Как оплатить за третье лицо в 2018 году учет

Содержание
  1. Уплата налога за третье лицо с 2018 года образец заполнения
  2. Примеры заполнения платежного поручения при уплате за третьих лиц
  3. Уплата налога за третье лицо
  4. Уплата налога за третье лицо в 2018 году
  5. Как заполнить платежное поручение при уплате налога третьим лицом
  6. В чем тонкости уплаты налогов за третьих лиц
  7. Оплата налогов за другую организацию
  8. Онлайн журнал для бухгалтера
  9. Как оплатить налог за третье лицо
  10. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  11. АвтоЮрист юридическая помощь
  12. Платеж за третье лицо шаблон в ворде
  13. Оплата за другое юридическое лицо: как оформить, образец
  14. Уплата налога за третье лицо в 2018 году. как заполнить платежное поручение
  15. Уплата налога за третье лицо. правила заполнения платежки, образец?
  16. Оплат налогов за третьих лиц 2018
  17. Возможна ли уплата налогов за третьих лиц в 2018 году и оформление ее
  18. Оплата задолженности за третьих лиц в 2018 году
  19. Уплата за третьих лиц стала возможной
  20. Уплата налога за третье лицо в 2018 году. как заполнить платежное поручение
  21. Платежи за третьих лиц в 2018 году
  22. 404 not found
  23. Как оплатить за третье лицо в 2018 году учет
  24. В чем тонкости уплаты налогов за третьих лиц
  25. Оплата задолженности за третьих лиц в 2018 году
  26. Ipc-zvezda.ru
  27. Платежи за третьих лиц в 2018 году
  28. Как оплатить налог за третье лицо
  29. Оплата за третьих лиц 2018
  30. Возможна ли уплата налогов за третьих лиц в 2018 году и оформление ее
  31. Оплата налога за третье лицо 2017. Проводки
  32. Можно ли уплачивать налог за третьих лиц?
  33. Кто именно может уплачивать налог
  34. Какие именно налоги могут уплачиваться третьими лицами
  35. Порядок уплаты налогов третьим лицом
  36. Составление платежного поручения
  37. Бухучет платежей
  38. Налоговый учет
  39. Что дает возможность оплаты налога представителями
  40. Как оплатить долг за другую организацию в 2018 году
  41. Оплата за другое юридическое лицо: как оформить, образец
  42. Как правильно оформить оплату долга третьим лицом
  43. Ipc-zvezda.ru
  44.  

Уплата налога за третье лицо с 2018 года образец заполнения

Как оплатить за третье лицо в 2018 году учет

02.04.2018

Организация, ИП или физическое лицо может заплатить за человека, работающего по упрощенной системе, но учесть эти платежи прирасчете «упрощенного» налогообложения будет невозможно. С 2018-го внести в статью расходов платежи третьих лиц по налогам,сборам и вкладам нельзя. Но п. 2 ст. 346.17.

НК РФ предусматривает признание расходов после образования задолженности перед третьимлицом. С начала 2018 года, чтобы налогоплательщик с объектом обложения налогом «доход минус расход» мог учесть в статье расходовплатежи третьих лиц, необходимо возвратить этим лицам потраченные средства на налогообложение, сборы и страховые взносы.

Такиедействия предусмотрены ФЗ № 401.

Примеры заполнения платежного поручения при уплате за третьих лиц

наименование налогоплательщика, плательщика сборов, страховых взносов и иных платежей, чья обязанность исполняется (для индивидуального предпринимателя — фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках — «ИП»; для нотариусов, занимающихся частной практикой, — фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках — «нотариус»; для адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, — фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках — «адвокат»; для глав крестьянских (фермерских) хозяйств — фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках — «КФХ»), для физических лиц – фамилия, имя, отчество (при его наличии) и адрес регистрации по месту жительства или адрес регистрации по месту пребывания (при отсутствии места жительства).

Рекомендуем прочесть:  Можно ли производить шумные работы в субботу

Уплата налога за третье лицо

Образцы заполнения платежных документов “за третье лицо” есть только для юридических лиц, т.е. для случаев, когда списание средств производится с расчетного счета через платежное поручение.

Образцов для квитанций нет, что неудивительно, если вспомнить, что квитанции на бумаге в настоящее время никуда не направляются — налоговики получают электронные образы документов, которые на основании квитанций формирует сам банк.

Так что, что там будет написано, в дополнительных полях — неважно.

Уплата налога за третье лицо в 2018 году

  • Увеличение возможностей исполнения обязательств по налогам, то есть возможных путей решения вопроса по уплате налога у налогоплательщика больше, соответственно, вероятность возникновения долга снижается;
  • Уплата одной из компаний холдинга. Довольно часто в настоящее время встречаются компании, состоящие из некоторого количества юридических лиц или предпринимателей. Такие компании объединяются в холдинги и в момент погашения обязанности по налогу достаточные денежные средства могут быть только у одной из компаний. Для того, чтобы не переводить средства с одной организации в другую удобнее оплатить налог иным лицом;
  • Уплата учредителем или контрагентом. Вероятна и такая ситуация, когда компания обязана срочно погасить долг по налогу (к примеру компания планирует участвовать в тендере), но достаточных средств на счете нет. Законом не запрещено уплатить этот долг учредителю или контрагенту.

