниже) в общем состоит из 21 страницы. Нам понадобятся только:

  • страница 1;
  • страница 2;
  • первый раздел;
  • шестой раздел;
  • лист А;
  • лист Ж1;

Первые страницы называются титульными.

Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика. Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены. В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога.

Вам понадобится

  • — компьютер с выходом в интернет;
  • — калькулятор;
  • — программа «Декларация» с официального сайта Федеральной налоговой службы РФ (http://nalog.ru/).

Инструкция 1 Перед оформлением декларации убедитесь в том, что вам положен налоговый вычет.

Например, если вы приобрели недвижимость, оплачивали лечение или обучение в образовательных учреждениях (свое или неработающих детей до 24 лет), приобретали дорогостоящие медикаменты, занимались благотворительностью.

Часть подоходного налога (13%) с затраченных средств на эти цели будет вам возвращена государством.
2 Запросите у своего работодателя справку формы № 2-НДФЛ о доходах за год, предшествующий году подачи декларации.

Как заполнить 3 ндфл для возврата процентов по ипотеке

Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.Подача декларации с помощью почты

  1. Найти бланк в интернете и распечатать.
  2. Заполнить.
  3. Прикрепить другие документы (см.ниже).
  4. Придя на почту, отправить пакет бумаг.
  5. После отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подаем 3-НДФЛ через электронную почту

  1. Пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой.
  2. Приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере.
  3. Далее вам потребуется электронная подпись.

Как заполнить 3 ндфл в программе для возврата процентов по ипотеке

Лист А Здесь вы указываете свой доход, с которого уплатили 13%. Впишите наименование фирмы вашего работодателя, а также её реквизитные данные. Перечень всех нужных данных присутствует в справке НДФЛ-2.

Важно

Внесите общую сумму, полученную от этой организации и сумму уплаченного налога. Лист Ж1 Сначала внесите информацию в первый раздел. Для этого, обратитесь к справке 2-НДФЛ о ваших доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.

Раздел 2 заполнить сложнее, но вполне реально. Возьмите детализацию по уплаченным вами налогам на месте работы и тогда проблем не возникнет. Если кроме суммы указанной в справке, у вас были другие вычеты (см. НДФЛ-2), то впишите их на специально отведённых листах.
Первый раздел Эта часть содержит обобщенную информацию из всех страниц и разделов. Далее нужно посчитать количество заполненных страниц и указать их на титульном листе.

Как заполнить правильно 3-ндфл для возврата процентов по ипотеке

Давайте разберёмся, что же это значит. Начнем с близкого слова, которое напрямую к ней относится – налог. Налог – это некая денежная сумма, которую каждый гражданин РФ обязан оплачивать в государство. …

  • Где взять декларацию?
  • Как заполнять 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке?
  • Способы заполнения
  • Требования к заполнению и бумаги
  • Нюансы, которые стоит учесть
  • Подробная инструкция по заполнению 3-НДФЛ при ипотеке
  • Причины отказа в приёме НДФЛ-3 связанные с оформлением
  • Заключение

Декларация (пример заполнения декларации 3-НДФЛ за проценты по ипотеке смотрите ниже) – документ, который содержит информацию о получаемых вами доходах, крупных покупках и расходах, а также о вашем имуществе.

Как заполнить 3 ндфл на возврат процентов по ипотеке пример заполнения

С 2014 года вычет по процентам – это самостоятельный вычет, который может быть предоставлен отдельно от основного вычета по расходам на жилье, т. е. в том числе по другому объекту недвижимости.

Сумма «процентного» вычета по общему правилу не может превышать 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ) В декларации 3-НДФЛ имущественный вычет по процентам показывается на Листе Д1.

К налоговой декларации 3-НДФЛ с ипотекой необходимо приложить справку из банка с суммой уплаченных процентов и копию кредитного договора (п.

4 ст. 220 НК РФ). Заполнение декларации 3-НДФЛ: проценты по ипотеке Как заполнить 3-НДФЛ для возврата процентов? Точно так же, как и при покупке жилья без ипотеки, только в ней кроме прочего должна быть указана сумма уплаченных по кредиту процентов за годы пользования им. Декларация 3-НДФЛ по процентам ипотеки (образец) приведена на странице.

