8(800)350-83-64

Имущественный налоговый вычет с привлечением средств областных за третьего ребенка

Содержание

Допускается ли получить налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет с привлечением средств областных за третьего ребенка

В соответствии с законом при приобретении жилой недвижимости человек вправе вернуть часть затраченных средств. Но, этой льготой могут воспользоваться только работающие люди. Предоставление такой льготы регламентируется ст. 220 Налогового Кодекса (НК). Направлен он на возможность приобретения или улучшения жилья.

Поэтому, все люди, которые официально работают вправе использовать налоговый вычет размером 13 % от цены покупки. Происходит это за счёт средств уже уплаченных ранее в бюджет государства в качестве налога с доходов. Рассмотрим подробно, как получить налоговый вычет на ребёнка при покупке квартиры.

Вычет при покупке квартиры одним родителем

Имущественный вычет могут получить все собственники купленной недвижимости. Такая льгота предоставляется в случае:

  1. Приобретения жилой недвижимости или земли под строительство.
  2. Погашения процентов по ипотечному кредитованию. То есть, займу, связанному с покупкой недвижимости. А также в случае рефинансирования займа на приобретение жилья.

На текущее время размер имущественной льготы на приобретение жилой недвижимости составляет 13 % от двух миллионов рублей. Когда вычет используется с учётом кредитных средств, размер устанавливается с суммы в три миллиона рублей.

В случае, если человек не возвращает всю сумму по кредиту в текущем году, остаток переносится на следующий период.

Вычет при покупке квартиры семьей с ребенком

Купленная в браке квартира принадлежит супругам

Когда квартира приобретается в браке, она автоматически становится собственностью обоих супругов. Поэтому, на налоговый вычет может претендовать каждый из них.

В случае покупки недвижимости в долевую собственность воспользоваться вычетом может каждый из владельцев пропорционально долям. Если один из супругов не трудоустроен, использовать льготу вправе второй. Дети, не достигшие совершеннолетия, тоже могут претендовать на имущественный вычет, когда на них оформлена часть недвижимости.

Только самостоятельно его использовать до 18 лет они не могут.

Поэтому, начиная с 2014 года, появилась возможность родителям использовать льготу за их несовершеннолетнего ребёнка. Кто из супругов будет оформлять льготу, они вправе решать самостоятельно. Важно чтобы они были в браки и проживали вместе.

Вычет при покупке квартиры на ребенка

Как уже говорилось выше, с недавнего времени у родителей появилась возможность воспользоваться налоговым вычетом за своих детей, не достигших совершеннолетия. Главное, чтобы покупка была произведена не раньше 2014 года.

Любое официально работающее лицо вправе написать заявление на имущественный налоговый вычет, связанный с приобретением или строительством жилой недвижимости. Кроме того, он предоставляется и на оплату процентов по ипотечному кредитованию.

Многие люди, при оформлении недвижимости включают в собственники своих детей. Конечно, денежные средства при этом тратили родители. Поэтому с недавнего времени мать или отец вправе получить налоговый вычет за своего несовершеннолетнего ребёнка.

Ребенок не может получить возврат до совершеннолетия

Это возможно сделать, если родители ранее не израсходовали право на вычет.

Когда на ребёнка в процессе приобретения квартиры выделяется доля, льгота оформляется с суммы двух миллионов рублей пропорционально частям владения.

До момента совершеннолетия ребёнок не вправе самостоятельно писать заявление на возврат налога, да и отчислений он пока никаких не производит.

Поэтому часть имущественного вычета просто теряется. Именно поэтому законодатель предусмотрел возможность родителям использовать его.

Родители имеют возможность оформить льготу на детишек, не достигших совершеннолетия, в следующих ситуациях:

  1. Цена доли жилья ниже 2 млн. руб.
  2. Недвижимость приобретена на имя ребёнка полностью или частично.
  3. На момент получения документации о собственности отпрыск является несовершеннолетним.

Когда дети достигают восемнадцатилетнего возраста, они вправе самостоятельно воспользоваться налоговым вычетом на приобретение жилого имущество или его строительство.

Документация для оформления вычета

Чтобы оформить имущественный вычет на приобретение жилья в налоговой инспекции требуется составить заявление и принести следующий пакет документации:

  1. Удостоверения личности.
  2. Свидетельство о рождении, если льгота оформляется за несовершеннолетнего ребёнка.
  3. Заполненную декларацию по форме 3 — НДФЛ. Её можно составить самостоятельно или обратиться за помощью к знающим людям. Сложностей с оформлением этого документа нет, его можно сделать прямо на сайте налоговой инспекции.
  4. С работы нужно взять специальную справку о доходах за прошедший год. Форма 2 — НДФЛ.
  5. Договор оформления сделки.
  6. Документация, подтверждающая право владения. Когда льгота оформляется за ребёнка, требуется принести бумагу о его праве собственности.
  7. Квитанции, подтверждающие покупку.
  8. Если присутствует, договор ипотечного кредитования. Справка об уплаченных процентах.