Как заполнить платежное поручение при уплате налога третьим лицом

  • «01» — если платеж осуществляется за организацию;
  • «09» — если платеж осуществляется за индивидуального предпринимателя;
  • «10» — если платеж осуществляется за частнопрактикующего нотариуса;
  • «11» — если платеж осуществляется за адвоката, учредившего адвокатский кабинет;
  • «12» — если платеж осуществляется за главу крестьянского (фермерского) хозяйства;
  • «13» — если платеж осуществляется за физлицо;
  • «14» — если платеж осуществляется за работодателя, производящего выплаты физлицам.

В чем тонкости уплаты налогов за третьих лиц

Большинство специалистов в области налогового законодательства допускают возможность оплаты налогов третьими лицами. Однако, при том важном условии, что финансовые средства, из которых платится налог, принадлежат самому плательщику налоговых обязательств, в третье лицо действует от его имени (иными словами, является представителем).

Оплата налогов за другую организацию

Нередки ситуации, когда организация не имеет средств на уплату налогов, страховых взносов и прочих обязательных платежей в бюджет.

Может ли в таком случае иное юрлицо уплатить налоги за организацию? А может ли это сделать ИП или обычное физлицо? С недавних пор оплата налогов за другого стала возможна, благодаря поправкам, внесенным в налоговое законодательство. В нашей статье мы рассмотрим эти новшества более подробно.

Онлайн журнал для бухгалтера

Разрешена или нет уплата налогов за других лиц? Можно ли третьим лицам заплатить за организацию или ИП страховые взносы? Допускается ли оплата государственной пошлины за других? Как третьим лицам заполнять платежные поручения и кого писать в качестве плательщика? Вправе ли учредитель или директор заплатить налоги за свою компанию? Может ли муж заплатить налоги на жену? Ответы на большинство этих вопросов дал Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ, которые ввел в Налоговой кодекс РФ нормы о том, что налоги, сборы и взносы могут платить третьи лица. Рассмотрим поправки детально.

Как оплатить налог за третье лицо

Сначала представителю необходимо составить договор займа. Нужен он для того, чтобы исполненный платеж не был признан безвозмездной помощью. Особенности составления соглашения регламентированы пунктом 1 статьи 807 ГК РФ. В договоре нужно указать сумму займа и сроки его погашения. Затем представителю нужно составить платежное поручение. Выплаченные средства фиксируются в бухучете.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Уплата налога за третье лицо с 2018 года образец заполнения Ссылка на основную публикацию

Источник: http://svoijurist.ru/semejnoe-pravo/uplata-naloga-za-trete-litso-s-2018-goda-obrazets-zapolneniya

АвтоЮрист юридическая помощь

Как оплатить за третье лицо в 2018 году учет

Операция в бухучете плательщика Как правильно отразить в бухгалтерском учете оплату за другое юридическое лицо? Проводки будут зависеть от того, как именно засчитывается произведенный платеж. Чаще всего встречаются такие ситуации:

  • оплата за своего поставщика: Дт 60 — Кт 51;
  • оплата за лицо, у которого брался займ: Дт 66 (67) — Кт 51;
  • оплата за «дружественную» компанию, которая не является контрагентом (например, обе организации принадлежат одному лицу): Дт 76 — Кт 51.

Налоговые платежи Заплатить за другое лицо можно не только по обязательствам, которые возникли у него по договору с контрагентами. С недавних пор таким же образом можно перечислять налоговые и иные обязательные платежи. Раньше налоговая служба считала такой вариант неприемлемым — налогоплательщик был обязан уплачивать свои налоги самостоятельно.

В бухучете отражение оплаты товаров (работ, услуг) третьим лицом зависит от того, в счет чего она засчитывается. Оплата за третье лицо назначение платежа Не происходит никакой перемены лиц в договоренности при передаче его исполнения на третье лицо.

Выполнение обязательств за лицо третье бывает в таких случаях:

  • просьба предприятия-должника, но только тогда, когда содержание денежного долга не касается физлица;
  • у третьего лица появилась реальная угроза утраты своего имущества.

Любая организация обладает правом и возможностью попросить другое предприятие провести за нее платежи. Многие сведения отмечаются в закодированном виде. Код един для всех участников процесса: Это дает возможность автоматизировано учитывать платежи в электронном документообороте.

Платеж за третье лицо шаблон в ворде

После оплаты прошу предоставить копию платежного поручения с отметкой банка об исполнении (5). Генеральный директор ООО «Альфа» (6) Иванов /И.П.Иванов/ МП Бухгалтерский учет погашения долга третьим лицом Как отразить операции по погашению долга третьим лицом покажет пример.

Важно

ПримерООО «Альфа» арендует офис у ООО «Компания». Ежемесячная плата по договору составляет 100 000 руб. (без НДС). ООО «Альфа» отгрузило товары в адрес ООО «Гамма». Продажная стоимость товаров составила 100 000 руб.

(без НДС). Себестоимость товаров – 70 000 руб. «Альфа» направила письмо «Гамме» с просьбой перечислить задолженность по оплате товаров в адрес ООО «Компания» в счет погашения арендной платы. Денежные средства были перечислены.