Как заполнить 3 ндфл на возврат процентов по ипотеке

РФ – указываете 1, если нет – 2.

  • Вносите номер своего мобильного телефона.
  • Прописываете количество заполненных страниц.
  • Первый раздел Чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ, содержащую информацию о доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы. Образец заполненной справки 2 НДФЛ. Шестой раздел Этот раздел содержит в себе информацию про суммы налога, которые подлежат уплате. Изначально вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации):
  • 182 1 01 02020 01 1000 110 – для ИП и юридических лиц;
  • 182 1 01 02010 01 1000 110 – для тех, у кого источник дохода налоговый агент;
  • 182 1 01 02030 01 1000 110 – для физических лиц.

После этого внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ) и сумму, которая была удержана с вас на оплату налога.

Как заполнить 3 ндфл на возврат процентов по ипотеке пример заполнения 2016

ОКАТО – это показатель из справки 2-НДФЛ. По этому коду оплачивается сумма налога, по нему же делается и возврат. После заполнения всех необходимых бланков декларации стоит вписать личные данные в титульный лист (всего у вас должно получиться 6 листов):

  • титульная страница;
  • продолжение титульного листа;
  • 1-й раздел, где рассчитано налоговую базу и сумму налога по прибыли, что облагается по ставке 13%;
  • 6-й раздел отображает сумму, что подлежит оплате в государственную казну;
  • лист А отображает прибыль от источника, что расположен в РФ, если этот доход облагается налогом по ставке 13%;
  • лист Л – для расчета имущественных вычетов по сумме, что была использована при строительных работах или покупке жилья в пределах страны.

Дополнительным листом может быть Ж1, если вы продали имущество, то есть имеете прибыль с реализации объекта.

Источник: http://11-2.ru/kak-zapolnit-3-ndfl-dlya-vozvrata-protsentov/

Как правильно заполнить декларацию 3 ндфл по возврату процентов

Как правильно заполнить декларацию 3 ндфл по возврату процентов

Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках.

А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников. < … Компенсация за неиспользованный отпуск: десять с половиной месяцев идут за год При увольнении сотрудника, проработавшего в организации 11 месяцев, компенсацию за неиспользованный отпуск ему нужно выплатить как за полный рабочий год (п.28 Правил, утв.

НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Но иногда эти 11 месяцев не такие уж и отработанные. < …

Внимание

ОКАТО – это показатель из справки 2-НДФЛ. По этому коду оплачивается сумма налога, по нему же делается и возврат. После заполнения всех необходимых бланков декларации стоит вписать личные данные в титульный лист (всего у вас должно получиться 6 листов):

  • титульная страница;
  • продолжение титульного листа;
  • 1-й раздел, где рассчитано налоговую базу и сумму налога по прибыли, что облагается по ставке 13%;
  • 6-й раздел отображает сумму, что подлежит оплате в государственную казну;
  • лист А отображает прибыль от источника, что расположен в РФ, если этот доход облагается налогом по ставке 13%;
  • лист Л – для расчета имущественных вычетов по сумме, что была использована при строительных работах или покупке жилья в пределах страны.

Дополнительным листом может быть Ж1, если вы продали имущество, то есть имеете прибыль с реализации объекта.

Поскольку общая сумма, которую можно вернуть, обычно оказывается достаточно большой, налоговую отчетность приходится подавать ежегодно.

За один год можно вернуть часть средств в пределах суммы уплаченного за этот период НДФЛ.
Остаток переносится на следующие годы. Например, Платоновой И.Р.

можно вернуть 130 000 рублей ипотечных процентов. В 2015 году ее годовая зарплата составила 325 000 рублей.

Остальные 187 500 рублей остались на будущий период. В 2018 году аналогичным образом женщине возместили еще 53 000 рублей.

Следовательно, в 2018 году она сможет претендовать на сумму 34 500 рублей (130 000 – 42 500 – 53 000). Как заполнить декларацию? Первое, что важно не упустить – правильный выбор формы декларации.