Кроме оригиналов документов в налоговую инспекцию лучше сразу принести их ксерокопии. Специалист при принятии документации должен провести сверку подлинности бумаг. Копии остаются в налоговой инспекции.

Все о налоговом вычете на покупку квартиры на видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://PosoBaby.com/nalogi/nalogovyj-vychet-na-rebenka-pri-pokupke-kvartiry.html

Как получить вычет при покупке квартиры на детей

Имущественный налоговый вычет с привлечением средств областных за третьего ребенка

Современное законодательство разрешает использовать имущественный вычет при покупке квартиры на детей. Воспользоваться правом возврата налога могут как мать или отец, так и оба родителя сразу.

В связи со сложившимися жизненными обстоятельствами некоторые граждане при покупке жилья сразу выделяют в нем доли своим несовершеннолетним детям. Или специально покупают квартиры маленьким детям и оформляют право собственности сразу на них.

Согласно Налоговому кодексу России любой гражданин, являющийся резидентом, имеет право вернуть уплаченные ранее налоги на доходы в виде имущественного вычета при покупке жилья. Для этого должны быть соблюдены следующие условия:

  1. покупатель жилого помещения (а в нашем случае – родитель несовершеннолетнего ребенка) должен являться, как уже указано выше, резидентом РФ;
  2. при покупке квартиры использовались только собственные и кредитные средства, и не привлекались деньги работодателя или каких-либо государственных программ;
  3. гражданин обязательно должен платить налог на доходы в размере 13 процентов, то есть, должен иметь источник таких доходов;
  4. вычеты предоставляются на один объект один раз в жизни, если жилье куплено в период по 31 декабря 2013 года включительно;
  5. при покупке квартиры после 1 января 2014 года вычеты могут быть представлены на несколько объектов, но их сумма не должна превышать 2 миллиона рублей.

Следовательно, чтобы что-то получить из бюджета, надо предварительно туда что-то заплатить. И это «что-то» – налог на доходы.

А откуда у несовершеннолетнего ребенка доходы и налоги? И как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если маленький человечек ничего еще не заработал? А всё просто: вычет на несовершеннолетних детей при покупке квартиры предоставляется их родителям (опекунам, усыновителям).

Пример 1. Супруги Тимохины приобрели коттедж в марте 2015 года за 3 миллиона рублей и сразу же оформили право собственности в равных долях на себя и своих сыновей-близнецов Илью и Ивана, то есть, по 750 000 рублей на каждого (3 000 000:4 = 750 000).

Поскольку у супругов это первое приобретенное жилье, они ни разу до этого не пользовались имущественными налоговыми вычетами. Они решили использовать право на получение вычета за детей при покупке квартиры. Оба родителя могут получить вычет не более двух миллионов рублей на каждого:

  • папа: 1 500 000 рублей (750 000 за свою долю и 750 000 за долю Ильи);
  • мама: 1 500 000 рублей (750 000 за свою долю и 750 000 за долю Ивана).

Сумма налога к возврату будет рассчитана так:

  • у папы: 195 000 рублей (750 000*0,13=97 500 по своей доле, 750 000*0,13=97 500 по доле Ильи);
  • у мамы: 195 000 рублей (750 000*0,13=97 500 по своей доле, 750 000*0,13=97 500 по доле Ивана).

Как оформить вычет на квартиру за ребенка

Налоговый вычет на квартиру на несовершеннолетнего ребенка оформляется по тем же документам, что и вычет на взрослого человек. Только в пакет добавляется еще и свидетельство о рождении ребенка.

Перечень документов, которые надо собрать, чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку:

  1. первым делом надо написать заявление в налоговую инспекцию с просьбой о предоставлении имущественного вычета. В заявлении обязательно указать фамилию, имя и отчество ребенка, на чью собственность вы просите вычет, а также номер банковского счета, куда будет перечисляться возврат налога. Заявление пишется в произвольной форме;
  2. к заявлению прилагается форма 3-НДФЛ. Составление этой налоговой декларации обязательно;
  3. для подтверждения уплаченного налога с дохода надо предоставить справки от работодателя по форме 2-НДФЛ;
  4. документы на приобретенное жилье, подтверждающие право собственности и стоимость покупки или строительства. Чтобы оформить налоговый вычет за долю ребенка в квартире, обязательно должен быть документ о праве собственности на этого ребенка;
  5. копия свидетельства о рождении ребенка;
  6. копия паспорта для ребенка от 14 до 18 лет;
  7. копия паспорта родителя, оформляющего на себя вычет за ребенка.

Если ребенку уже исполнилось 14 лет, и он получил паспорт, свидетельство о рождении необходимо предоставить для подтверждения родства с заявителем. Имущественный вычет за ребенка при покупке квартиры можно получить только до исполнения ему 18-летия.

Пример 2. Семья Тайских купила дом в 2015 году за 5 миллионов рублей. При покупке были использованы средства материнского капитала в сумме 450 000 рублей.

