Если двое детей сколько процентов подоходный налог за 2018

Содержание
  1. Правила начисления налогового вычета на детей
  2. Налоговый вычет на детей. Определение понятия. Законодательное регулирование
  3. Кто может воспользоваться данным правом
  4. Сумма вычета
  5. На первого ребенка
  6. На второго
  7. На третьего
  8. Повышенные размеры детских вычетов
  9. Перечень документов
  10. Порядок оформления
  11. Правила и сроки предоставления
  12. Примеры расчета
  13. Если двое детей сколько процентов подоходный налог за 2018
  14. Подоходный налог с зарплаты — ндфл в 2018
  15. Налоговый вычет на ребенка по ндфл в 2018 году
  16. Сколько процентов составляет ндфл от зарплаты в рф в 2018 году
  17. Налоговый вычет на ребенка в 2018 году
  18. Как считают подоходный налог на 2 детей?
  19. Какой подоходный налог, если есть несовершеннолетние дети
  20. Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2018 году, как оформить
  21. Кому можно предоставлять вычет на детей
  22. Размер детского вычета в 2018 году
  23. Подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок: какие льготы и как рассчитать
  24. Льготы по НДФЛ для родителей, имеющих детей
  25. Когда предоставляются вычеты в двойном размере
  26. Условия использования налоговых льгот
  27. Предоставляются ли льготы, если дети работают
  28. Расчет подоходного налога с зарплаты
  29. Как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2018 году?
  30. Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2018 году
  31. Стандартные, социальные и имущественные вычеты
  32. Подоходный налог с минимальной зарплаты в 2018 году
  33. Расчет подоходного налога в 2018 году с примером
  34. Пример:
  35. Тоже может быть полезно:
  36. Если есть 2 детей налог меньше у военнослужащих
  37. Какой вычет положен военнослужащим на детей
  38. Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком
  39. Сколько должны вычитать подоходный налог если есть ребенок
  40. У меня двое детей несовершеннолетних
  41. Что положено и какие права есть у военнослужащих по контакту и их семьям
  42. Перечень и порядок предоставления льгот военнослужащим и их семьям
  43. Льготы военнослужащим срочной службы
  44. Налоговые вычеты на детей в 2018 году
  45. Как получить налоговый вычет на ребенка в 2018 году в России
  46. Налогообложение доходов военнослужащих
  47. Налоговые и дополнительные льготы для военнослужащих в РФ
  48. Бухгалтерская пресса и публикации 2008
  49. Льготы военнослужащим: выплаты и привилегии, полагающиеся военным и их семьям

Правила начисления налогового вычета на детей

Если двое детей сколько процентов подоходный налог за 2018

Каждый работающий россиянин ежемесячно оплачивает налоги из своих официальных доходов в размере 13%.

Кому-то эта сумма кажется несущественной, а кто-то готов использовать любую возможность, чтобы уменьшить размер подати.

И для тех, и для других действует стандартный налоговый вычет на детей, дающий возможность существенно уменьшить налоговую базу и, соответственно, размер взимаемого НДФЛ.

Налоговый вычет на детей. Определение понятия. Законодательное регулирование

Налоговый кодекс Российской Федерации содержит перечень стандартных льгот, применяемых для различных категорий граждан. Одной из них является налоговый вычет на детей. Суть данной льготы для работающих граждан довольно проста.

Каждый, кто имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, может уменьшить свой НДФЛ.

Но так как градация процентной ставки в нашей стране не предусмотрена, допустимо облагать налогом не всю сумму зарплаты, а лишь ту ее часть, что останется после применения налогового вычета.

Кто может воспользоваться данным правом

Согласно действующему российскому налоговому законодательству, льгота на подоходный налог в 2018 году на ребенка предоставляется всем официально трудоустроенным россиянам, имеющим сына или дочь и исправно платящим подоходный налог.

Право на вычет на ребенка в 2018 году имеют и отец, и мать малыша, если они оба работают и получают официальный заработок. Когда родитель юридически признан единственным, он получает вычеты на детей в двойном размере.

Кроме того, право на вычет на ребенка в 2018 году предоставляется:

  • усыновителям;
  • опекунам;
  • попечителям;
  • приемным родителям;
  • разведенным родителям при условии материального обеспечения общего малыша.

Сумма вычета

При определении размера льготы на детей по НДФЛ в 2018 году не принимается в расчет размер заработной платы или иного ежемесячного дохода гражданина. Главным условием для предоставления льготного удержания будет наличие малышей и их количество.

Играет важную роль физическое здоровье ребенка, а также то, является ли он совершеннолетним и проходит ли обучение в высших учебных заведениях.

Стандартные налоговые льготы применяются в отношении трудящихся родителей до момента достижения их детьми совершеннолетия, а также после него до 24 лет, если их дочери или сыновья учатся на очном отделении вуза или проходят обучение в аспирантуре, интернатуре, ординатуре и т.д.

На первого ребенка

Льгота на НДФЛ на ребенка, являющегося в семье первым, составляет 1400 рублей. Эта компенсация не вариативна и установлена в постоянном размере для всех категорий граждан. Российское налогообложение работает с этой суммой, начиная с 2012 года. До этого предоставлялось послабление по НДФЛ в размере 1000 рублей.