Она утверждается ежегодно.

Декларация 3-ндфл: возврат процентов по ипотеке

На листе указывается:

  1. Налоговая ставка (13%).
  2. Код вида дохода (для работы по трудовому договору — 06).
  3. Информация о работодателе (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО).
  4. Сумма дохода (общая и облагаемая налогом).
  5. Сумма налога (начисленная и фактически удержанная работодателем).

Информация, перечисленная в пп. 3–5 нашего списка, должна соответствовать данным из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем. Если налогоплательщик в течение года получал доходы от нескольких источников, по каждому из них нужно заполнить отдельный блок на листе А.
Подтверждение имущественного вычета Лист Д1 служит для обоснования права на имущественный вычет. На нем отражается:

  1. Признак налогоплательщика с точки зрения получения данного вычета.
    Это может быть собственник приобретенного объекта, супруг или родитель собственника.
  2. Применение п. 10 ст. 2 НК РФ.

Образец заполнения 3 ндфл

Способы заполнения Как заполняется декларация 3-НДФЛ проценты по ипотеке? Существует несколько способов заполнения декларации по ипотеке:

  • При помощи специализированной формы ФНС, но при выборе этого метода нужно хорошо разбираться в коде ОКТМО и знать форму 3-НДФЛ;
  • Распечатать и заполнить в письменном виде вручную;
  • Воспользоваться онлайн-сервисами (большинство потребует плату за такие услуги);

Требования к заполнению и бумаги Бумаги

  1. Заявление в налоговую инспекцию о желании получить налоговый возврат;
  2. Справка НДФЛ-2;
  3. Прошлогодняя декларация НДФЛ-3;
  4. Договор купли-продажи квартиры (копия);
  5. Свидетельство о регистрации прав собственности (копия);

СПРАВКА: Налоговый кодекс не требует нотариального заверения бумаг, самостоятельно заверения будет достаточно.
В декларации заполняется лист Л: В бланке необходимо заполнить все строчки 1-го пункта (из свидетельства о том, что недвижимость зарегистрировано).

Нужно указать: Ячейка Описание Код территориального округа Можно уточнить в налоговом органе 1.7 Поскольку цена объекта больше позволенного лимита в 2 млн., то стоит указать только 2 млн.
1.8 Укажите сумму процентов, что имеется в выписке из банка 2.7 Размер прибыли из справки 2-НДФЛ 2.8, 2.

9 Сумма, что не превышает указанной в пункте 2.7. То есть, пункту 2.9 будет соответствовать пункт 1.8, а пункт 2.8 = сумма 2.7 – 2.9 2.10 Остатки цены на недвижимый объект, что переходит на следующий год. Это сумма из пункта 1.7 – 2.8 В представленном примере сумма остатка – 1 735 000 руб.

, которая перейдет на следующий налоговый период. В новом году будут приплюсованы проценты с кредита, и сумма вычета будет исчислена с их учетом.

НДФЛ при ипотеке Титульный лист

  1. Если это ваше первое заполнение 3-НДФЛ, то в «Номер корректировки» укажите «0 – -«В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.
  2. Чтобы заполнить «Код налогового органа» посмотрите его на сайте вашей налоговой.
  3. Код по ОКАТО уточняйте в том же месте где и код.
  4. Стандартный код категории налогоплательщика 760, если вы физическое лицо.
  5. ИНН в 3-НДФЛ вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать на всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.
  6. Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить личную информацию:
    • ФИО;
    • дата рождения;
    • паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
    • код удостоверяющего документа (его вида).
  7. Выбор статуса налогоплательщика.

Подготовьте заранее все остальные необходимые документы (подлинники и копии): паспорт, договор, заключенный с лечебным, образовательным учреждением или договор купли-продажи недвижимости, квитанции об оплате услуг или иные документы, подтверждающие оплату по договору.

Для оформления налогового вычета при приобретении недвижимости дополнительно понадобятся: свидетельство о государственной регистрации объекта (копия и подлинник), акт приема-передачи (копия и подлинник), справка из банка о выплаченных % по кредиту (в случае получения кредита на покупку жилья в банке), копия самого кредитного договора.