По требованию закона в приобретаемом жилье были выделены доли детей: старшему сыну 15-летнему Владиславу – ¼ часть и маленькой 4-летней Карине в таком же размере. Такие же доли получили родители.

В стоимостном выражении это выглядело так:

  • у папы Владимира Михайловича — 1 250 000 рублей:
  • у мамы Людмилы Викторовны – 1 250 000 рублей;
  • у Владислава – 1 250 000 рублей;
  • у Карины – 1 250 000 рублей.

Поскольку на средства материнского капитала не распространяется право на налоговый вычет на квартиру, оформленную на ребенка, то из общей стоимости дома вычитается сумма государственных денег (5 000 000 – 450 000 = 4 550 000).

Налоговый вычет может быть применен только на сумму собственных средств – 4 550 000 рублей. Логично, что стоимость доли будет уменьшена у Карины, так как материнский капитал выделяется на второго ребенка в семье (1250000-450 000=800 000).

Семья Тайских воспользовалась своим правом на имущественный вычет таким образом:

  • Владимир Михайлович взял на себя долю сына (1 250 000 + 1 250 000 = 2 500 000);
  • Людмила Викторовна оформила долю дочери (1 250 000 + 800 000 = 2 050 000).

Так как величина имущественного вычета не должна превышать 2 миллиона рублей, то расчет производится так:

  • у папы Владимира Михайловича – 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей;
  • у мамы Людмилы Викторовны – 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Таким образом, семья получит возмещение затрат на приобретение дома в общей сумме 520 000 рублей, но родители потеряют право в дальнейшем пользоваться имущественным вычетом, так как свой лимит в 2 000 000 рублей они исчерпали полностью. Возврат уплаченных ранее налогов производится согласно справке по форме 2-НДФЛ.

Пример 3. Тирский А. Г. Приобрел в 2016 году квартиру для 16-летнего сына за 1 800 000 рублей и оформил право собственности на ребенка. Ранее вычетом он не пользовался, поэтому решил собрать пакет документов, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку.

Налоговую декларацию он составил на сумму 234 000 рублей (1 800 000 * 0,13 = 234 000). А в справках на заработную плату сумма удержанных и перечисленных в бюджет налогов составила всего 93 600 рублей. Такую сумму ему и перечислили на указанный банковский счет. На оставшуюся причитающуюся ему часть он должен был составить новое заявление на будущий год (234 000 – 93 600 = 140 400).

Но в начале следующего года Тирский получил производственную травму, а потом инвалидность, исключающую трудовую деятельность.

Единственным его доходом стала пенсия, которая не облагается налогом в размере 13 процентов. А это является одним из главных условий получения налогового имущественного вычета. Таким образом, гражданин Тирский А.

Г. получил возмещение в сумме 93 600 рублей из причитающихся ему 234 000 рублей.

Документацию на получение вычета можно предоставить в налоговую службу в результате личного посещения.

Как правило, у работников этой организации всегда много посетителей, поэтому надо рассчитывать свое личное время и быть готовым к длительному ожиданию в очереди.

Зато личное общение со специалистом имеет свои преимущества: он сразу же просмотрит все документы и укажет на имеющиеся ошибки или отсутствие дополнительных документов.

Если нет возможности лично обратиться в налоговый орган, документы можно выслать почтовым отправлением. Но тут надо быть очень внимательным:

  • адрес получателя должен быть абсолютно точным;
  • почтовая бандероль должна иметь опись вложения в двух экземплярах.

Минусом служит то, что часть времени уйдет на пересылку, потом документы будут проверены. Если возникнет необходимость в дополнительных документах или надо будет исправить имеющиеся ошибки, то это тоже потребует дополнительного времени.

Есть третий путь отправки документации — через Личный кабинет на сайте налоговой службы. Для этого надо иметь официальную регистрацию на сайте и электронную подпись. А также возможность сканировать все документы, чтобы их отправить в электронном виде.

Теряются ли права детей на вычеты при наступлении совершеннолетия

Предоставляя родителям право получать имущественные налоговые вычеты при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка, закон не лишает этого права самого повзрослевшего ребенка.

Родители, исчерпав вычет на свои доли и доли несовершеннолетних детей в сумме 2 000 000 рублей (за жилье, купленное после 1 января 2014 года), больше не имеют права воспользоваться такими вычетами.

А если квартира или дом приобретены в сроки по 31 декабря 2013 года включительно, то такое право теряется независимо от суммы использованного вычета (право дается только на один объект и один раз в жизни).

А дети, на чьи доли получен вычет, свое право на имущественные вычеты не теряют. По достижении 18 лет парень или девушка, купив жилье, могут воспользоваться налоговым вычетом в полном объеме (в сумме до 2 миллионов рублей). Этим законом защищаются права несовершеннолетних детей и пресекаются возможные махинации со стороны недобросовестных взрослых.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-vychet-pri-pokupke-kvartiry-na-detej/

Имущественный налоговый вычет с привлечением средств областных за третьего ребенка

Имущественный налоговый вычет с привлечением средств областных за третьего ребенка

Прямых ограничений в праве на получение вычета в связи с тем, что обязательства по кредиту погашены за счет материнского капитала, Кодекс не устанавливает. Однако с большой долей вероятности данную позицию придется отстаивать в суде.