Оплата за другое юридическое лицо: как оформить, образец

Поле п/п Что следует указать Другие особенности 60 «ИНН плательщика» ИНН налогоплательщика, по которому исполняется обязанность по уплате налога (страховых взносов) Если оплачивается налог за физлицо без ИНН, то ставится «0», а в поле «Код» следует поставить уникальный идентификатор начисления (УИН) 120 «КПП плательщика» КПП налогоплательщика, по которому исполняется обязанность по уплате налога (страховых взносов) Если оплачивается налог за физлицо, то ставится «0», 8 «Плательщик» Информация о лице, производящем платеж Если оплачивает юрлицо, то указывается наименование организации, которая исполняет обязанность плательщика по налогам; Если оплачивает ИП или физлицо, то указывается его ФИО; 24 «Назначение платежа» Указывается ИНН и КПП лица, которое осуществляет платеж Указать ИНН и КПП нужно первыми в поле «Назначение платежа», при этом значения ИНН и КПП разделяют знаками «//».

Уплата налога за третье лицо в 2018 году. как заполнить платежное поручение

Внимание

Источник: журнал «Главбух» Гражданский кодекс не регламентирует, каким образом следует оформлять оплату долга третьим лицом.

На практике выработана следующая схема: компания-должник направляет третьему лицу письмо с просьбой оплатить ее долг кредитору а должник при перечислении долга кредитору указывает в платежном поручении в качестве назначения платежа, что это оплата за компанию-должника.

Письмо с просьбой исполнить обязательство и пометка в платежном поручении о том, что платеж осуществляется за другое лицо, служат доказательствами намерения плательщика перечислить деньги в погашение задолженности за другое лицо. При отсутствии таких доказательств компания, которая перечислила деньги, впоследствии может взыскать их с получателя как неосновательное обогащение, ссылаясь на ошибочность платежа (определение Высшего арбитражного суда от 04.09.09 № ВАС-10658/09).

Уплата налога за третье лицо. правила заполнения платежки, образец?

  • Увеличение возможностей исполнения обязательств по налогам, то есть возможных путей решения вопроса по уплате налога у налогоплательщика больше, соответственно, вероятность возникновения долга снижается;
  • Уплата одной из компаний холдинга. Довольно часто в настоящее время встречаются компании, состоящие из некоторого количества юридических лиц или предпринимателей.

Источник: http://avtojurist-nn.ru/obyazatelnye-rekvizity-naznacheniya-platezha-pri-oplate-za-trete-litso-2/

Оплат налогов за третьих лиц 2018

Как оплатить за третье лицо в 2018 году учет

Главные аспекты Федеральный Закон № 401 внес поправку в 45 статью НК РФ. А именно, пункт первый данной статьи был дополнен фразой о возможности выплаты налогов иными лицами. Также поправки касаются и того, что эти лица не могут требовать возврата внесенных ими средств.

При внесении денежных средств третьими или иными лицами важно правильно заполнить платежное поручение. Это необходимо для того, чтобы платеж не потерялся и не ушел по неверному пути.

Как заполнить данный документ: Строка «КПП» Указывается КПП того лица, на которого возложена обязанность по уплате налога. Если налог платится за физлиц ‒ то в этой строке указывают «0». «ИНН» Аналогично первому пункту, указывается ИНН плательщика.

Для физлиц в этом реквизите необходимо указать «0». «Плательщик» Вносится информация о том, кто фактически совершает платеж в пользу третьих лиц.

Важно

Так, в Федеральной Налоговой Службе было зарегистрировано повышенное число обращений от граждан РФ с жалобами на то, что не могут вносить оплату по налогам для родственников: их родителей, детей, мужей и жен и пр.

С другой стороны, наоборот, некоторые юристы отметили, что раньше для того чтобы уплатить государственную пошлину от имени плательщика, требовалось приложить пакет документов, подтверждающих, что финансовые средства для уплаты были взяты именно у заявителя, а не у того лица, которые оплачивало по факту. С введением нововведений соответствующий пакет документов больше не требуется.

Многие юристы оценили поправки только с положительной стороны, отметив, что уплатить за другое лицо можно не только налоговые платежи, но и еще сборы, и пени. Поправки в налоговое законодательство заставили столкнуться с трудностями и банки, принимающие платежи.

Возможна ли уплата налогов за третьих лиц в 2018 году и оформление ее

Управление Федеральной налоговой службы по Владимирской области доводит до сведения налогоплательщиков информацию о том, что Федеральным законом от 30.11.

2016 №401-ФЗ в статью 45 Налогового кодекса Российской Федерации введена норма, позволяющая плательщикам уплачивать налоги за третьих лиц. До её принятия плательщик могли исполнить свою обязанность только самостоятельно и за счет собственных средств.

При оформлении расчетных документов на уплату налогов за третьих лиц необходимо учитывать следующее: -в поле «ИНН» плательщика указывается ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации исполняется.
В случае отсутствия у плательщика – физического лица ИНН в реквизите «ИНН» плательщика указывается ноль («0»).