3

Обратитесь в налоговую инспекцию по вашему месту жительства для получения бланков декларации формы №-3 НДФЛ. Заполните их в соответствии с образцами, размещенными на стендах в налоговом органе.

Как правильно заполнить декларацию 3 ндфл по процентам ипотеки

Если бы Колесников Р.Т. получил ипотечный кредит в 2014 году, уплатив ту же сумму процентов, он смог бы вернуть максимально допустимые 390 000 рублей (3000 000 х 13%).

3-НДФЛ по ипотеке Чтобы вернуть часть денег, потраченных на выплату ипотечных процентов, следует заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими право на вычет.

Все листы унифицированного бланка заполнять не нужно.

Оформлению подлежат только те страницы, которые относятся к ситуации с ипотекой. Расчеты в декларации осуществляются налогоплательщиком самостоятельно.

Важно

Поэтому перед составлением документа впервые следует использовать наглядные примеры во избежание ошибок. По процентам Вычет по процентам можно оформить одновременно с возвратом части стоимости жилья или отдельной декларацией.

Как правильно заполнить декларацию 3 ндфл по процентам ипотеки образец

После этого заполнение декларации окончено. Причины отказа в приёме НДФЛ-3 связанные с оформлением Нередко у вас могут не принять декларацию по причине неверного заполнения. Выделяют такие причины отказа:

  • заполнение декларации по устаревшему образцу (т.е например 2010 либо 2015 года);
  • если на ней отсутствует электронная подпись (детально была рассмотрена выше);
  • также отсутствие вашей подписи на бумажном варианте;
  • оформление декларации 3-НДФЛ по ипотеке с нарушением установленных правил, т.е например неполное предоставление информации о себе (как заполнить все без ошибок смотрите в нашей инструкции).

Заключение Теперь вы полностью ознакомлены с тем, как заполнять 3-НДФЛ на проценты по ипотеке? Просмотрели образец заполнения 3 НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке.

Источник: http://golden-mark.ru/kak-pravilno-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-po-vozvratu-protsentov/

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов при полном погашении ипотечного кредита

Как правильно заполнить декларацию 3 ндфл по возврату процентов

В этой статье разберем пример, как самостоятельно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотечному кредиту.

Мы сделаем это сразу за несколько лет. Законом предусмотрен возврат налога на доходы граждан только за 3 последних года. За более ранние периоды заполнение отчетности невозможно, даже если объект недвижимости был приобретен ранее.

Но не стоит расстраиваться! На самом деле, это почти не играет никакой роли: ведь никаких сумм при оформлении имущественного вычета при этом мы не теряем. Ну разве что удовольствие от возврата денег немного растягивается во времени.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-protsentov-po-ipotechnomu-kreditu-3-ndfl/

Декларация 3-НДФЛ по процентам ипотеки: образец заполнения, имущественный вычет

Как правильно заполнить декларацию 3 ндфл по возврату процентов

Получение имущественного вычета по процентам аналогично, как и при получении вычета по основному ипотечному кредиту. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать соответствующий пакет оправдательных документов, в который помимо основных входит и особый документ — справка из банка о выплаченных процентах.

Нормативное регулирование вопроса

Не каждый человек знает о том, что он имеет законное право использовать имущественный вычет не только по полученному ипотечному кредиту, но также и по процентам, выплаченным кредитному учреждению за пользование заемными средствами.  Это право установлено в ст. 220 НК РФ, в которой раскрывается вопрос о том, что такое имущественный вычет, на основании чего и как именно физическое лицо может его получить.

Что касается процентов по ипотечному кредиту, то до 2014 года они были связаны с самим займом, то есть вычет по ним можно было получить только вместе с вычетом по ипотеке. Начиная с 2014 года ситуация изменилась, и теперь имущественный вычет по процентам можно получить как вместе с кредитом, так и отдельно от него.

Максимальным размером имущественного вычета по ипотечным процентам (также с 2014 года) является 3 млн. руб., то есть на сумму до этого лимита вычет предоставляется, а сверх него — нет.

