Декларация в налоговую на возврат денег за учебу

Содержание
  1. Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение
  2. Кто имеет право на вычет?
  3. Список учреждений образования
  4. Как рассчитать размер вычета?
  5. Какие документы потребуются?
  6. Что заполнять и как?
  7. Как вернуть 13% налогов за платное обучение ребенка
  8. Кому положено
  9. Список образовательных учреждений
  10. Размер и сроки
  11. Пример расчёта
  12. Документы
  13. Способы возврата
  14. Через налоговую
  15. Через работодателя
  16. Образец декларации
  17. Налоговый вычет на обучение
  18. Как заполнить налоговую декларацию на возврат денег за обучение?
  19. Налоговый вычет за обучение что это такое?
  20. Основания для возврата налога за обучение
  21. Какие нужны документы для возврата налога за обучение?
  22. Куда подаются документы для возврата налога за обучение?
  23. Налоговая декларация на возврат денег за обучение как заполнить?
  24. Размер налогового вычета за обучение от чего зависит?
  25. Как заполнить декларацию 3 НДФЛ для возврата подоходного налога за обучение
  26. Особенности возврата налога за обучение
  27. Условия и ограничения
  28. Заполнение декларации в программе
  29. Заполнение декларации на бланках
  30. Сведения для расчета размера вычета
  31. Как получить налоговый вычет 13% за учебу
  32. Что такое возврат 13% за учебу
  33. Кто может вернуть деньги
  34. Что делать, если учится муж или жена
  35. Где можно обучаться
  36. Сколько денег можно вернуть за обучение

Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение

Декларация в налоговую на возврат денег за учебу

Законодательство РФ предусматривает налоговый вычет в случае оплаты обучения в ВУЗе. То есть, при оплате учебы всегда можно рассчитывать на возмещение части выплаченных средств. Но возможно это только при условии официального трудоустройства (при уплате подоходного налога). Максимальный размер вычета может достигать 13 %.

Но для того чтобы этот вычет получить, важно правильно сформировать и подать декларацию. Давайте разберемся, как же можно самостоятельно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на оплату учебы.

Срок подачи данного типа декларации – не позднее 30 апреля года, который последует за периодом отчетности. Таким образом, за 2014 год отчетность следует подать до 30.04.2015.

Кто имеет право на вычет?

Предоставление социальных налоговых вычетов регулируется п. 2, ст. 219 Налогового кодекса России. Согласно положениям статьи, на возврат средств могут рассчитывать налогоплательщики, оплатившие получение образования следующих видов:

  • собственное (на всех формах);
  • очное для детей до 24 лет включительно;
  • очное для опекаемых лиц до 18 лет или бывших подопечных до 24 лет;
  • очное для братьев (как полнородных, так и сводных) до 24 лет.

Для получения налогового вычета требуется наличие у образовательного учреждения соответственной лицензии или документации, подтверждающей статус учреждения  образования.

Список учреждений образования

Полный список учреждений и их статус определяются Законом 3266-1 «Об образовании» от 10 июля 1992 года. Согласно его положениям, вычеты полагаются за оплату образования в таких типах учреждений, как:

  • детсад;
  • школа;
  • центр повышения квалификации;
  • центр дополнительного образования;
  • автошкола;
  • школа искусств;
  • техникум;
  • ВУЗ.

Законодательно не ограничена возможность выбора учреждений образования. То есть, налогоплательщик может отдать предпочтение частной школе или негосударственному ВУЗу. Главное – наличие лицензии.

Как рассчитать размер вычета?

Существует ряд факторов, которые влияют на размер вычета, а именно:

  • вычет не может превысить сумму подоходного налога, уплаченного в бюджет;
  • можно возвратить до 13 % оплаченного обучения (не более 15 600 рублей, так как максимальная сумма расходов на обучение по закону составляет до 120 000 рублей за собственное обучение, учебу детей, братьев или сестер, а также не более 50 000 рублей за учебу подопечных).

Пример расчета № 1: в 2014 году Иванов Сергей Петрович оплатил образование сына, которое обошлось ему в 130 000 рублей. За прошедший год он заработал 420 000 рублей, следовательно, заплатил 54 600 рублей налогов. Это означает, что в 2015 году Сергей Петрович сможет возвратить себе 15 600 рублей, поскольку оплата за обучение ребенка превысила допустимый предел.