Рассмотрим также ситуацию, когда налогоплательщик продает жилье, которое приобреталось с использованием средств материнского капитала, и которое находилось в его собственности менее 3-лет.

У налогоплательщика возникает обязанность задекларировать свои доходы, рассчитать налогооблагаемую базу и при необходимости заплатить НДФЛ в бюджет. В соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 1 ст.

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья

Главное, чтобы покупка была произведена не раньше 2014 года. Любое официально работающее лицо вправе написать заявление на имущественный налоговый вычет, связанный с приобретением или строительством жилой недвижимости.

Кроме того, он предоставляется и на оплату процентов по ипотечному кредитованию. Многие люди, при оформлении недвижимости включают в собственники своих детей.

Конечно, денежные средства при этом тратили родители. Поэтому с недавнего времени мать или отец вправе получить налоговый вычет за своего несовершеннолетнего ребёнка.

Материнский капитал против налогового вычета

  • Внимание Недвижимость приобретена на имя ребёнка полностью или частично.
  • На момент получения документации о собственности отпрыск является несовершеннолетним.
  • Когда дети достигают восемнадцатилетнего возраста, они вправе самостоятельно воспользоваться налоговым вычетом на приобретение жилого имущество или его строительство. Документация для оформления вычета Чтобы оформить имущественный вычет на приобретение жилья в налоговой инспекции требуется составить заявление и принести следующий пакет документации:
  1. Удостоверения личности.
  2. Свидетельство о рождении, если льгота оформляется за несовершеннолетнего ребёнка.

  3. Заполненную декларацию по форме 3 — НДФЛ.

Её можно составить самостоятельно или обратиться за помощью к знающим людям.

Объясняется это тем, что сам ребенок в будущем не лишается права на данную льготу и может ее заявить по достижении совершеннолетнего возраста.

  • Наличие статуса резидента РФ.

Мать или отец, желающие вернуть средства, истраченные на покупку жилья, находящегося в собственности своего ребенка должны в течение года, за который заявляется льгота, находиться на территории РФ более 183 дней в году. В противном случае в н/в также будет отказано.

  • Наличие облагаемого НДФЛ дохода.

Заявитель должен иметь в отчетном году (в том за который заявляется преференция) доход, облагаемой ставкой 13%.
Если родитель (родители) получают доход с которого отчисление налога не производится, то в льготе ему также будет отказано.

Имущественный налоговый вычет и материнский капитал

  • Вычет при купле-продаже недвижимости
  • Как считается денежная разница на купленную недвижимость
  • Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)
  • Как правильно оформить НДФЛ в 2018 году
  • Изменения в 2018 году

Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов. Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%.

Вычет при купле-продаже недвижимости Семьи, купившие дом (квартиру) с учетом капитала, вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения.

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

Напомню, что российским законодательством предусмотрена ещё одна, так называемая, мера поддержки граждан при приобретении жилья: имущественный вычет. В частности, подпунктом 2 п. 1 ст.

220 Кодекса установлено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома.
Однако в контексте нашей темы важно знать, что согласно абз. 26 пп. 2 п. 1 ст.

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры

Важно

Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, в частности, за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей. Не смотря на очевидную однозначность российского законодательства в данном вопросе, на практике складывается достаточно противоречивая ситуация.

При оформлении сделок с недвижимостью, в частности, приобретении жилья с использованием средств материнского капитала, далеко не всегда в документах (будь то договор купли-продажи, договор участия в долевом строительстве и др.) указывается, что расчет производится, в том числе, и с использованием данных средств.

Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры

Супруги подали декларации 3-НДФЛ за 2008, 2009, 2010 годы, заявив право на имущественный налоговый вычет, и вернули причитающиеся им 260.000руб. В 2011 году супруги приняли решение направить средства материнского капитала в размере 300.000руб.


на погашение части основного долга по кредиту. Учитывая позицию контролирующих ведомств, данные налогоплательщики обязаны вернуть НДФЛ в размере 39.000 руб. (300.000*13%) в бюджет.

При этом не исключено, что налоговые органы при проверке начислят пени и штрафные санкции за неуплату налога.

Возможно, в аналогичной ситуации стоит попытаться убедить налоговую, что расходы по оплате квартиры — это одно, а погашение кредита — другое. А поскольку оплата квартиры за счет средств материнского капитала не производилась, то и ограничение ст.

220 НК РФ на данных налогоплательщиков не распространяется.

Источник: http://golden-mark.ru/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-s-privlecheniem-sredstv-oblastnyh-za-tretego-rebenka/

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет с привлечением средств областных за третьего ребенка

​Зачастую при приобретении квартиры родители оформляют право собственности на своего несовершеннолетнего ребенка (детей).