Право на льготу на 1 ребенка по НДФЛ в 2018 году появляется у каждого из родителей с момента рождения их малыша.

Уменьшение удержания производится в каждом месяце годового налогового периода и заканчивается в момент превышения допустимого предела общего дохода за этот период. Ограничение установлено на сумме в 350 000 рублей.

То есть с начала года все доходы налогоплательщика суммируются, а по достижении установленного порога налоговое возмещение перестает действовать.

На второго

Появление второго малыша в семье также приносит родителям небольшое послабление при уплате НДФЛ. Работающие папа и мама смогут вернуть налог еще с 1400 рублей своего официального заработка.

При этом важно учитывать, что при подаче соответствующего заявления в бухгалтерию после появления на свет нового члена семьи, полагающиеся на каждого малыша льготы суммируются.

То есть применение налога на детей в такой ситуации будет уменьшать общую доходную базу каждого родителя, подлежащую обложению, на 2800 рублей ежемесячно.

На третьего

Третий малыш в семье не только является огромной радостью, но и требует от родителей больших финансовых затрат. Поэтому появление третьего и каждого последующего малыша позволяет получить вычет на ребенка в 2017-2018гг. в размере 3000 рублей. Эта сумма также вычитается из общей доходной базы каждого родителя при расчете НДФЛ на детей.

Повышенные размеры детских вычетов

В некоторых случаях стандартные налоговые льготы существенно увеличиваются:

  1. Дети являются инвалидами. Воспитание родного малыша с ограниченными физическими возможностями позволяет родителям рассчитывать на ежемесячное отнимание из общей суммы налогооблагаемого дохода 12 000 руб. При этом не имеет значения, какой малыш в семье по счету. Это налоговое послабление действует до совершеннолетия сына или дочери.
  2. Учащиеся инвалиды до 24 лет. Если инвалид 1 или 2 группы проходит обучение на очном отделении в вузе, аспирантуре, интернатуре, ординатуре и т.д., его родителям предоставляется льгота в размере 12 000 руб. ежемесячно.

Те же правила действуют в 2018 году и в отношении опекунов, приемных родителей, попечителей, но сумма ежемесячной налоговой льготы сокращается в два раза и составляет 6000 рублей.

Перечень документов

Само по себе рождение малыша — не повод для автоматического предоставления льготы работающим родителям. Чтобы вернуть часть дохода, уплачиваемого в качестве НДФЛ, необходимо собрать пакет документов и предоставить их в бухгалтерию по месту работы. Обычно он минимален и включает в себя:

  • копию паспорта родителя;
  • документ, подтверждающий регистрацию или расторжение брака;
  • документ о рождении или усыновлении сына или дочки.

В иных ситуациях могут потребоваться:

  • медицинские справки, подтверждающие инвалидность;
  • документы о статусе учащегося, студента, интерна и т.д.

Порядок оформления

Получение льготы по НДФЛ — один из самых простых и доступных для всех способов снижения налогового бремени. Порядок оформления выглядит следующим образом:

  • сбор документов;
  • предоставление в бухгалтерию по месту работы;
  • расчет льготы (если документы поданы в середине года, будет произведен перерасчет НДФЛ с января).

Правила и сроки предоставления

Если налогоплательщик один раз написал заявление на льготу при расчете НДФЛ, она будет предоставляться автоматически до совершеннолетия ребенка. Исключение составляют ситуации, когда:

  1. Изменилось место работы — необходимо предоставить справку 2НДФЛ с прошлой работы, чтобы новый бухгалтер мог отследить уровень доходов гражданина за год.
  2. Родился еще один малыш — налогоплательщику необходимо снова писать заявление на возврат части налога.

Предоставление льготы начинается с месяца, в котором было подано заявление, а заканчивается либо в момент превышения установленной суммы в 350 000 рублей, либо после достижения предельного возраста сыном или дочерью налогоплательщика.

Если налогоплательщику не предоставлялось налоговое послабление или оно было рассчитано неправильно, он имеет право вернуть излишне уплаченный НДФЛ, но только за последние три года. Для перерасчета и возврата денег нужно обратиться в местное отделение налоговой инспекции.

Скачать образец заявления на налоговый вычет на ребенка.

Примеры расчета

Рассчитать, сколько можно сэкономить при уплате НДФЛ, очень просто. Достаточно вычесть из суммы заработка все положенные по закону удержания. Выполним расчет на примере семьи из 3 человек при доходе родителя в 20 000 рублей:

  • на первого малыша — 1400;
  • на второго — 1400;
  • последний сын или дочь — 3000;
  • общая сумма вычета — 5800;
  • налогооблагаемая база — 20 000 – 5800 = 14 200;
  • НДФЛ — 14 200 х 13% = 1846;
  • зарплата на руки — 20 000 – 1846 = 18 154;
  • экономия — 754 рубля ежемесячно.