Оплата задолженности за третьих лиц в 2018 году

Если рассмотреть более подробно, то можно выделить следующие причины:

  • Увеличение возможностей исполнения обязательств по налогам, то есть возможных путей решения вопроса по уплате налога у налогоплательщика больше, соответственно, вероятность возникновения долга снижается;
  • Уплата одной из компаний холдинга. Довольно часто в настоящее время встречаются компании, состоящие из некоторого количества юридических лиц или предпринимателей. Такие компании объединяются в холдинги и в момент погашения обязанности по налогу достаточные денежные средства могут быть только у одной из компаний. Для того, чтобы не переводить средства с одной организации в другую удобнее оплатить налог иным лицом;
  • Уплата учредителем или контрагентом.

Уплата за третьих лиц стала возможной

В соответствии с существующим порядком, плательщик налоговых сборов самостоятельно исполняет свои обязанности по уплате налогов. Однако сейчас заплатить налог реально и за третьих лиц.

В действительности довольно часто бывают ситуации, когда компания не способна уплатить налоги в определенный срок по различным причинам.
Выходов из этой проблемы есть несколько.

Компания может подождать, когда у нее появятся свободные финансовые средства, и после этого уплатить налоги уже с учетом штрафных санкций за просрочку и набежавших пени. А может и не ждать, а налог за нее выплатит, к примеру, материнская организация.

Во втором случае производится уплата налогов за третьих лиц.
При этом нет разницы, каким способом оплачиваются налоговые платежи: наличными или онлайн-оплатой. Аналогичным способом, любое физлицо может произвести оплату налога за кого-то.

Уплата налога за третье лицо в 2018 году. как заполнить платежное поручение

Еще одна льгота касается единовременной выплаты пенсионерам. Кроме того, были освобождены от НДФЛ денежные выплаты ветеранам боевых действий, приходящие ежемесячно. Влияние поправок Представители ФНС заявили, что введенные поправки в НК РФ направлены на совершенствование порядка уплаты сборов и налогов, а также регулирование задолженности по уплате штрафов и налогов.

Очевидно, что разрешением уплаты налогов за третьих лиц законодатели преследует цель сокращения сроков пополнения бюджета.

Таким образом, нововведения позволят сэкономить на пене, при том условии, что уплата налогов за третьи лица будет поступать в установленный срок.

Также нововведения в 45 статью НК допускают исправление ошибок в оформлении поручения на перевод налога в бюджетную систему РФ. На практике случаи указания неправильных реквизитов при оформлении платежных документов нередки. Статья 45.

Платежи за третьих лиц в 2018 году

Договор между налогоплательщиком и третьим лицом Законодательством не установлены жесткие требования по тому, как именно должны оформляться отношения между налогоплательщиком и лицом, производящим за него оплату налога.

404 not found

Однако, договор или другое документальное подтверждение между двумя лицами в данной ситуации должны быть составлены. Вид договора может быть одним из следующих:

  • Если третье лицо — это дебитор налогоплательщика, то заключают договор поручения, либо соглашение о перечислении налога за налогоплательщика. Одним из вариантов может также быть написание письма дебитору с просьбой погасить налог в счет погашения задолженности;
  • Если никаких договорных отношений между двумя лицами нет, то заключают договор займа на сумму налога. Договор может быть как беспроцентным, так и процентным;
  • Если третьим лицом является учредитель, то заключить можно следующие виды договора: займа, дарения или беспроцентного целевого финансирования.

Налоговые последствия при оплате налога третьим лицом Важно уделить особое внимание документальному оформления уплаты налога третьим лицом.

Источник: https://dtpstory.ru/oplat-nalogov-za-tretih-lits-2018/

Как оплатить за третье лицо в 2018 году учет

Как оплатить за третье лицо в 2018 году учет

В соответствии с существующим порядком, плательщик налоговых сборов самостоятельно исполняет свои обязанности по уплате налогов. Однако сейчас заплатить налог реально и за третьих лиц.

В действительности довольно часто бывают ситуации, когда компания не способна уплатить налоги в определенный срок по различным причинам. Выходов из этой проблемы есть несколько.

Компания может подождать, когда у нее появятся свободные финансовые средства, и после этого уплатить налоги уже с учетом штрафных санкций за просрочку и набежавших пени. А может и не ждать, а налог за нее выплатит, к примеру, материнская организация.

Во втором случае производится уплата налогов за третьих лиц. При этом нет разницы, каким способом оплачиваются налоговые платежи: наличными или онлайн-оплатой. Аналогичным способом, любое физлицо может произвести оплату налога за кого-то.

В чем тонкости уплаты налогов за третьих лиц

В похожей ситуации учесть расходы на сборы и налоги невозможно, но вполне реально оформить сумму возмещения.Исключением являются ЕСХН и НДС, которые были уплачены в связи с оказанием помощи. Согласно правилам, действующим с 1 января2017 г.

, возмещение сумм, потраченных на налоги, к затратам не причисляется.

Дополнительно сообщаем, что положениями Порядка, установлена обязательность указания в распоряжении о переводе денежных средств значения реквизита «ИНН» плательщика только при перечислении в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов за совершение налоговыми органами юридически значимых действий, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами.
Пример заполнения платежного поручения при уплате за третьих лиц — индивидуальным предпринимателем Петровым П.П. ( ИП) перечисляется транспортный налог с физических лиц за физическое лицо Иванова И.И.

Оплата задолженности за третьих лиц в 2018 году

Многие юристы оценили поправки только с положительной стороны, отметив, что уплатить за другое лицо можно не только налоговые платежи, но и еще сборы, и пени. Поправки в налоговое законодательство заставили столкнуться с трудностями и банки, принимающие платежи.