Встает закономерный вопрос, имеют ли право родители вернуть часть затраченных на покупку средств, если квартира полностью или частично оформлена на ребенка? Разберемся, в каких случаях возможно получить данную льготу, а в каких нет, каким условиям должен отвечать родитель и в каком порядке производится возврат средств.

Условия для получения налогового вычета за ребенка при покупке квартиры:

  • Право на вычет (далее н/в, льгота, преференция) не было реализовано родителем ранее.

Указанное условие является основным при заявлении льготы за несовершеннолетних детей.

В случае, если родитель (планирующий получить возврат средств за ребенка) ранее полностью использовал свое право на н/в получить его повторно, хоть и за ребенка, он не вправе.

Объясняется это тем, что сам ребенок в будущем не лишается права на данную льготу и может ее заявить по достижении совершеннолетнего возраста.

  • Наличие статуса резидента РФ.

Мать или отец, желающие вернуть средства, истраченные на покупку жилья, находящегося в собственности своего ребенка должны в течение года, за который заявляется льгота, находиться на территории РФ более 183 дней в году. В противном случае в н/в также будет отказано.

  • Наличие облагаемого НДФЛ дохода.

Заявитель должен иметь в отчетном году (в том за который заявляется преференция) доход, облагаемой ставкой 13%. Если родитель (родители) получают доход с которого отчисление налога не производится, то в льготе ему также будет отказано.

  • Покупка совершена на собственные (семейные) средства.

Данное условие означает, что, если недвижимость была приобретена на средства работодателя, близких родственников, за счет государства, благотворительных организаций и т.п. получить с нее вычет не удастся.

  • Второй стороной сделки по покупке недвижимости не должен выступать близкий родственник

Если квартира куплена у бабушки, дедушки и иных родственников в получении налогового вычета родителю будет отказано.

Особенности получения налогового вычета за ребенка

  1. Ребенок имеет право в будущем обратиться за вычетом (по достижении 18 лет);
  2. Льгота предоставляется как по основному вычету, так и по кредитному (процентам по переплате кредита), а также по затратам на ремонт (если приобретается новостройка или квартира, требующая отделки, что отдельно указано в договоре на покупку).

  3. Родитель (при условии, что он ранее не получал н/в) при заявлении налогового вычета за ребенка в последствии лишается права заявить льготу за себя, так как считается израсходовавшим право на получение данной преференции.
  4. Н/в не имеет срока давности и может быть заявлен в любое время.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Размер н/в за ребенка (детей)

Предельная сумма н/в по расходам на покупку недвижимости составляет 2 млн.руб. на каждого из собственников. Таким образом, если квартира была приобретена отцом за 4 млн. руб. и ½ часть была оформлена на сына, отец сможет получить н/в в сумме всех затрат на покупку данной недвижимости, а именно 4 000 000 руб.

Размер н/в по кредитным процентам определяется в зависимости от года, в котором была приобретена квартира. Если до 2014 года, то возмещению подлежит вся сумма переплаты по ипотеке, если позднее указанного года, то только в сумме не более 3 млн. руб. Также необходимо отметить, что если ранее родитель получил вычет по процентам, то повторно он его заявить также не сможет, хоть и за ребенка.

Порядок получения льготы

Налоговый вычет за ребенка может быть получен двумя способами: через налоговый орган по окончании года, в котором получены документы, подтверждающие право собственности на жилье, или через работодателя, не дожидаясь конца года.

Через налоговую:

  1. Заполнение декларации о доходах по форме 3-НДФЛ;
  2. Составление заявления на получение льготы с указанием, что н/в полностью или частично заявляется за ребенка (детей);
  3. Сбор документов, подтверждающих покупку жилья и произведенные расходы (договор купли-продажи, акт-приема передачи, чеки, кредитный договор и график погашения кредита и иные подтверждающие документы).
  4. Представление документов в ИФНС по месту прописки.
  5. Возврат средств на лицевой счет, указанный в заявлении по прошествии 4 месяцев (три из которых отводятся на камеральную проверку и один на перечисление денег Федеральным Казначейством).

Через работодателя:

  1. Составление заявления на получение льготу через работодателя.
  2. Сбор необходимых бумаг (декларация 3-НДФЛ не составляется и в налоговый орган не сдается).
  3. Сдача документов в налоговый орган по месту прописки.

  4. Получение через месяц в ИФНС документа, подтверждающего право на н/в.
  5. Сдача полученного из налоговой инспекции письма в бухгалтерию по месту работы.
  6. Получение каждый месяц в течение года з/п без вычета подоходного налога.

Если вам требуется помощь в подготовке документов на получение налогового вычета или у вас имеются какие-либо вопросы, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно на них ответить.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-na-rebenka-pri-pokupke-kvartiry

Можно ли получить имущественный вычет за ребенка

Имущественный налоговый вычет с привлечением средств областных за третьего ребенка

При покупке квартиры в ряде случаев перед покупателем встает вопрос оформления её части на своих несовершеннолетних детей.