Загрузка…

Пользователь задает
вопрос на сайте

Вопрос поступает
дежурному юристу

Вопрос обрабатывается: определяется его тематика,

анализ вопроса, поиск ответа

Решение проблем пользователя – это ответ на

его вопрос

Юрист связывается с пользователем и предоставляет ему

консультацию

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 350-81-93

Источник: https://posobie.net/lgoty/nalogovyj-vychet-na-detej-po-ndfl.html

Если двое детей сколько процентов подоходный налог за 2018

Если двое детей сколько процентов подоходный налог за 2018

Законодательство обязывает нанимателя удерживать и уплачивать подоходный налог с зарплаты (или НДФЛ) своих сотрудников. Для того, чтобы правильно это сделать, следует обладать информацией о его актуальных ставках и порядке расчета.

Что такое подоходный налог с заработной платы, от чего зависит Основным прямым налогом, удерживаемым с вознаграждения за труд, является НДФЛ. Порядок расчета и актуальные ставки зависят от налогового статуса, то есть резиденства или нерезидентсва получателя дохода.

Так, налоговым резидентом является работник, который за последний год находился в России более 183 календарных дней, а нерезидентом, соответственно, тот, кто пребывал на российской территории меньше указанного срока.

Уезд из страны для лечения или обучения на срок до 6 месяцев прерыванием пребывания не считается. Статус требуется уточнять в конце отчетного периода ввиду возможности его изменения.

Подоходный налог с зарплаты — ндфл в 2018

Отцовство каким-либо образом установлено хотя родители в браке не состоят Родитель, с которым проживает ребенок, снова вступает в супружеские отношения но новый супруг не осуществляет усыновление Второй родитель по какой-то причине лишен своих родительских прав либо ограничен в них Один из родителей находится в местах лишения свободы — Основные нюансы Следует помнить о достаточно обширном перечне самых разных нюансов, связанных именно с подоходным налогом и получением на него вычета: Показатели Описание Величина НДФЛ варьируется от 9%до 35% в зависимости от типа доходов и правового статуса налогоплательщика Все необходимые документы на уменьшение подоходного налога можно передавать по почте Уменьшение величины налоговой базы осуществляется с месяца, когда было осуществлено усыновление либо ребенок был рожден С месяца, когда величина годового дохода конкретного лица составила более 280 тыс.

Налоговый вычет на ребенка по ндфл в 2018 году

Внимание Изменения налогового вычета на ребенка по НДФЛ с 1 января 2016 года С 1 января 2016 года стандартный вычет по НДФЛ на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям увеличили с 3 до 12 тысяч рублей, а опекунам, попечителям и приемным родителям — с 3 до 6 тысяч рублей. Кроме того, в целях применения стандартных вычетов по НДФЛ на детей, вырос предельный порог доходов для всех родителей с 280 до 350 тысяч рублей. Как рассчитать налоговый вычет? Сумма вычета является фиксированной и зависит от количества детей.

Из начисленной заработной платы вычитается эта сумма, с оставшейся изымается подоходный налог. Пример: з/п. 20000 руб., ребенок один. 20000 – 1400 = 18600 руб.; 18600*13%= 2418 руб.; Итого к выплате: 20000 – 2418 =17582 руб. При отсутствии детей: 20000 – (20000*13%) = 17400 руб.

Таким образом, экономия при наличии одного ребенка составляет 182 руб.

Сколько процентов составляет ндфл от зарплаты в рф в 2018 году

Воспользоваться им может любой из супругов (опекунов или усыновителей), чей совокупный годовой доход не превышает 350.000 руб.

, по своему основному рабочему месту, подав соответствующее заявление и сопроводительный пакет подтверждающей документации. Даже если это сделано не в начале календарного периода, вычет все равно предоставляется лицу (-ам) с начала года.

При условии, если один из супругов отказывается от налогового вычета, второму он предоставляется в двукратном объеме.

Это же правило действует для граждан, в одиночку воспитывающих детей (матери или отца). Налогооблагаемая база уменьшается на указанную сумму средств с месяца появления на свет, усыновления одного или нескольких несовершеннолетних, или установления над ним (-и) опеки вплоть до момента достижения ребенком (детьми) совершеннолетнего или иного, оговоренного ст.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

  1. Оплаты труда.
  2. Получения арендных выплат.
  3. Призов, подарков и выигрышей.
  4. Страховых платежей.

Кто должен уплачивать Налогоплательщиками являются не только российские граждане, но и: Физлица, которые пребывают на территории государства не меньше 183 дней на протяжении года То есть налоговые резиденты.

При этом они могут быть гражданами других стран Физлица, граждане РФ и других стран не зависимо от нахождения в России Если прибыль они получают от нашей страны Налоговым резидентом человек признается не по календарному году, а по фактическому, начинаться отсчет может с любого числа любого месяца.

НДФЛ за иностранных граждан оплачивает работодатель, с которым они заключили трудовое соглашение либо гражданско-правовое соглашение.

Исключением из данного правила являются лица, которые работают на основе патента.

Как считают подоходный налог на 2 детей?

I–II группы, за другого родителя (при условии отказа от вычета второго родителя, в том числе приемного) Свежие новости: Минфин разрешил суммировать вычет на ребенка-инвалида В марте 2017 года, Минфин в своем письме дал разъяснение, что родители ребенка-инвалида имеют право два вычета: стандартного, который зависит от количества детей в семье и по факту инвалидности. Для расчетов необходимо сложить их размеры. Например, у Вики родился второй ребенок с инвалидностью, значит сумма, которая будет вычитаться из ее зарплаты и зарплаты мужа: 1400 + 1400 + 12000 = 14800 каждый месяц. При определении размера детского вычета всегда учитывается общее количество детей в семье независимо от возраста старших и предоставления или непредставления вычета на них (на основании письма № 03-04-05/8-302 от 15 марта 2012г.
от Минфина России). Как рассчитать чистый доход с вычетами на детей Согласно п. 4 ст.