Ipc-zvezda.ru

Налоговая сумма не будет считаться расходом фирмы, так как не происходит уменьшения активов. Средства будут возвращены, а потому капитал организации не сокращается. Налогоплательщику предоставляется беспроцентный заем, а потому он не будет входить и в финансовые вклады.

Связано это с тем, что не исполняется пункт 2 Положения по бухучету ПБУ 19/02, установленный Приказом Минфина №126 от 10 декабря 2002 года. Заем будет учтен в составе дебиторских долгов. По этой причине в бухучете его нужно фиксировать на дебете счета 76 и кредите счета 51. Когда налогоплательщик вернет средства, у компании не образуется дохода.

Проводки при уплате налоговых платежей за другое лицо будут следующими:

  • ДТ76 КТ68. Фиксация беспроцентного займа в структуре платежей по налогам.
  • ДТ51 КТ76. Средства были возвращены.

Проводки подтверждаются договором о выданном займе.

Платежи за третьих лиц в 2018 году

При невозможности перечисления денежных средств в адрес ООО «Сплит» просьба сообщить нам об этом в кратчайший срок. После перечисления денежных средств просьба передать ООО «Золотой песок» копию платежного поручения с отметкой банка об исполнении.

Оплата долга третьему лицу в 1С Бухгалтерия 8 По документу будет сформирована проводка: Дт 60.02 Кт 51, то есть сумма оплаты попадет на авансы выданные.
Выбираем вид операции «Зачет авансов» и нажимаем на кнопку «Создать». Переходим в табличную часть документа.

Здесь, на закладке «Авансы поставщику (дебиторская задолженность) нажимаем на кнопку «Заполнить» и «Заполнить авансами по взаиморасчетам».

Как оплатить налог за третье лицо

Большинство граждан задаются вопросом, как правильно заполнить платежное поручения, если необходимо осуществить платеж за третьих лиц. Стоит ли бухгалтеру идти на такой шаг? Другие публикации автора © 2011-2018 АО АК «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ». Все права защищены.

Под наименованием «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» понимаются организации, входящие в состав АКГ «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ».


Каждая организация, входящая в состав АКГ «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ», является самостоятельным юридическим лицом и не выступает в качестве агента АО АК «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» или любой другой организации АКГ. АКГ «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» не оказывает услуги клиентам.

АКГ «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» не несет ответственность за действия или бездействие любой организации, входящей в состав АКГ «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ», не может контролировать профессиональные суждения, высказываемые ими.

Оплата за третьих лиц 2018

Главные аспекты Федеральный Закон № 401 внес поправку в 45 статью НК РФ. А именно, пункт первый данной статьи был дополнен фразой о возможности выплаты налогов иными лицами. Также поправки касаются и того, что эти лица не могут требовать возврата внесенных ими средств.

При внесении денежных средств третьими или иными лицами важно правильно заполнить платежное поручение. Это необходимо для того, чтобы платеж не потерялся и не ушел по неверному пути. Как заполнить данный документ: Строка «КПП» Указывается КПП того лица, на которого возложена обязанность по уплате налога.

Если налог платится за физлиц ‒ то в этой строке указывают «0». «ИНН» Аналогично первому пункту, указывается ИНН плательщика. Для физлиц в этом реквизите необходимо указать «0». «Плательщик» Вносится информация о том, кто фактически совершает платеж в пользу третьих лиц.

Возможна ли уплата налогов за третьих лиц в 2018 году и оформление ее

Таким образом, если третье лицо уплатит налог без соответствующих полномочий и из личных средств, то у него будет переплата налога, а аналогичное обязательство плательщика при этом не закроется.

Роль и полномочия представителей Уплата налога денежными средствами, которые принадлежат плательщику, но находятся в распоряжении третьего лица, возможна. 26 статья Налогового кодекса предусматривает возможность действия через уполномоченного или законного представителя.

Если законные представители назначаются императивно, то уполномоченные действуют обязательно на основании доверенности.

Ее выдача может рассматриваться в качестве односторонней сделки. Исполнение уплаты налогов за третьих лиц В каких же случаях возможно прекращение третьим лицом налогового обязательства плательщика? Наиболее простой вариант ‒ это совершение платежа налоговым агентом.

Внимание До введения в действие ФЗ №401 ограничений по внесению налога третьими лицами не было. Однако рассматриваемая операция была сомнительна. В НК РФ присутствуют указания на то, что налогоплательщик должен самостоятельно нести свои обязательства по выплатам.

Налог мог переводиться третьими лицами только при наличии этих обстоятельств:

  • Фирма обращается к услугам налоговых агентов.
  • Уплата штрафов и налогов правопреемником ранее реорганизованного ЮЛ.
  • Взыскание задолженности дочернего ЮЛ со счета материнской компании.
  • Налоги ликвидируемой организации оплачиваются третьим лицом – ликвидационной комиссией.
  • Задолженность выплачивается учредителями организации, которая ликвидируется.

Формулировка о том, что фирма должна самостоятельно нести свои обязательства, может трактоваться по-разному.