Иногда родители предпочитают оформить приобретаемое жильё сразу в полную собственность сына или дочери.

При этом следует знать, что есть возможность возместить часть затраченных средств, так как государство предоставляет налоговый вычет при покупке квартиры на ребёнка.

Нормативная база

Под налоговым вычетом подразумевается возврат физическому лицу части ранее уплаченного им налога на доходы. Если из официальной зарплаты покупателя ранее производились отчисления НДФЛ, то определённую сумму можно вернуть обратно. Тем самым стоимость покупки по факту обойдётся для семейного бюджета значительно дешевле.

Предоставление имущественного вычета за ребёнка регулируется следующими нормативными документами:

  1. Ст. 624, 131 Гражданского Кодекса РФ
  2. Ст. 220, 222 Налогового Кодекса РФ
  3. Федеральный закон №212-ФЗ от 23.07.2013 даёт право субъектам федерации устанавливать размеры льгот в зависимости от региона

Кому и в каком размере положен возврат

На возврат налога имеют право все собственники в случае:

  1. Покупки жилья или земли для строительства дома
  2. Уплаты процентов по ипотеке
  3. Рефинансирования займа на покупку недвижимости

Но так как несовершеннолетний не может самостоятельно воспользоваться этим правом, за него это могут сделать его законные представители.

Максимальный размер данной льготы ограничен 13% от 2 000 000 руб., т.е. 260 000 руб. Если же объект приобретён в ипотеку, максимальный размер выплаты равен 13% от 3 000 000 руб. (390 000 руб.).

Законные представители могут получить налоговый вычет за ребёнка при покупке квартиры, если:

  1. Объект полностью или частично приобретён на имя несовершеннолетнего.
  2. На момент получения документов малолетнему собственнику не исполнилось 18 лет.

Особенности и отличия в процедурах получения вычета

Варианты оформления могут быть следующие:

  1. На свою часть и детскую долю.
  2. На свою часть и часть детской доли.
  3. Только на детскую долю.
  4. На получение собственного вычета.

Схожая процедура при приобретении жилья в общую собственность супругами и их детьми.

В случае, когда единственным собственником является несовершеннолетний, один или оба родителя также вправе получить возмещение налога по купленной квартире, несмотря на то, что они не являются её владельцами.

Условия получения возврата

Воспользоваться предоставленным законом правом могут не все. Должны соблюдаться следующие условия:

  1. Заявитель является резидентом РФ, приобретает недвижимое имущество на территории РФ.
  2. При покупке используются только собственные средства или банковский кредит, без привлечения ссуд от работодателя или средств от каких-либо государственных программ (к примеру, материнского капитала).
  3. Заявитель является плательщиком НДФЛ в размере 13%, то есть, должен иметь так называемую «белую» зарплату не ниже минимального размера оплаты труда.
  4. Если жильё куплено до 31 декабря 2013 года, возмещение затрат по налогу производится на один объект и один раз в жизни.
  5. Если имущество приобретено после 1 января 2014 года, возмещение затрат по налогу производится за несколько объектов, при этом сумма возврата по-прежнему не должна превышать 13% от 2 000 000 руб. При этом допускается перенос недополученных средств на жильё, приобретенное в последующем.
  6. Если объект оформлен в виде сделки купли-продажи между близкими родственниками (мать, отец, сын, дочь), право на льготу утрачивается.
  7. Возврат налога производится не позднее 3 лет с даты приобретения недвижимости.
  8. Имущественный возврат за детей можно получить только до исполнения им 18 лет. Совершеннолетний гражданин оформляет все льготы за себя самостоятельно.

Как получить вычет на детей при покупке квартиры

Для этого нужно подготовить следующие документы (оригиналы и копии):

  1. Заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении вычета, с указанием ФИО несовершеннолетнего лица, на чью собственность заявитель получает возврат налога, а также номера банковского счёта для перечисления возврата.
  2. Формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ заявителя.
  3. Свидетельство о праве собственности на приобретённый объект, документы, подтверждающие стоимость покупки или строительства жилья; либо договор ипотечного кредитования и справку из банка о сумме уплаченных процентов. Для оформления имущественного возврата несовершеннолетний обязательно должен быть вписан в свидетельство о праве собственности.
  4. Свидетельство о рождении.
  5. Паспорт несовершеннолетнего лица старше 14 лет.
  6. Паспорт заявителя.

В случае одобрения заявки денежные средства, в рамках уплаченных налогов за текущий год, будут возвращены на расчётный счёт заявителя. Второй вариант получения – уведомить бухгалтерию работодателя, после чего подоходный налог перестанет удерживаться из заработной платы заявителя до исчерпания одобренной суммы.