Какой подоходный налог, если есть несовершеннолетние дети

Срок перечисления в бюджет подоходного налога коррелирует с типом доходов:

  • налог с вознаграждения за труд, выданного либо через кассу, либо перечисленного на карту, а также дивидендов уплачивается в следующий за расчетным рабочий день;
  • с доходов ИП – не позднее 15.07 следующего года с обязательной уплатой на протяжении предыдущих 12 мес. авансовых платежей;
  • с больничных и отпускных – в последний рабочий день расчетного месяца.

Уплачивать налог с дивидендов налоговый агент должен из средств физлиц, но не из своих собственных (ст.226 НК). То есть, в случае ошибочной выплаты дивидендов в полном размере, без удержания налога, следует либо затребовать от лица возврата суммы налога, либо удержать ее из следующего платежа (с учетом законодательно обусловленных ограничений).

Источник: http://golden-mark.ru/esli-dvoe-detej-skolko-protsentov-podohodnyj-nalog-za-2018/

Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2018 году, как оформить

Если двое детей сколько процентов подоходный налог за 2018

НК устанавливает, что каждый работник обязан в качестве налога перечислять часть своего заработка в бюджет. Он называется НДФЛ, и обязанность его рассчитывать и удерживать налагается на работодателя. Работнику по его заявлению может предоставляться стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году. Их размеры и правила начисления не изменились по сравнению с предыдущим временем.

Кому можно предоставлять вычет на детей

Данная льгота должна быть установлена каждому сотруднику, у какого имеются дети еще не достигшие возраста 18 лет. Если они обучаются в высшем заведении и имеют статус курсантов, аспирантов, студентов, ординаторов, то период оформления на них льготы продлевается до 24 лет.

Прекратить использование вычета необходимо с месяца, идущего после месяца прекращения обучения. Правда, в ситуации с учебой есть исключение — если ребенок выходит замуж (женится). Кроме этого вычет начисляется не только на родного ребенка, но также и на усыновленных либо находящихся на попечении.

По своей сути вычет представляет собой закрепленную законом сумму, на которую производится уменьшение базы налога НДФЛ со ставкой 13%. На все другие доходы, которые подпадают под другие ставки (9%, 30% и т. д.), льготы не действуют.

Использование вычета выполняется по нарастанию с начала налогового периода (года). Однако в НК устанавливается лимит по полученным доходам, после какого вычет перестает действовать. В 2017 году он не изменился, и все также установлен в сумме 350000 руб. Такое ограничение обозначает, что с месяца, в котором заработок работника достиг указанной суммы, льгота отменяется.

бухпроффи

Внимание! В НК закреплена возможность для второго родителя увеличить льготы в два раза, если первый отсутствует. Под этим понимается смерть либо признание его безвестно отсутствующим. Для получения двойной льготы необходимо предоставить документы, подтверждающие данный статус.

Однако как только родитель, который был признан одиноким, снова вступает в брак, он автоматически лишается двойной льготы. Но если брак в дальнейшем снова будет расторгнут, то можно опять получить право на двойную льготу, но только при одном условии — во время нахождения в браке ребенок не был усыновлен вторым родителем.

Также можно произвести отказ от своей льготы в пользу ее удвоения у второго родителя. Такой возможность можно воспользоваться, если у одного из родителей в данный момент нет доходов. Тому, кто производит отказ, необходимо оформить его в письменной форме, а также взять на своем рабочем месте справку о том, что он льготой в данный момент не пользуется.

Однако оформить отказ невозможно в случаях:

  • Родитель, который хочет отказаться, в момент отказа не трудоустроен;
  • Пребывает в отпуске по уходу за малышом либо в декрете;
  • Стоит на учете в центре занятости.

бухпроффи

Внимание! Расчетчику необходимо быть предельно внимательным при определении права на льготу у разведенных родителей. Им они могут предоставляться только в ситуации, когда родитель действительно участвует в финансировании ребенка. Например, это может подтвердить документ о перечислении алиментов.

Размер детского вычета в 2018 году

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году все также определяется в НК и предоставляется на тех же условиях, что и ранее. Никаких изменений в этой области сделано не было.

При определении суммового показателя вычета нужно учитывать общее число детей у работника, доход которого облагается налогом. Важное значение имеет порядок, в котором дети появлялись на свет. Это значит, что когда старший ребенок становится совершеннолетним и теряет льготу, все младшие продолжают получать свои льготы в том же размере. Сумма льгот пересчету не подлежит.

К примеру, у работника 3 ребенка. Старший достиг 18 лет и потерял льготы. Однако на среднего ребенка все также будет предоставляться сумма 1400 руб., а на самого младшего — 3000 руб.

Льготы на детей установлены в следующих размерах:

  • 1400 руб — на ребенка, который родился первым (код 126).
  • 1400 руб — на ребенка, родившегося вторым (код 127).
  • 3000 руб — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих (код 128).
  • 12000 руб – вычет на ребенка инвалида 1-й или 2-й группы (код 129).