Пример расчета № 2: в 2014 году Сергеева Лидия Алексеевна заплатила за свое обучение 110 000 рублей.

При этом заработала она по официальным данным (согласно справке 2-НДФЛ) 140 000 рублей, уплатив подоходный налог в размере 18 200 рублей.

Она может в полной мере получить налоговый вычет, равный 14 300 рублей, так как оплата обучения не превышает установленного предела, а размер вычета (13 %) составляет менее суммы уплаченных ей налогов.

Рекомендуем ознакомиться с обзором пяти бесплатных программ по заполнению декларации 3 НДФЛ.

Какие документы потребуются?

Перед обращением в налоговые органы потребуется взять справку по форме 2-НДФЛ. Она потребуется для заполнения некоторых разделов декларации. Взять ее можно в бухгалтерском отделе по месту работы.

Следующим шагом станет снятие копии договора о предоставлении образовательных услуг. В нем должны быть указаны реквизиты лицензии учреждения.

Отметим, что если стоимость обучения с момента заключения договора увеличивалась, нужно представить копию приложения к договору, в котором повышение цен отражено.

Потребуются также и такие документы, как:

  • справка с места учебы (с указанием очной формы обучения);
  • при оплате обучения детей – свидетельство о рождении;
  • при оплате учебы подопечных – документы, подтверждающие опекунство;
  • при оплате обучения братьев и сестер – справки, подтверждающие родство.

Очень важно: настоятельно рекомендуется отказаться от единовременной оплаты образовательных услуг за несколько лет вперед. В этом случае, независимо от суммы выплаты, будет предоставлен вычет не более 15 600 рублей. Если платить за образование ежегодно, можно получить вычеты в течение всего срока обучения, то есть, суммарно в большем объеме.

Что заполнять и как?

При подаче 3-НДФЛ с целью получения вычета за учебу потребуется заполнить титульный лист, а также Раздел-1, Раздел-2, лист А и лист Е. Давайте разберемся со всем по порядку!

Так, титульный лист заполняется стандартно:

  • указывается ИНН плательщика;
  • ставится номер страницы (001);
  • затем номер корректировки (если декларация подается в первый раз – 0;
  • налоговый период – 34 (один год);
  • категория налогоплательщика – 760;
  • затем ФИО заполняется прописными буквами;
  • указывается актуальный номер телефона;
  • в блоке «Достоверность сведений» проставляется число 1 (если документ подается сами плательщиком);
  • внизу листа проставляется дата и подпись (повторно указывать ФИО не нужно).

Рисунок 1. Образец заполнения листа А (указанные данные приведены в ознакомительных целях)

Лист А – следующий на очереди. В нем требуется указать сумму доходов, которые были получены плательщиком в налоговый период. Если лицо работает в нескольких местах с различными кодами ОКТМО, отдельно заполняется Раздел 6. Далее на листе Е1 указывается сумма вычета и производится расчет суммы налога с ее учетом.

Рисунок 2. Пример заполнения Раздела 1.

Рисунок 3. Пример заполнения раздела 1. Продолжение.

В Разделе 1 будет определена сумма НДФЛ, которая подлежит выплате в бюджет или возврату из него. В Разделе 2 производится вычисление налоговой базы, а также суммы общего налога по полученным доходам. Для того чтобы разобраться с особенностями формирования отчетности, ознакомьтесь с образцом заполнения декларации 3-НДФЛ за оплату обучения (можно скачать).

Для того, чтобы безошибочно заполнить декларацию 3НДФЛ – воспользуйтесь этим онлайн сервисом. Очень удобно и быстро.

Вам будет интересно ознакомиться  с инструкциями по заполнению декларации по продаже квартиры  или автомобиля, в примеры снабжены  образцами для скачивания.

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/3-ndfl-ucheba/

Как вернуть 13% налогов за платное обучение ребенка

Декларация в налоговую на возврат денег за учебу

В одной из своих статей мы рассказывали о возможности возврата НДФЛ при продаже/покупке автомобиля, и упомянули о других случаях, в том числе и о том, что возможен возврат налога за обучение ребенка в институте на платной или полуплатной основе.

Речь идет о 13%, возвращаемых вам государством, если вы совершали определенные траты на крупные покупки (квартира, ипотека), образование или лечение в качестве физического лица в течение текущего года.

И если вы официально работаете, и за вас работодатель ежемесячно платит все налоги в бюджет.