Возможно ли получение возврата, если ранее родитель уже получал вычет

Можно. Но только в том случае, если оформление производится на долю, принадлежащую детям в том же объекте недвижимости, за который заявитель ранее уже получал возмещение затрат по налогу на себя, при этом не исчерпав положенный лимит. Для этого нужно обратиться в Налоговую инспекцию, предоставив уточнённые декларации.

Повзрослевшие дети, достигнув совершеннолетия, не утрачивают права на получение данного вычета в полном объеме, даже если ранее их законные представители оформили льготу за них.

Копирование материалов разрешено только с указанием активной ссылки на статью.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-na-rebenka

Имущественный налоговый вычет: кому полагается и как получить

Имущественный налоговый вычет с привлечением средств областных за третьего ребенка

Нормативно предусмотрена гарантия на получение имущественного вычета через налоговую инспекцию при соблюдении определенных гарантий. Приобретение жилья связано с большими тратами, которые государство стремится компенсировать.

Вычет распространяется не только на решение квартирного вопроса, но и подразумевает право на возврат части уплаченных процентов за использование земных средств.

Это правило распространяется на сделки, которые сопряжены с использованием заемного капитала в качестве платы за недвижимость.

Что такое имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет — правовая категория, которая представляет собой возврат части уплаченной гражданином ставки НДФЛ в связи с приобретением имущественных прав, находящихся как в частном обороте, так и принадлежащих к публичным интересам. Однако, могут быть приобретены не только материально обозначенные предметы, но и услуги, которые законодательно отнесены к тратам с положенной компенсацией.

Имеют значение следующие критерии:

  • субъект, на который обращены траты (сам получатель или иные лица, допущенные законом к возврату);
  • статус налогоплательщика (работающий или нетрудоустроенный);
  • объект налогообложения.

ВАЖНО! Чаще всего имущественный вычет воспринимается только как возврат определенной суммы при покупке недвижимости, будь то квартира или частный дом, приобретенный за накопления или с использованием займа.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

+7 (499) 455-00-57 Москва, Московская область

Однако существуют и прочие виды, которые назначаются по аналогичному алгоритму. Например, речь может идти о вычете за обучение детей или о возврате определенной части от стоимости медицинской помощи. Хотя и в таких случаях есть ограничения:

  • если говорить об обучении, то необходимо соблюдение условия о форме обучения;
  • когда подается заявление на компенсацию по медобслуживанию, то следует учитывать перечень видов подобной деятельности (лечение зубов, к примеру).

Статья 220 НК дает обширный перечень объектов налогообложения, оборот которых может быть использован для возврата налога.

Кому полагается вычет

Право на имущественный вычет могут приобрести:

  • лицо, купившее недвижимость;
  • муж или жена такого собственника;
  • законные представители несовершеннолетнего владельца.

Следует обратить внимание, что супруги могут переуступить друг другу право получения налоговой компенсации, но только при условии написания соответствующего заявления перед первоначальным возвратом.

Родители или усыновители, оформляющие вычет на имущество несовершеннолетнего владельца, имеют право распоряжаться средствами по своему усмотрению. Однако в последующем приобретении ребенком собственной недвижимости, расчет величины компенсации высчитывается заново.

ВАЖНО! ИФНС в ходе фискальной проверки проверяет соответствие заявителя на принадлежность по ст. 105.1 НК РФ к взаимозависимым лицам. Сделки, совершенные между близкими родственниками, исключают право на получение имущественного вычета.

Законом также не допускается применение компенсации по отношению к таким объектам недвижимости, где строение для заявителя было возведено или профинансировано работодателем.

Размер имущественного вычета

Величина возвратных средств напрямую зависит от потраченных денег. При покупке жилья в одиночку, максимально можно получить 260 000 тысяч рублей.

Но эта сумма будет разбиваться на такое количество времени, сколько возможно будет подтверждать уплаченные в казну налоги на доходы.

Это означает, что даже при среднегодовой заработной плате в 90 000 рублей в месяц (речь об облагаемой налогом белой зарплате), человек сможет реализовать полный возврат только за 2 налоговых периода (года).

Поэтому размер имущественного вычета высчитывается строго индивидуально для каждого получателя и является зависимым элементом от доходов.

Расходы на строительство либо приобретение жилья

Ранее налоговое законодательство содержало весьма ограниченные указание на размеры полагающегося вычета из-за того, что привязывала сумму не к собственнику, а к объекту недвижимости.

С 2014 года такой порядок был пересмотрен и недополученный размер компенсации стал переводиться на недвижимость, приобретенную позднее.

Более того, был установлен порядок вычета для имущества, оформленного в совместную собственность.

Потратив 2 миллиона рублей на покупку или строительство и оформив его в индивидуальное владение, человек может использовать сумму вычета полностью.

Если объем финансирования недвижимости оказался ниже, то приобретение другого объекта позволит повторно обратиться в налоговую для истребования компенсации на остаток.

И, наоборот, когда стоимость превышает максимальный размер вычета, то превосходящая сумма не учитывается.

По квартире, находящейся в совместной собственности, компенсация увеличивается на миллион. То есть супруги могут получить от государства возврат с 3 миллионов рублей.