На этой странице:

  • Можно ли уплачивать налог за третьих лиц?
  • Кто именно может уплачивать налог
  • Какие именно налоги могут уплачиваться третьими лицами
  • Бухучет платежей
  • Налоговый учет
  • Что дает возможность оплаты налога представителями

Согласно закону, лицо должно самостоятельно исполнять налоговые обязательства. Но в 2016 году были внесены поправки, согласно которым взносы могут уплачиваться третьим лицом. Актуально это в том случае, если фирма не может уплатить налоги в положенные сроки. Для предупреждения образования задолженности разумно будет обратиться к представителю.

Можно ли уплачивать налог за третьих лиц? Выплата налогов за третьих лиц регулируется ФЗ №401 «О внесении изменений в 1-ю и 2-ю часть НК РФ» от 30 ноября 2016 года. В нормативном акте указано, что третье лицо может оплачивать и налоги, и госпошлины.

Сначала на бюджетный счет переводятся финансовые средства, а потом плательщик компенсирует иным (третьим) лицам их денежные затраты.

  • В расходном документе допустимо учитывать не величину налоговой выплаты, а финансовые вложения, которые уплатили в счет возмещения долгового обязательства. И это не распространяется на налоги на добавочную стоимость и сельхозналог, поскольку они выплачены по счет-фактуре.

УСН

  • Оплату налогов за третьи лица можно осуществить и в ситуации, когда фирма или ИП работают с УСН. Может ли в таком случае платеж быть учтен в качестве расходов, берущихся для подсчета упрощенных налогов, и составлена соответствующая проводка? Нет, не может, оплата, касающаяся третьего лица, не учитывается в расходной базе фирмы или ИП.
  • Однако, 346 статья НК предусматривает исключение.

Источник: http://golden-mark.ru/kak-oplatit-za-trete-litso-v-2018-godu-uchet/

Оплата налога за третье лицо 2017. Проводки

Как оплатить за третье лицо в 2018 году учет

Согласно закону, лицо должно самостоятельно исполнять налоговые обязательства. Но в 2016 году были внесены поправки, согласно которым взносы могут уплачиваться третьим лицом. Актуально это в том случае, если фирма не может уплатить налоги в положенные сроки. Для предупреждения образования задолженности разумно будет обратиться к представителю.

Можно ли уплачивать налог за третьих лиц?

Выплата налогов за третьих лиц регулируется ФЗ №401 «О внесении изменений в 1-ю и 2-ю часть НК РФ» от 30 ноября 2016 года. В нормативном акте указано, что третье лицо может оплачивать и налоги, и госпошлины. Лицом этим может являться, к примеру, материнская компания, оплачивающая налог за свою дочернюю фирму.

До введения в действие ФЗ №401 ограничений по внесению налога третьими лицами не было. Однако рассматриваемая операция была сомнительна. В НК РФ присутствуют указания на то, что налогоплательщик должен самостоятельно нести свои обязательства по выплатам. Налог мог переводиться третьими лицами только при наличии этих обстоятельств:

  • Фирма обращается к услугам налоговых агентов.
  • Уплата штрафов и налогов правопреемником ранее реорганизованного ЮЛ.
  • Взыскание задолженности дочернего ЮЛ со счета материнской компании.
  • Налоги ликвидируемой организации оплачиваются третьим лицом – ликвидационной комиссией.
  • Задолженность выплачивается учредителями организации, которая ликвидируется.

Формулировка о том, что фирма должна самостоятельно нести свои обязательства, может трактоваться по-разному. Однако большинство инстанций полагает, что выплаты могут совершаться третьими лицами.

Одновременно с этим ставится важное условие: средства, направленные на уплату налогов, должны принадлежать самому налогоплательщику.

То есть третье лицо выступает в качестве представителя налогоплательщика.

ВАЖНО! 30 ноября 2016 года со вступлением в силу ФЗ №401 стало возможным совершение выплат в счет третьих лиц. С 1 января 2017 года разрешен перевод страховых взносов по аналогичной схеме.

Кто именно может уплачивать налог

Обязательство предполагает уплату налога в установленный срок. Если средства будут уплачены, но сроки нарушены, обязательство в полной мере исполненным считаться не будет. Обязательство прекращается тогда, когда деньги будут направлены по нужному адресу. Кем может являться третье лицо, которое выплачивает средства за налогоплательщика? Это следующие лица:

  • Законный представитель. Действовать он будет на основании учредительной документации.
  • Уполномоченный представитель. Осуществлять операции он будет на основании доверенности. Действует она на протяжении 3 лет.

Во 2 пункте статьи 37 НК РФ указано, что налог может выплачиваться третьими лицами, работающими от своего имени. Однако у этих лиц обязательно должны быть соответствующие полномочия, подтвержденные документами. В обратном случае направленные средства будут считаться переплатой незаконного представителя, а обязательство компании так и не будет погашено.

ВАЖНО! Средства могут быть уплачены налоговым агентом. Если сроки платежей передвигаются, требуется составить договор поручительства. Если представитель не переведет деньги, они взыскиваются с поручителя.

Какие именно налоги могут уплачиваться третьими лицами

Представитель может уплачивать за налогоплательщика самые различные налоги: на прибыль, НДС, УСН, акцизы. Возможна уплата акцизов, государственных пошлин, транспортных и патентных налогов. С 2017 года третьи лица имеют право переводить страховые взносы в ПФР, центры медицинского страхования.