бухпроффи

Внимание!

Источник: https://buhproffi.ru/kadry/standartnyj-nalogovyj-vychet-na-detej.html

Подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок: какие льготы и как рассчитать

Если двое детей сколько процентов подоходный налог за 2018

Работающие родители на законных основаниях вправе воспользоваться некоторым преимуществом при начислении зарплаты, а именно, допускается уменьшить подоходный налог на детей (за счет наличия иждивенцев).

Соответственно, сумма чистого заработка, выдаваемая на руки, увеличивается. Это означает, что при расчете заработной платы появляется необлагаемая сумма подоходного налога на ребенка. Те же правила, что действовали в 2017 не потеряли свою актуальность и в наступившем 2018 году.

Льготы по НДФЛ для родителей, имеющих детей

Сотрудники, если у них есть несовершеннолетние дети, вправе воспользоваться льготами при удержании НДФЛ из заработка. Речь идет о действующих стандартных вычетах при определении налога. Эти льготы означают, что с определенной части заработной платы подоходный удерживать не нужно.

Сколько не облагается подоходным налогом на детей, сумма какого размера освобождена от удержаний?  В первую очередь, это зависит от того, единственный или нет в семье ребенок. Также имеет значение статус родителя (одинокий, в браке). Кроме того, дополнительно снижается подоходный налог с зарплаты, если есть дети, признанные инвалидами.

Налоговые вычеты, положенные сотруднику при наличии детей, рассматриваются как стандартные. Снижение подоходного налога для работников, имеющих детей, зависит от их числа и происходит с соблюдением следующих правил. Вот льготные суммы, на которые можно уменьшить месячную з/п, после чего уже с остатка удерживается налог на доходы:

  1. 1400 рублей ― за 1-го ребенка и столько же за 2-го.
  2. 3000 рублей ― размер льготы на 3-го, а также последующих детей.
  3. 6000 рублей ― вычет, предоставляемый на всех детей-инвалидов, которые воспитываются опекунами или приемными родителями.
  4. 12 000 рублей ― такая необлагаемая сумма положена родителям детей-инвалидов вне зависимости от очередности их рождения.

Как рассчитывать подоходный налог, если есть дети? Все предоставляемые на них вычеты необходимо суммировать, полученный итог вычитается из доходов. НДФЛ облагается лишь оставшаяся сумма.

Пример. Рассчитать сумму налога с учетом данных: заработная плата сотрудника с 3-мя детьми за месяц равна сумме 36 000 рублей. Суммарный размер «детского» вычета равен 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей.

Налогооблагаемая база составляет 36 000 ― 5 800 = 30 200 рублей, размер налога при этом 30 200 * 13% = 3 926 рублей. Без учета льготы по НДФЛ был бы равен 36 000 * 13% = 4 680 рублей.

 Получается ежемесячная экономия равна 754 руб.

Сколько снимают подоходный налог, если детей двое? В таком случае вычет составит 1 400 + 1 400 = 2 800 рублей. Учитывая данные примера, НДФЛ к удержанию составит 36 000 ― 2 800 = 33 200 рублей * 13% = 4 316 рублей. В этом случае можно будет каждый месяц получать на руки дополнительные 364 рубля.

Когда предоставляются вычеты в двойном размере

В жизни нередко встречаются обстоятельства, при которых родители вправе рассчитывать на те же вычеты, но уже в двойном размере. Происходит это при следующих обстоятельствах:

  1. Допускается вариант, при котором один из родителей отказывается от использования «детского» вычета в пользу другого. Подобные права есть и у приемных родителей. Но данное правило не распространяется на опекунов, а также усыновителей и попечителей. Кроме того, оба родителя должны иметь налогооблагаемые НДФЛ доходы. Двойной вычет действует до наступления момента, когда доходы второго начинают превышать 350 000 рублей, если брать во внимание заработок с начала года. Для этого придется ежемесячно предоставлять справки, подтверждающие размер зарплаты.
  2. Льгота по подоходному налогу на детей в 2-м исчислении положена единственному родителю. Подробный статус имеется в случае смерти другого, при отсутствии записи отцовства в документах о рождении, или в случае, если имеется соответствующее решения суда о признании отца безвестно отсутствующим. Повышенный размер вычета рассчитывается до момента вступления одинокого родителя в брак. Следует отметить, что на льготу в двойном размере вправе претендовать не только родители. Воспользоваться этим могут и усыновители, попечители.

Для получения возможности применить двойной вычет при расчете НДФЛ, потребуется предоставить документы, среди которых могут быть актуальны следующие в зависимости от ситуации:

  • свидетельство о смерти 2-го родителя;
  • документы о рождении ребенка;
  • судебное постановление;
  • заявление 2-го родителя, подтверждающее дальнейший отказ от использования вычетов при наличии налогооблагаемых доходов.