Это гораздо выше, чем вычет по самой ипотеке, поскольку там лимит составляет только 2 млн. руб. Отметим, что вычет — это не та сумма, которую непосредственно получает на руки физическое лицо, то есть он не получит от государства 3 млн. руб.

  Максимальный размер этой суммы денежных средств будет гораздо меньше — всего 13% от 3 млн., что составляет 390 тыс. руб.

Как показывает практика, во многих ситуациях размер выплаченных банку процентов гораздо ниже этого размера, а потому в большинстве случаев гражданин получает вычет в гораздо меньшем объеме.

Как вернуть налоги при ипотеке, расскажет видео ниже:

Кто вправе заполнять 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке

Если человек выплачивал проценты по ипотечному кредиту, он вправе заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на получение имущественного вычета, и для подобного действия в документе имеется специально отведенная для этого строка.

При заполнении декларации сумму уплаченных процентов необходимо проставлять в отдельной колонке «Данные процентов по кредитам», то есть ту сумму средств, которые были выплачены в качестве процентов за все предыдущие годы. Кроме того, необходимо указать, предоставлялся ли имущественный вычет по процентам в предыдущих периодах, а также был ли использован данный вычет у налогового агента.

Пример декларации 3-НДФЛ с процентами по ипотеке

Необходимые документы и сведения

Что касается формирования пакета документов по процентам, то он аналогичен, как и при оформлении имущественного вычета по ипотечному кредиту, то есть необходимо не только подготовить декларацию, но также предоставить:

Именно последний документ — справка о процентах — является особо важной, поскольку в ней указывается, в каком именно размере были выплачены проценты.

На основании этой информации физическое лицо имеет право указывать тот размер имущественного вычета, на который он претендует в данном году.

Размер выплаченных процентов, показанный в справке от банка, отображается в декларации 3-НДФЛ по строке «проценты по кредитам за все годы», то есть сюда можно включить проценты не только за предыдущий один год, но и все другие, если вычет по ним не получали ранее.

Образец заполнения

Заполнение декларации 3-НДФЛ аналогично, как и при других видах расходов, то есть необходимо внести информацию о налогоплательщике, его доходах и расходах. Декларация по процентам формируется как единый документ с иными вычетами за весь календарный год — стандартными, социальными или имущественными, а при их отсутствии — только на проценты.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ по ипотечным процентам дан в этом видео:

Особенности получения вычета

Отметим следующий момент: любые проценты по займу, если он был получен для приобретения жилья, могут быть возвращены с использованием налоговой декларации. Иными словами, даже если берется обычный кредит, но деньги имеют строго целевое направление — приобретение жилой недвижимости, проценты по нему могут быть возвращены в качестве налогового вычета.

На порядок получения вычета по процентам и его размер влияет тот факт, какой тип собственности существует на приобретенную жилую недвижимость. При этом необходимо рассмотреть два варианта развития событий:

  1. первый вариант — общая совместная собственность, и тогда вычет по процентам может быть распределен между собственниками по их желанию. Для этого необходимо подать в налоговые органы соответствующее заявление;
  2. второй вариант — общая долевая собственность, при которой каждый из собственников обладает определенной долей жилья, указанной в свидетельстве о регистрации права. В этом случае вычеты по процентам также распределяются в соответствии с указанными долями по недвижимости, и, соответственно, вычеты не могут быть представлены в ином размере.

Если полученного дохода и уплаченного НДФЛ физического лица недостаточно, чтобы полностью использовать имущественный вычет по процентам, он может быть перенесен на следующий календарный год.

Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, расскажет видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/3/protsenty-po-ipoteke.html

3-НДФЛ по ипотеке 2018 – проценты, пример заполнения, образец, вычет

Как правильно заполнить декларацию 3 ндфл по возврату процентов

Многие граждане, выплачивающие ипотеку, могут получить от государства значимую поддержку – вернуть уплаченный НДФЛ для покрытия своих расходов по кредиту.

При покупке жилья возместить можно затраты двух направлений:

  • на оплату стоимости недвижимости;
  • на выплату процентов по ипотеке.