Какие бывают налоговые вычеты, и как их получить закреплено в статье 219 НК РФ. В данной статье, нас будет интересовать  только возврат денег за образование, и возможно ли вообще это.

Да, такое возможно, даже в случаях, если человек оплачивает свое обучение, обучение своих детей, подопечных или других родственников, например, братьев и сестер.

Под такие налоговые льготы попадают далеко не все, кто проживает и обучается на территории РФ, и факт гражданства РФ не является определяющим в этом вопросе.

И так, узнав, что существует такая возможность, давайте подробней рассмотрим данный процесс и в частности в конце статьи приведем пример, какие документы для возврата подоходного налога за обучение нужны.

Кому положено

Перед тем как узнать, где и как вернуть деньги за обучение, давайте разберёмся, кто по закону может рассчитывать на такую привилегию.

В данный список входят следующие лица, имеющие право на социальный налоговый вычет:

  • гражданин, самостоятельно оплативший за себя любую форму обучения (очная, заочная, вечерняя и т.д.)
  • родители, оплатившие обучение своего ребёнка, возрастом до 24 лет, за дневную форму бучения
  • лица, оплатившие обучение за своих подопечных или приемных детей в возрасте до 18 лет по очной форме
  • лица, оплатившие обучение бывших подопечных, но в возрасте до 24 лет по очной форме
  • родственники, оплатившие обучение брата или сестры, возрастом до 24 лет по очной форме, и имеющие хотя бы одного общего родителя

Ко всему перечисленному нужно добавить, что оплата за обучение своего ребёнка из средств материнского капитала, не даёт право на дальнейшее возмещение НДФЛ.

Также те, кто рассчитывают на налоговый вычет, должны иметь статус резидента РФ, то есть налогоплательщики, которые постоянно проживают на территории РФ.

Список образовательных учреждений

Возврат подоходного налога за обучение ребенка происходит в том образовательном учреждении, которое имеет соответствующие лицензии государственного образца, но не каждое заведение даёт право на налоговый вычет.

Обязательным требованием является наличие лицензии или другого документа, отвечающего необходимым требованиям налогового кодекса, и такой статус и типы образовательных учреждений прописаны в законе РФ от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании».

Данный регламент указывает на то, что не только ВУЗы, но и другие учебные заведения входят в разрешенный список для возврата налогов, в том числе и коммерческие.

Список одобренных образовательных учреждений:

  • детские сады
  • школы
  • школы искусств
  • музыкальные школы
  • ДЮСШ
  • автошколы
  • курсы повышения квалификации
  • учебные центры службы занятости
  • центры изучения языков
  • и другое

И эти рамки не ограничиваются лишь муниципальными учреждениями, а захватывают даже и частные образовательные заведения, как российские, так и иностранные.

Размер и сроки

Если вы собрались возместить расходы на обучения, то об этом необходимо позаботиться заранее, так как сроки давности для подачи документов истекают через 3 года, после факта возникновения обязательств.

Денежную компенсацию можно получать после каждого года обучения и длиться это может на протяжении 10 лет. То есть за 11-й год обучения налоговый вычет уже не сделают.

После того, как вы собрали документы, их необходимо подать в налоговую инспекцию, которая рассматривает их в течение 90 дней.

Хотя существует закон, отводящий ФНС на эту процедуру всего 1 месяц с момента получения письменного заявления налогоплательщика.

А другие нормы обязывают налоговые службы проводить по каждому случаю специализированную проверку (камеральную), на которую отводится до 3-х месяцев.

Вот и получается, что у ФНС по-факту есть 90 дней для рассмотрения вашего заявления.

По окончанию проверки вам высылается письменный ответ, либо положительный, либо отрицательный.

В случае отрицательного ответа следует повторно обратиться в ФНС с просьбой выяснения причин отказа.

Если решение принимается в вашу пользу, то смело пишите заявление с требованием перечислить НДФЛ по указанным вами банковским реквизитам вашего лицевого счёта.

Рассчитывая на денежную компенсацию, необходимо знать предельно допустимый государством возврат подоходного налога за обучение ребенка и его размер.