Условия использования налоговых льгот

Налоговые вычеты при наличии детей предоставляются при выполнении ряда несложных условий:

  1. Допускается использование льготы родителями до тех пор, пока ребенок не достиг 18-летия. Если речь идет о студентах, обучающихся очно, то до 24 лет. Таким образом, если ребенок ― студент, подоходный налог высчитывают с учетом положенного вычета при таких определяющих факторах, как возраст, форма обучения.
  2. Вычеты применяются до момента получения родителем облагаемого дохода 350 000 рублей суммарно с начала года. Льготный порядок расчета НДФЛ перестает действовать с месяца превышения указанного лимита, даже если в семье двое детей или если трое детей.
  3. Родитель предъявил по месту трудоустройства соответствующее заявление с подтверждающими документами.

Уменьшение подоходного налога при рождении малыша может произойти сразу же. Например, по заявлению отца высчитывается НДЛФ с учетом вычетов уже в месяц рождения детей.

И если с размером вычетов, особенно при наличии 1 ребенка, вопросов, как правило, не возникает, то у многодетных сотрудников может возникнуть ситуация, требующая прояснений. Например, если 2 детей, как вычитают подоходный налог, учитывая, что старший ребенок уже достиг совершеннолетия?

По мнению Минфина РФ, возраст детей не имеет никакого значения. В случае, если один ребенок еще несовершеннолетний, за него предполагается льгота в установленном размере. При условии, что в семье 3-е детей, старший из которых является самостоятельным, вычет на оставшихся несовершеннолетний определяется как 1 400 рублей на 2-го и 3 000 рублей на 3-го.

Как рассчитывать суммарную величину вычетов, если умер один из детей? Рожденные 3-ми и позже также обеспечивают родителям стандартный вычет в 3 000 рублей.

Предоставляются ли льготы, если дети работают

Встречаются ситуации, когда дети отвечают требованиям, обеспечивающим наличие стандартных льгот по налогу, и в то же время сами являются работающими.

Например, ребенок-студент очной формы обучения заключил трудовой договор, с его заработка также удерживается налог на доходы.

Имеют ли родители в этом случае право на льготы при расчете НДФЛ со своих заработков, не лишаются ли они возможности продолжить получение стандартного вычета? Законодательство утверждает, что дополнительная рабочая деятельность студента или не достигшего 18-летия подростка значения не имеет. Налоговые льготы родителям должны предоставляться.

Источник: https://nalog-prosto.ru/podohodnyj-nalog-na-detej/

Расчет подоходного налога с зарплаты

Если двое детей сколько процентов подоходный налог за 2018

Подоходный налог с зарплаты или НДФЛ — это основной прямой налог. Он удерживается с зарплаты работников и подлежит перечислению в федеральный бюджет. Документально оформить эту важную часть в жизни предпринимателя поможет автоматический онлайн-сервис.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим правила расчета этого налога, выясним, в каких случаях налогоплательщикам положены льготы и налоговые вычеты.

В случае с подоходным налогом с заработной платы налогооблагаемыми являются:

  • заработная плата (которая выражена в денежном эквиваленте);
  • доходы (которые работник получил в натуральной форме).

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2018 году?

Подоходный налог с зарплаты рассчитывается следующим образом:

  1. Все доходы, полученные работником, суммируются: учитываются поощрения, премии и прочие дополнительные выплаты.
  2. Из общей суммы вычитаются официальные расходы.
  3. Из полученной суммы взимается налог в размере 13% или 30%.

Процентная ставка размера НДФЛ в 2018 году зависит от статуса налогоплательщика: является ли он резидентом РФ или нет.

Выясним для начала, кто является резидентом РФ. Официально резидентом РФ является налогоплательщик, если он более 183 календарных дней пребывает в нашей стране на законных основаниях. Причем в течение этих 183 дней человек не выезжает из РФ. В противном случае налогоплательщик получает статус нерезидента.

В общих случаях ставки НДФЛ для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов – 30%.

Обратите внимание, что на протяжении года налоговый статус вашего сотрудника в целях расчета НДФЛ может измениться. Поэтому на конец года необходимо произвести перерасчет НДФЛ по соответствующей ставке.

Перед тем как рассчитывать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ) сначала необходимо учесть налоговый вычет. По законодательству РФ, налоговый вычет — это льгота, которая предоставляется работникам.

Налоговые вычеты, как правило, составляют:

  • 500 рублей;
  • 1 400 рублей;
  • 3 000 рублей.

Приведем пример:

Ежемесячный доход женщины — 12 000 рублей. Она — мать несовершеннолетнего ребенка. По закону для этой категории граждан Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет в размере 1 400 рублей. В этом случае подоходный налог с заработной платы будет рассчитываться следующим образом: 12 000 — 1 400 = 10 600 рублей.

Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2018 году

Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода).

Плательщики налогов в РФ делятся на два вида:

  1. Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
  2. Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.

Подавляющее большинство граждан РФ являются налоговыми резидентами. Подоходный налог с заработной платы резидентов составляет 13%.

Так же ставка НДФЛ в размере 13% предусмотрена для граждан ЕАЭС, которые работают в России. К странам, входящим в ЕАЭС, относятся Белоруссия, Киргизия, Казахстан, Армения.

И еще одна категория населения со ставкой НДФЛ в 13% – это беженцы и иммигранты.

Для нерезидентов РФ подоходный налог с зарплаты рассчитывается по ставке 30%.

Если нерезидент находится на территории РФ более 183 календарных дней, то подоходный налог с его зарплаты будет в этом случае составлять не 30%, а 13%.