Подавая в налоговый орган декларацию, налогоплательщик заявляет о наличии у него права и желания в использовании имущественного вычета.

Что нужно знать?

Налоговый вычет – это частичный возврат подоходного налога из государственного бюджета. Одним из оснований его получения является приобретение жилплощади с использованием кредитных средств.

Для получения вычета кредит должен носить целевой характер. Он должен быть выдан именно на покупку жилья, независимо каким учреждением: банком или иной организацией.

Воспользоваться вычетом можно не всегда. Его предоставление предполагает наличие у гражданина дохода, облагаемого НДФЛ. Соответственно, размер возвращаемой суммы ограничивается уровнем официального годового заработка налогоплательщика.

Законодательная база

Право на вычет по ипотечному займу предоставлено российским гражданам статьей 220 НК РФ. Ею же регулируется порядок осуществления возврата денег.

Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2014 года – максимум 3 миллиона рублей. По ипотеке, полученной до 2014 года, размер возврата аналогичного предела не имеет.

Например, Колесников Р.Т. взял ипотеку в 2011 году. В 2018 году он решил получить вычет по процентам, составившим за весь период выплаты 3 510 000 рублей. Мужчина может вернуть 13% со всей этой суммы: 456 300 рублей.

Если бы Колесников Р.Т. получил ипотечный кредит в 2014 году, уплатив ту же сумму процентов, он смог бы вернуть максимально допустимые 390 000 рублей (3000 000 х 13%).

3-НДФЛ по ипотеке

Чтобы вернуть часть денег, потраченных на выплату ипотечных процентов, следует заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими право на вычет.

Все листы унифицированного бланка заполнять не нужно. Оформлению подлежат только те страницы, которые относятся к ситуации с ипотекой.

Расчеты в декларации осуществляются налогоплательщиком самостоятельно. Поэтому перед составлением документа впервые следует использовать наглядные примеры во избежание ошибок.

По процентам

Вычет по процентам можно оформить одновременно с возвратом части стоимости жилья или отдельной декларацией. Поскольку общая сумма, которую можно вернуть, обычно оказывается достаточно большой, налоговую отчетность приходится подавать ежегодно.

За один год можно вернуть часть средств в пределах суммы уплаченного за этот период НДФЛ. Остаток переносится на следующие годы.

Например, Платоновой И.Р. можно вернуть 130 000 рублей ипотечных процентов. В 2015 году ее годовая зарплата составила 325 000 рублей. Работодатель женщины уплатил за работницу НДФЛ в размере 42 250 рублей. Данную сумму Платонова И.Р. вернула из бюджета, подав декларацию в 2016 году. Остальные 187 500 рублей остались на будущий период.

В 2018 году аналогичным образом женщине возместили еще 53 000 рублей. Следовательно, в 2018 году она сможет претендовать на сумму 34 500 рублей (130 000 – 42 500 – 53 000).

Как заполнить декларацию?

Первое, что важно не упустить – правильный выбор формы декларации. Она утверждается ежегодно. Поэтому для оформления необходимо использовать документ за соответствующий год.

Второе, получить вычет через ИФНС можно только по окончании налогового периода, т.е. полного календарного года, за который налогоплательщиком внесен в бюджет НДФЛ и не более, чем за три года, предшествующих обращению. Так, в 2018 году можно подавать отчеты за 2015-2017 годы.

Заполнить 3-НДФЛ на проценты по ипотеке можно:

  • вручную на унифицированном бланке;
  • на компьютере в специальной программе «Декларация» или онлайн на сайте ИФНС России.

Применение компьютерного способа оформления имеет неоспоримые преимущества:

  • простота внесения данных;
  • быстрое исправление ошибок;
  • автоматическое произведение расчетов;
  • проверка заполненной декларации.

Правильному составлению декларации способствует соблюдение простых правил:

  1. Внимательно изучить пошаговую инструкцию по заполнению бланка.
  2. Использовать заполненный образец документа за соответствующий год.
  3. Ознакомиться с требованиями к оформлению 3-НДФЛ (например, использование только заглавных букв, отсутствие опечаток, точное соответствие сведений документальным данным).