Порядок уплаты налогов третьим лицом

Сначала представителю необходимо составить договор займа. Нужен он для того, чтобы исполненный платеж не был признан безвозмездной помощью. Особенности составления соглашения регламентированы пунктом 1 статьи 807 ГК РФ. В договоре нужно указать сумму займа и сроки его погашения. Затем представителю нужно составить платежное поручение. Выплаченные средства фиксируются в бухучете.

Составление платежного поручения

При совершении выплат третьим лицом нужно составить платежное поручение. Оно требуется для того, чтобы деньги были направлены по верному пути. В поручении прописывается эта информация:

  • КПП налогоплательщика. Если налог выплачивается за ФЛ, в этом пункте нужно указать «0».
  • ИНН.
  • Информация о третьем лице, которое совершает платеж.
  • КПП и ИНН третьего лица.

Цифрой указывается статус налогоплательщика:

  • «09» – ИП.
  • «01» – ЮЛ.
  • «13» – ФЛ.
  • «10» – нотариус, который занимается частной практикой.

Перед составлением платежного поручения рекомендуется ознакомиться с образцом документа.

Бухучет платежей

Выплата налога третьим лицом предлагает, что у одной компании появляются обязательства перед другой. Средства предоставляются на основании договора займа. В дальнейшем они должны быть возвращены налогоплательщиком. Налоговая сумма не будет считаться расходом фирмы, так как не происходит уменьшения активов.

Средства будут возвращены, а потому капитал организации не сокращается. Налогоплательщику предоставляется беспроцентный заем, а потому он не будет входить и в финансовые вклады. Связано это с тем, что не исполняется пункт 2 Положения по бухучету ПБУ 19/02, установленный Приказом Минфина №126 от 10 декабря 2002 года.

Заем будет учтен в составе дебиторских долгов. По этой причине в бухучете его нужно фиксировать на дебете счета 76 и кредите счета 51. Когда налогоплательщик вернет средства, у компании не образуется дохода. Проводки при уплате налоговых платежей за другое лицо будут следующими:

  • ДТ76 КТ68. Фиксация беспроцентного займа в структуре платежей по налогам.
  • ДТ51 КТ76. Средства были возвращены.

Проводки подтверждаются договором о выданном займе.

Налоговый учет

В рамках налогового учета выплата налога за другое лицо также будет считаться предоставлением займа. На займы НДС начисляться не будет на основании пункта 2 статьи 146 НК РФ, пункта 3 статьи 39 НК РФ. Аналогичная позиция изложена в Письме ФНС №ЕД-4-3/7896 от 29 апреля 2013 года.

Выданный заем не будет учтен в структуре расходов и доходов компании на основании пункта 12 статьи 270 НК РФ, пункта 1 статьи 251 НК РФ. Следовательно, не будет начисляться налог на прибыль.

Что дает возможность оплаты налога представителями

Поправки в НК РФ выгодны как государству, так и налогоплательщику. Рассмотрим основные выгоды:

  • Предупреждение нарушения сроков пополнения бюджета. Иногда компания не может исполнить свои обязательства в срок. С учетом поправок у нее предоставляется право передать обязанность по уплате другим лицам. Следовательно, не образуется никакой задолженности. Бюджет страны пополняется своевременно.
  • У налогоплательщика не образуется долга. Следовательно, не появляются также штрафы и пени.
  • Третьему лицу теперь не нужно собирать пакет документов, которые подтверждают, что выплачиваемые средства принадлежат именно налогоплательщику.

Нововведение призвано усовершенствовать систему выплаты налогов. Оно же сокращает количество задолженностей. Однако у поправки есть некоторые минусы. В частности, банки, принимающие средства, сталкиваются с повышенной нагрузкой при обработке платежей.

Источник: https://assistentus.ru/nalogi-i-uchet/oplata-za-trete-lico/

Как оплатить долг за другую организацию в 2018 году

Как оплатить за третье лицо в 2018 году учет

А адресату письма, то есть организации-плательщику, стоит получить его оригинал. Итак, основной документ для осуществления оплаты за другое юридическое лицо — письмо, образец которого представлен на следующем изображении.

Отражение в налоговом учете у плательщика Компания оплатила обязательства своего контрагента, и теперь эту операцию необходимо отразить в учете. Сначала рассмотрим, будет ли это иметь какие-либо налоговые последствия для плательщика.

Если компания находится на ОСН, то она в некоторых случаях может принять к зачету НДС с перечисленной суммы. Иных налоговых последствий операция не повлечет.

Важно

В частности, прописать необходимость указания цели платежа – погашение долга другой компании.ВНИМАНИЕ! Письмо-просьба должно быть подписано руководителем предприятия или лицом с соответствующими полномочиями. Наличие подписи – интерес дебитора, так как это доказывает, что поручение действительно было.

Внимание

ВАЖНО! Платеж производится третьей стороной, а потому предприятие не имеет непосредственного доступа к документам, подтверждающим сделанные выплаты. Однако их наличие необходимо для доказательства погашения всей суммы задолженности.