Стандартные, социальные и имущественные вычеты

В некоторых случаях для уменьшения НДФЛ можно воспользоваться стандартными, социальными и имущественными вычетами, предусмотренными законодательством РФ.

Стандартные вычеты предоставляются следующим категориям граждан:

  • родителям (усыновителям или опекунам) у которых на иждивении находятся несовершеннолетние дети;
  • родителям, у которых на иждивении находятся ученики до 24 лет.

Размер льготы составляет 1 400 рублей (на каждого первого и второго ребенка). Если в семье три и более детей, то вычет предоставляется по 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка. Использовать стандартный вычет можно только по основному месту трудоустройства. Причем оба родителя имеют право претендовать на данный вычет.

Еще один вариант получения вычета – вычет может предоставляться в двойном размере по месту работы одного из родителей, в случае если другой родитель предоставил заявление о неполучении вычета по своему месту работы.

Для опекунов, попечителей и их супругов, воспитывающих ребенка–инвалида, не достигшего возраста 18 лет, или ребенка-инвалида 1-2 группы, обучающегося по очной форме в учебном заведении в возрасте до 24 лет, сумма вычета на такого ребенка составляет 6000 рублей.

Для родителей и усыновителей ребенка-инвалида до достижения им 18 лет, или если такой ребенок является инвалидом 1, 2 группы и обучается по очной форме обучения, то до достижения им 24 лет, сумма вычета составляет 12 000 рублей.

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

Если в течение года работник не использовал право на вычет, он может получить денежное возмещение от ИФНС, подав в ИФНС декларацию о доходах и справки, подтверждающие право вычета.

Право на вычет в размере 1 400 рублей утрачивается, если сумма совокупного размера дохода (в течение отчетного года) составляет более 350 тысяч рублей.

Социальные вычеты предоставляются:

  • на обучение (свое или детей);
  • на лечение;
  • на покупку лекарств;
  • на пенсионное обеспечение.

Имущественные вычеты предоставляются в случае:

  • продажи автомобиля;
  • продажи (покупки) недвижимости (доли недвижимости) или земельного участка.

Стандартный вычет предоставляется в случае, если доход — менее 20 000 рублей.

Имущественный вычет можно использовать только один раз (например, при уплате процентов по ипотеке).

Полный список доступных для граждан Российской Федерации льгот и вычетов содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Подоходный налог с минимальной зарплаты в 2018 году

Подоходный налог с минимальной зарплаты исчисляется также как и с других видов доходов работников. Работник вправе использовать свои налоговые вычеты. Когда у налогоплательщика есть право на несколько видов стандартных налоговых вычетов, то он может использовать только один.

Суммировать несколько стандартных вычетов нельзя, за исключением вычетов на детей.

Из минимальной заработной платы работника удерживается подоходный налог, рассчитанный по ставке (13% или 30%). Работник получает зарплату за вычетом НДФЛ.

Рассчитанный по соответствующей ставке подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается из дохода работника. Сотруднику выплачивается заработная плата за вычетом НДФЛ. Другие удержания (погашение кредита, алименты и прочее) вычитаются из оставшейся после вычета НДФЛ суммы.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

Перечень доходов, которые по законодательству не облагаются налогом (статья 217 Налогового кодекса РФ):

  • стипендии;
  • все виды социальных доплат и пенсий;
  • пособия по беременности и родам;
  • пособия по безработице;
  • алименты (на основании решений суда);
  • материальная помощь до 4000 рублей (в год);
  • различные виды компенсаций (командировочные и суточные расходы).

Налогом НДФЛ облагаются в общем порядке выплаты по больничным листам по временной нетрудоспособности (или по уходу за больным).

Максимальная сумма вычетов при расчете подоходного налога с зарплаты может учитываться, когда работник попадает под несколько категорий вычетов.

В случае отпуска (болезни) подоходный налог с зарплаты в 2018 году рассчитывают по средней заработной плате.

Подоходный налог с зарплаты удерживается с работников, которыми были заключены договоры подряда.

Расчет подоходного налога в 2018 году с примером

Расчет подоходного налога в 2018 году производится следующим образом:

1. Суммируются все доходы работника, в том числе премии, поощрения, дополнительные выплаты.2. Определяется размер вычета.3. Из всей суммы доходов вычитаются вычеты.4. Определяется размер процентной ставки подоходного налога в зависимости от статуса работника: резидент 13% или нерезидент 30%.

5. Высчитывается сумма налога, подлежащего уплате в федеральный бюджет.

Пример:

Необходимо рассчитать НДФЛ за месяц работы резидента РФ, имеющего 3-х детей.

Месячный доход работника составил 75 000 рублей.

Вычет на троих детей составит 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.

НДФЛ для такого наемного работника составит:

(75 000 – 5800) X 13% = 8 996 рублей.

Для этого работника возможность применения налогового вычета на детей закончится, когда его суммарный доход составит 350 000 рублей.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 02.01.2018

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

Источник: http://tbis.ru/nalogi/raschet-podohodnogo-naloga-s-zarplaty

Если есть 2 детей налог меньше у военнослужащих

Если двое детей сколько процентов подоходный налог за 2018

Пример: з/п. 20000 руб., ребенок один. 20000 – 1400 = 18600 руб.; 18600*13%= 2418 руб.; Итого к выплате: 20000 – 2418 =17582 руб. При отсутствии детей: 20000 – (20000*13%) = 17400 руб. Таким образом, экономия при наличии одного ребенка составляет 182 руб. Налоговый вычет на детей предоставляется на доходы по ставке 13%.