Пример

3-НДФЛ по ипотеке заполняется аналогично декларации по имущественному вычету с добавлением сумм уплаченных процентов. Поэтому главный момент, которому стоит уделить особое внимание, — правильный расчет.

Рассмотрим практический пример определения размера вычета по ипотеке, подлежащего внесению в декларацию.

Степанов В.Г. купил квартиру в ипотеку в 2013 году. К 2018 году, воспользовавшись имущественным вычетом, он вернул 13% ее стоимости и уплатил банку кредит 3 250 000 рублей, из которых:

  • 2000 000 рублей – основной долг;
  • 1250 000 рублей – проценты.

Мужчина вправе вернуть 13% от 1 250 000 рублей, т.е. 162 500 рублей. Его годовой заработок в 2016 году составил 432 000 рублей, а в 2018 году – 487 000 рублей. Работодатель выплатил за него подоходный налог: 56 000 и 63 000 рублей соответственно.

В декларации за 2016 год ему необходимо указать полную сумму выплаченных процентов «1 250 000» и ему выплатят максимально возможные за этот период 56 000 рублей, а в 3-НДФЛ за 2018 год – остаток «818 000» (1 250 000 – 432 000), 13% которого составят 106 340 рублей. Из этого остатка Степанов В.Г. получит за 2018 год также максимально возможные 63 000 рублей.

В итоге на 2018 год у него перенесется сумма 331 000 рублей, 13% которой равны 43 000 рублей. Если заработок мужчины не уменьшится, за следующий год он вернет последние деньги и его возврат ипотечных процентов закончится.

Порядок подачи

Декларация сдается в ИФНС по месту регистрации заявителя на вычет:

  1. В бумажном виде: лично, через представителя с нотариальной доверенностью, почтой.
  2. В электронном варианте через Интернет: на сайте ФНС России или Госуслуги. В первом случае необходимо завести личный кабинет, во втором – авторизоваться с получением электронной подписи.

К 3-НДФЛ обязательно прилагаются документы, подтверждающие право на вычет. Вместе с ней можно сразу подать заявление с указанием реквизитов счета, на который будут перечислены деньги.

Какие документы нужны?

Перечень прилагаемой документации включает:

  • справку 2-НДФЛ за год, по которому оформляется декларация;
  • свидетельство ИНН заявителя;
  • свидетельство о праве собственности на недвижимость;
  • договор купли-продажи жилья;
  • приемопередаточный акт;
  • ипотечный договор;
  • справку о выплаченных процентах.

Справки подаются в оригинале. С остальных документов нужно снять копии. При личном обращении в ИФНС необходимо иметь их подлинники и паспорт.

Все документы по ипотеке должны быть оформлены на налогоплательщика, подающего на вычет.

Образец декларации 3-НДФЛ по ипотеке здесь.

Сроки

Вернуть проценты можно только за три года, предшествующих году представления декларации. Если 3-НДФЛ планируется впервые подать в 2018 году, заполнить можно бланки 2015-2017 годов при наличии за этот период у заявителя официального заработка, облагаемого подоходным налогом. Дожидаться полного погашения кредита не обязательно.

Ограничений для подачи декларации по датам в течение года не имеется. Обратиться в налоговую инспекцию можно в любое время.

Возмещать расходы по уплаченным процентам разрешается спустя неограниченное количество лет. К примеру, если дом в ипотеку куплен в 2010 году, подать на возврат можно и в 2018, и в 2019, и в 2025 годы.

Возможные ошибки

При оформлении 3-НДФЛ наиболее распространенными ошибками становятся:

  • неправильный перенос остатка неиспользованной суммы в предыдущих периодах;
  • отсутствие нумерации страниц, подписей и дат;
  • несовпадение сумм в расписках и договоре купли-продажи.

Сложности возникают при внесении суммы расходов на покупку. Она не может превышать 2 миллиона рублей. Размер вычета по предыдущим годам должен включать сумму полученного ранее вычета (переносится из строки 240 последней декларации).

На видео о заполнении декларации

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/3-ndfl/3-ndfl-po-ipoteke/

Citize
Добавить комментарий