ЧИТАТЬ >  Что такое индекс документа на налоговой квитанции

Рассмотрим, какие ограничения действуют в данном аспекте:

  • 50 тыс. рублей – лимит общей суммы в год, с которой можно получить налоговый вычет в 13%, и которую могут получить родители за каждого ребенка или подопечного, если они официально работают и оплачивают их обучение из своего кармана
  • 120 тыс. рублей – лимит суммы в год, потраченной на обучение, с которой можно вернуть налоговый вычет в 13% для граждан, оплативших обучение своих родных сестёр или братьев, также имеющих официальную работу и отчисляющих налоги в бюджет

Налоговый вычет — это возврат 13% с установленных государством предельных сумм, которые гражданин потратил в данном случае на свое обучение или обучение своих детей.

НАПРИМЕР – вы можете потратить и 200 000 за свое обучение, но государство разрешает вам вернуть 13% только со 120 000 рублей, но за каждый год. То есть в 2015 вы потратили 200 000, в 2016 тоже потратили 200 000 — за каждый год можно вернуть 13% со 120 000 рублей. Но если вы оплатили за свое обучение всю сумму за все года, то вернуть можно только 13% за один год.

Таким образом, подобные лимиты позволяют вам сделать возврат за свое обучение не больше 15600 рублей (13% со 120 000 рублей) или не более 6500 рублей (13% со 50 000) за своего ребенка или подопечного в год, но каждый год, если оплата происходит частично по годам, а не всей суммой целиком.

Есть и еще нюансы:

  • 120 000 и 50 000 рублей это предельные лимиты ваших затрат в год, с которых можно вернуть 13%
  • если вы оплатили всю сумму целиком за весь период обучения и она больше 120 000 и 50 000 рублей, то вернуть получится 13% с этих сумм только один раз
  • таким образом, если вести речь про возврат налога за обучение ребенка в институте или за самого себя, платить за будущие года одним разом совсем не выгодно
  • 15600 или 6500 рублей в год возвращаются только на одного члена семьи, хоть официально работать у вас могут и 2-ва и 3-ри человека (то есть возврат происходит единожды за сам факт получения обучения и не важно, кто является заявителем)
  • получать можно и 2-ва и 3-ри образования, хоть 4-ре — за каждый раз вы можете получить налоговый вычет в виде 13%, и за себя, и за своих детей, сестер

Пример расчёта

В примере будет представлено два варианта, которыми может воспользоваться претендующий на возврат налога за обучение ребенка в институте.

В первом случае оплата была совершена сразу за весь срок обучения, во втором за каждый год по отдельности.

И так, получается, в данном случае Свиридов О.В. получит налоговых вычетов 15600 рублей за свои траты в 2015 году. И все! Больше он вернуть денег от ФНС в будущих периодах не сможет, так как оплатил за обучение наперед за все года.

Проанализировав оба варианта, конечно предпочтительней оказался второй, потому, как выгода оказалась больше практически в 3 раза.

Отдельно заметим – если вы потратили на обучение в 2015 году, скажем 100 000 рублей, а на оплату лечения 60 000 рублей, то общие ваши траты на соц нужды составили 160 000. Вернуть 13% можно будет все равно со 120 000 рублей в год, и в сумме за все эти обе траты (опять же в целом 15600 рублей за год).

Документы

В данном вопросе самым главным документом является налоговая декларация 3-НДФЛ, которую необходимо заполнить и представить в налоговую с пакетом остальных документов.

Список документов для возврата налога за обучение ребенка в институте:

  • заявление на возврат налога за обучение (Скачать образец)
  • 3-НДФЛ
  • справка 2-НДФЛ
  • справка из учебного заведения, что он там обучается
  • справка, подтверждающая дневную форму обучения (если такое не указано в общем договоре)
  • документ, подтверждающий опекунство (в случае оплаты за подопечного)
  • документы о родстве (если оплата совершалась за брата или сестру)
  • паспорт
  • ИНН
  • договор с учебным заведением (копия)
  • лицензия учебного учреждения, если не указана в договоре (копия)
  • чеки, квитанции об оплате учёбы (копии)
  • свидетельство о рождение ребёнка (в случае оплаты за него)

ЧИТАТЬ >  Можно ли вернуть 13% НДФЛ при покупке авто

Это полный список документов для возврата НДФЛ, но ситуации бывают разные, и в каждом отдельном случае могут потребоваться другие документы для возврата налога за обучение, о которых нужно будет уточнить в индивидуальном порядке.

Способы возврата

Имея теперь перед собой список необходимых документов, рассмотрим, что, где, как собрать и куда их нести.

Есть всего 2-ва способа возврата налога за обучение, все они банальные и ничего тут сложного нет.