Какой вычет положен военнослужащим на детей

Правила статьи 218 НК РФ указывают на то, что родители могут вернуть часть налогов, которые были выплачены в бюджет за отчетный период. Не стоит забывать и о лимитах дохода — максимальная сумма составляет 35 000 рублей. Сразу после улучшения финансового положения отца-военнослужащего действие льготы будет приостановлено.

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком

А вот дальше начинается самое интересное. На практике существует очень много моментов, которые оказывают влияние на подоходный налог с одним ребенком и на вычет, соответственно. Например, родители развелись и заново вступили в брак, но уже с абсолютно чужими людьми. Как быть в таком случае?

Обратите внимание, что в соответствии с НК РФ существует годовой лимит по предоставлению вычета на ребенка в размере 350 000 рублей дохода налогоплательщика. То есть начиная с месяца, в котором доход вашего супруга — военнослужащего превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не будет предоставляться.

Рекомендуем прочесть:  Онлайн оплата налога на машину

Сколько должны вычитать подоходный налог если есть ребенок

процентные доходы по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на 5 пунктов, в течение периода, за который начислены проценты, по рублёвым вкладам (за исключением срочных пенсионных вкладов, внесённых на срок не менее шести месяцев) и 9 процентов годовых по вкладам в иностранной валюте;

У меня двое детей несовершеннолетних

Вычет могут получать оба родителя одновременно. Кроме того, это право есть у супругов родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, на обеспечении которых находится ребенок. Не лишаются права на вычет родители, которые не состоят в браке, но официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Что положено и какие права есть у военнослужащих по контакту и их семьям

Российское законодательство подразумевает наличие определенных льгот, которые присущи, как самому контрактнику, так и его семье. Кроме того, гражданин вправе самостоятельно выбрать, как именно поступать на службу — по призыву, сроком на один год, или по контракту, сроком на 2 года.

Перечень и порядок предоставления льгот военнослужащим и их семьям

С 1 января 2017 году произошло расширение социальных гарантий в отношении определенных категорий военнослужащих, военная служба которых проходит в соответствии с контрактом. Члены их семей также могут рассчитывать на льготы в части охраны здоровья и получения врачебной помощи.

Льготы военнослужащим срочной службы

  • выходное пособие при выслуге более 20 лет будет в размере 2 должностных окладов, если выслуга лет более 20 лет, то выплата составит 7 окладов;
  • за выслугу лет полагается надбавка 40%;
  • за квалификацию доплачивается 30% от оклада;
  • выплата надбавок за особые условия прохождения службы.

Налоговые вычеты на детей в 2018 году

Государство заинтересовано в том, чтобы в семьях рождались дети. Поэтому налоговые льготы на каждого ребенка суммируются, а их размер третьего ребенка и последующих больше, чем на первых двух. В 2016 году размер льготы по НДФЛ для каждого родителя составляет:

Рекомендуем прочесть:  htc гарантийный ремонт

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2018 году в России

Существует дополнительный вычет на ребенка-инвалида — 12.000 рублей. Такой вычет является именно дополнительным, он суммируется с вычетом, который положен за этого ребенка в зависимости от того, каким он по счету является у своих родителей. Например, если ребенок-инвалид — первый ребенок в семье, вычет в итоге будет равен 13.400 рублям в месяц. если третьим — 15.000 рублям.

Налогообложение доходов военнослужащих

Внесение подобного изменения в налоговое законодательство полностью исключило бы необходимость дальнейшего анализа налогового законодательства в целях освещения вопроса о порядке и правилах обложения военнослужащих налогом на доходы физических лиц. Однако часть вторая Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает иной порядок обложения доходов военнослужащих.

Налоговые и дополнительные льготы для военнослужащих в РФ

Исходя из подобного структурирования военным, имеющим срок службы более 10 лет, предоставляются земельные участки в пожизненное использование. Наделы могут передаваться по наследству, приватизироваться или быть проданы на усмотрение своего владельца. Размер указан в соответствующих законодательных документах и составляет:

Бухгалтерская пресса и публикации 2008

Как было указано в п. 2 ст. 210 НК РФ, по доходам, для которых установлена налоговая ставка 13%, налоговая база определяется с учетом всех доходов военнослужащих за исключением налоговых вычетов.

Данные вычеты определены ст. ст. 218 — 221 НК РФ и включают в себя стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Вычеты различаются размерами и условиями предоставления.

Льготы военнослужащим: выплаты и привилегии, полагающиеся военным и их семьям

Следует подчеркнуть, что с начала текущего 2017 года состоялось расширение соцгарантий в отношении ряда категорий военнослужащих-контрактников. Благодаря законодательным изменениям, для семей военнослужащих зафиксирован ряд привилегий в части охраны здоровья и получения медпомощи.

Источник: http://russianjurist.ru/pensiya/esli-est-2-detej-nalog-menshe-u-voennosluzhashhih

Citize
Добавить комментарий