При этом, как было сказано выше, они могут предоставить друг другу преимущественное право.

Например, при отсутствии занятости в момент получения вычета, соответствия неуплаты НДФЛ в казну, компенсация полагается трудоустроенному супругу.

ВАЖНО! Сумма вычета, которая разбивается на несколько лет, не может менять субъекта получения. Так, если в первый год исчисления не было подано заявление, то в дальнейшем такое право теряется.

В подтверждаемые суммы при покупке жилья могут входить расходы на привлечение специалистов по отделке или дизайну помещений.

Когда речь идет о возведении жилого дома, также среди подтверждающих документов должны находиться договоры и платежные документы о привлечение строительной бригады или покупке материалов.

Расходы на погашение процентов по целевым займам

Целевым займом признается такой вид кредитного продукта, который выдается для разрешения жилищных проблем. Сегодня ипотека приобретает особую популярность ввиду снижения процентной ставки и возрастания срока на выплаты.

Человек, приносящий пакет документов для получения вычета за имущество, возведенное или приобретенное за заемные денежные средства, имеет полное право компенсировать их только в том случае, если они не превышают установленного лимита.

ВАЖНО! Целевым займом не считается соглашение с работодателем об оплате строительства или покупке квартиры.

Например, куплена квартира-студия за 900 000 рублей, а проценты по кредиту составляют 1 300 000. В таком случае допустимо вернуть 13% от полной стоимости жилья и некоторую часть в размере тех же процентов от займа.

В 2015 году Минфин в своем письме N 03-04-05/46937 разъяснил, что повторное предоставление такого права недопустимо.

Это значит, что прошение о возврате процентов должно содержаться только по одному объекту недвижимости.

Если собственник пытается дополучить компенсацию на вторую квартиру, которая также была куплена в ипотеку, то средства, привлеченные у кредитной организации, не будут учтены.

Подтверждать расходы необходимо в том объеме, в котором они погашены на момент подачи заявления. То есть если по состоянию на момент написания прошения уплачена сумма в размере 1 500 000 рублей, то и возвращать можно будет только ее.

ВНИМАНИЕ! Не стоит путать уплату налога на имущество физических лиц и получение компенсации через налоговую. В первом случае речь идет о финансовом обременении, которое возникает после завершения сделки купли-продажи (обязательное). Во втором случае может быть применено, когда человек желает произвести возврат (заявительное).

Как получить имущественный налоговый вычет

Существует 3 способа получения денег применительно к субъекту:

  • самостоятельно;
  • через представителя по доверенности;
  • почтовым отправлением.

Если говорить о способе, то можно выделить всего 2:

  • Обращение в ИФНС.
  • Заявление работодателю.

Сами методы предполагают различный результат. Если в первом случае используются предыдущие периоды, то для второго варианта будут учтены настоящие и будущие отчисления в налоговую инспекцию.

Через работодателя

Работодатель выступает налоговым агентом. Он принимает весь пакет документов:

  • заявление;
  • документы о праве собственности;
  • подтверждающие оплату стоимости жилья квитанции.

На основании этих материалов делается приказ об отсутствии оснований для уплаты в отношении сотрудника налога на доходы в течение календарного года. То есть человек будет получать размер оклада, который указан в трудовом договоре.

ВАЖНО! Отчисления в другие фонды, ПФР и ФСС, не учитываются в таком случае. Их оплата идет по установленным нормативным рамкам.

Через налоговую инспекцию

Если запланировано обращаться в инспекцию, то следует иметь в виду, что перечень необходимых документов расширен, так как требует подтверждения постоянного дохода. Получение налогового имущественного вычета допустимо через 3-4 месяца после подачи заявления и положительного заключения по результатам фискальной проверки.

Проверке подлежат:

  • заявление по установленной форме 3-НДФЛ (лучше доверить специалистам, поскольку ошибочное написание заявления запустит механизм повторного обращения и увеличит срок решения еще на 3 месяца);
  • справка от руководителя за подписью бухгалтера о суммах доходов с разбивкой по месяцам за предшествующий период. Поскольку компенсации подлежат недополученные доходы за 3 предыдущих года, то следует ориентироваться на этот срок;
  • подтверждающие документы, которые позволяют установить собственника и идентифицировать сумму к возврату (договоры купли-продажи, выписки с банковского счета или расписка о получении денег, свидетельства о праве собственности).

Заявление готовится в 2 экземплярах.

Когда нельзя воспользоваться правом на вычет

Право на имущественный налоговый вычет не приобретают или теряют лица, которые:

  • не имеют постоянного заработка и не могут подтвердить уплату НДФЛ в казну;
  • использовали всю сумму по другому объекту недвижимости.

Получить его не могут лица, купившие или построившие жилье в тот же налоговый период, в котором пытаются осуществить возврат. Таким образом, получение компенсации за улучшение жилищных условий для нового собственника является прекрасной законной перспективой для возмещения части потраченных средств.

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.