Поэтому от дебитора имеет смысл запросить копию платежного поручения. На бумаге должна быть поставлена отметка финансового учреждения об исполнении.
Пример письма о погашении обязательств ГендиректоруООО «Продвижение» И.П. Уфимцевуг. Челябинск, ул. Кирова 1, д. 1От гендиректораООО «Олива» В.В.
Рипакг. Челябинск, ул. Воровского, д. 6 Исх.

Оплата за другое юридическое лицо: как оформить, образец

ИЛИ «Возврат денежных средств гарантируем» и т.д.) Главный бухгалтер ООО «Должник» /ФИО/ Генеральный директор ООО «Должник» / ФИО/ От Плательщика: 1.

В платежном поручении в назначении платежа нужно указать: «Оплата за ООО «Должник» по письму № … от … за оказанные услуги связи по дог. № от « » 20 г. по счету №» 2.

Если из платежного поручения однозначно не следует, что платеж был произведен за другое лицо, от Плательщика требуется письмо (также в оригинале с «живыми» подписями): ООО «ПЛАТЕЛЬЩИК» ИНН 7700000000 КПП 770000000 ОГРН 1157000000000 123645, г.Москва, ул. Красная Пресня, д 3, р/сч.

00000000000000000000 в банке » » БИК 044000000 кор/сч. 30101800000000000000 тел (495) Копия: ООО «Компания «Домоком» ОГРН 1157746263487 ИНН 7734350160 Юридический адрес: 123308, г.Москва, 2-ой Силикатный проезд дом 9 стр.3 исх № от «дата» месяц 2013 г.

Как правильно оформить оплату долга третьим лицом

Примеры документов для оформления оплаты от другой организации: ООО «ДОЛЖНИК» ИНН 7700000000 КПП 770000000 ОГРН 1157000000000 123645, г.Москва, ул. 1905 года, д 11 стр.2, Р/сч 00000000000000000000 в банке » » БИК 044500000 кор/ч. 30101800000000000000, тел. (495) .

Кому: ООО «Плательщик» Адрес , ИНН Копия: ООО «Компания «Домоком» ОГРН 1157746263487 ИНН 7734350160 Юридический адрес: 123308, г.Москва, 2-ой Силикатный проезд дом 9 стр.3 исх № от «дата» месяц 201_ г.

Просим оплатить поставщику ООО «Компания «Домоком» (ОГРН 1157746263487 ИНН 7734350160, КПП 773401001 расчетный счет в рублях 40702810500030006821 в ПАО АКБ «Авангард» БИК 044525201) за услуги связи по договору № от « » 201 г. по счету(ам) № от « » 201 г.

денежные средства в размере руб. ( тысяч рублей) в счет погашения задолженности перед нами.

Ipc-zvezda.ru

Но чаще всего никаких препятствий для привлечения к оплате стороннего лица нет. Насколько это безопасно в плане проверок организации-плательщика? Не будет ли у инспекторов ИФНС претензий к тому, что компания произвела оплату за другое юридическое лицо? Практика показывает, что при грамотном оформлении операции вопросов у проверяющих обычно не бывает.

https://www.youtube.com/watch?v=M7xrzmvuURs

А если они и возникают, что очень быстро «закрываются» подтверждающими документами. Как оформить оплату за другое юридическое лицо? Законодательство не предусмотрело никакой специальной формы или типа документа, которым бы оформлялся рассматриваемый порядок расчетов.

Да, это не имеет значения, если платеж попал в бюджет. — Верно. Заявление об уточнении платежа подает налогоплательщик.

И ситуация, когда налогоплательщик — это организация, а налог за нее заплатило физическое лицо наличными (в нашем случае — директор), не исключение.

Альтернативные варианты оплаты по — договору: как оформить взаимозачет и — оплату долга третьим лицом Если фирма имеет дебиторскую задолженность, она может попросить должника перечислить причитающиеся ей средства не на свой счет, а на счет другой компании — своего кредитора.

В результате такой операции сокращаются затраты на банковские транзакции и экономится время. Гражданский кодекс не установил форму, на основании которой можно возложить исполнение обязательства на третье лицо.
Поэтому каждая компания вправе разработать приемлемый для себя образец этого документа.

 

Исключение делалось лишь в очень редких случаях, например, налоги за реорганизованное лицо мог заплатить его правопреемник. Однако в конце 2016 года в Налоговый кодекс были внесены поправки, которые отменяют это правило.

Так что оплата налога за другое юридическое лицо в 2017 году — дело вполне банальное. Таким образом, можно уплачивать налоговые платежи, страховые взносы, госпошлину, причем как текущие начисления, так и задолженность за прошлые периоды.

Кто за кого может платить налоги? Закон сегодня не устанавливает каких-либо ограничений по поводу того, кто и при каких условиях может произвести уплату налога за другое лицо. Налоги компании может оплатить любая другая организация, предприниматель или просто физическое лицо.

Новые правила дают возможность избежать санкций за несвоевременную уплату обязательных платежей.

Как правильно оформить оплату долга третьим лицом На имущество организаций и физических лиц. 14. За транспортный, земельный и игорный бизнес. Налоговый кодекс не ограничивает круг лиц, которые могут добровольно оплатить сборы и налоги за налогоплательщика.

Источник: http://2440453.ru/kak-oplatit-dolg-za-druguyu-organizatsiyu-v-2018-godu/

Citize
Добавить комментарий