Через налоговую

Повторимся, что весь процесс по возврату состоит из 4 пунктов:

  • сбор документов
  • подача документов
  • проверка документов налоговой
  • перевод денег на ваш счёт

Собрав документы с места работы и учебного заведения, все копии необходимо заверить, и вместе с заявлением на возврат (скачать бланк), подать в ваш ИФНС по месту проживания.

Далее вам остаётся только ждать, пока инспекция изучит ваш пакет документов в 90-дневный срок и при положительном решении, получить перевод денег на ваш счёт, который вы указали в заявлении, в течение месяца.

Через работодателя

Если в случае с налоговой инспекцией вы возмещаете НДФЛ за обучение, то через работодателя с вас просто не будут вычитать налог с доходов в размере 13%, пока не выйдет ваш лимит.

Для того чтобы этого добиться, вам понадобятся все те же самые документы, как и при подаче декларации в ИНФС, но вам не придётся уже брать справку 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, а вместо заявления на возврат налога, вы пишите заявление о выдаче уведомления с данными вашего работодателя (Скачать образец).

Заверив все эти документы, вместе с заявлением, вы подаёте их также в налоговую инспекцию по месту жительства.

После этого в течение 30 дней ФНС выдаст вам уведомление с подтверждением права на налоговый вычет.

Далее вы пишите заявление работодателю (Скачать образец) и вместе с налоговым уведомлением передаёте документы в бухгалтерию.

Получив уведомление, работодатель не будет удерживать с вас 13% до тех пор, пока не покроется вся сумма вычета.

Образец декларации

Декларация о возврате подоходного налога за обучение в формате 3НДФЛ включает в себе заполнение следующей информации:

  • паспортные данные: ФИО, адрес прописки и другое
  • сумму дохода за отчётный период
  • сумму НДФЛ, уплаченного в бюджет
  • стоимость обучение
  • размер налогового вычета

Где достать форму декларации 3-НДФЛ или как ещё можно её подать:

  • взять бланк в ФНС
  • скачать из интернета
  • подготовить декларацию через Мои документы или другие спец. организации
  • воспользоваться электронными сервисами через интернет

Если вы не знаете, какой способ для вас будет удобным, то попробуйте составить декларацию через интернет, последним способом.

Во-первых, вы избавите себя от потери времени на поиск и походы в необходимые инстанции.

Во-вторых, избавите себя от волокиты, заполняя актуальные бланки с возможностью проверить и сразу исправить всё.

В-третьих, вы всегда можете обратиться к онлайн сервису и распечатать бланк в любое удобное для вас время.

Налоговый вычет на обучение

Среди налоговых вычетов по НДФЛ, которые нам предоставляет государство, есть вычет, связанный с расходами на обучение. Получить вычет на обучение может каждый гражданин, который оплатил либо за свое обучение, либо за обучение своего ребенка (брата или сестру).

Вычет на обучение – это необлагаемая подоходным налогом сумма. Размер вычета на обучение зависит от того, за кого была произведена оплата обучения. Размер вычета на обучениеможно “разделить” на две категории:

Обучение “за себя”, за брата или сестру. Размер вычета на обучение в данном случае составляет 120 тыс. руб. в год.

Вычет на обучение ребенка (подопечного) – размер налогового вычета за обучение ребенка равен 50 тыс. руб. в год (но не более этой суммы).

Для того чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет, необходимо соблюсти некоторый порядок возврата НДФЛ за обучение и собрать соответствующие документы на вычет по обучению. Основное, с чего надо начать – это заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за тот год, в котором вы произвели расходы на обучение.

К декларации 3-НДФЛ необходимо приложить документы, подтверждающие право на социальный вычет, а именно:

  1. Копию лицензии образовательного учреждения.
  2. Копию договора на обучение.
  3. Копию паспорта.
  4. Справку 2-НДФЛ с места работы за тот год, за который вы подаете декларацию.
  5. Копии платежных документов по обучению (это могут быть квитанции, банковские выписки, чеки ККТ).
  6. Копию свидетельства о рождении ребенка (если оплата производилась за обучение ребенка).
  7. Заявление на возврат подоходного налога за обучение.

Сформировать декларацию 3-НДФЛ рекомендуем на налоговом сервисе NDFLka.ru. Посетителям NDFLka.ru предоставлена возможность посмотреть образец заполнения декларации 3-НДФЛ на обучение. После того, как готовы документы, их можно сдавать в налоговую инспекцию по месту прописки.

Срок возврата НДФЛ за обучение будет составлять четыре месяца. В течение трех месяцев инспектор будет проводить камеральную проверку вашей декларации, а в течение четвертого месяца уже можно ожидать денежные средства.

Источник: https://nalogtoday.ru/dokumenty-dlya-vozvrata-naloga-za-obucheniya-rebenka-v-institute/

Как заполнить налоговую декларацию на возврат денег за обучение?

Декларация в налоговую на возврат денег за учебу

Образование в стране платное и довольно ощутимо для большинства россиян по бюджету, особенно если в семье двое детей и почти погодки, которым образование приходится оплачивать одновременно.

Государство предоставляет приятный бонус в виде компенсации денег, затраченных на него. Это называется налоговый вычет.

О том, что подразумевается под этой формулировкой, на какие виды образования и для кого он предоставляется, как получить и на другие вопросы, подробнее в этой статье.

Налоговый вычет за обучение что это такое?

Это возврат части денег за оплаченное образование: свое, братьев или сестер, собственных детей. Фактически налоговая сбавка представляет собой необлагаемую часть дохода граждан.

Удержание можно получить с любого вида (вечернего, очного, заочного и т. п.) для себя и только за очную форму, за детей, брата или сестру, опекуна нынешнего или бывшего (до 24 лет).

При этом брату или сестре не должно быть больше 24 лет.

Учебное заведение может быть любым – от водительских или других курсов, в том числе и дополнительных (компьютерные, например) и улучшения уровня квалификация до высшего образования. Для детей, в том числе — школа, ясли, детский сад. Возможна также компенсация учебы за рубежом.

Основания для возврата налога за обучение

Обоснованиями для реверса пошлины являются:

  • Плата за учебу;
  • Отчисления за этот период 13% налога с зарплаты или дохода в бюджет.

Компенсировать можно оплату любого государственного образования за прошлый год в текущем году.

Какие нужны документы для возврата налога за обучение?

Возврат денег за обучение оформляется на основании заявления. Его подают с необходимыми документами в налоговую по месту регистрации. Список необходимых документов необходимо предоставить максимально полный, чтобы не тратить время на дополнительный сбор.

В список к подаче входят:

  • Оригинал заявления;
  • Паспорт (заверенные копии страниц 1,2 и прописка);
  • Оригинал декларации по форме 3-НДФЛ (о доходах);
  • Контракт с учебным учреждением (копия);
  • Копии документов о подтверждении расходов (квитанции, чеки и т. п.);
  • Справка 2-НДФЛ о подтверждении оплаты налога (оригинал). Предоставляется с каждой работы;
  • Лицензия учебного учреждения (заверенная копия).

Для компенсации обучения за детей также предоставляют:

  • Свидетельство рождения на ребенка (копия);
  • Если в договоре не прописана очная форма занятий, необходимо предоставить соответствующую справку из учебного учреждения;
  • Брачное свидетельство (в отдельных случаях).

Если компенсацию получают за брата или сестру, нужно предоставить:

  • Заверенную копию свидетельства на себя и брата (сестру);
  • Справку с образовательного заведения, о том, что учеба проходит на очной форме.

Если вы возвращаете деньги за детей, брата или сестру – на вас должен быть оформлен контракт с учебным учреждением и квитанции внесенных платежей. Возврат денег проводят также и за учебу за границей. Для этого необходимо предоставить заверенные копии всех, переведенных на русский язык, документов.

Куда подаются документы для возврата налога за обучение?

Подготовленные документы подаются в налоговую службу по месту регистрации. Есть основной перечень документов, который подходит для всех и дополнительный, для отдельных категорий.

Все копии должны быть обязательно заверены. Чтобы заверить документацию необходимо обратиться к нотариусу. На каждой странице необходимо написать фразу: «Копию подтверждаю».

Поставить подпись, написать Фамилию, Имя, Отчество, дату.

Налоговая декларация на возврат денег за обучение как заполнить?

Декларация заполняется печатными буквами, в двух экземплярах – один для себя, второй необходимо предоставить в налоговую инспекцию. Код региона можно найти в интернете. Код бюджетной организации – необходимо смотреть в интернете, но обращать внимание на год обновления – их постоянно меняют.

Размер налогового вычета за обучение от чего зависит?

Размер возмещения вычета за учебу зависит:

  • От уровня заработной платы или дохода, с которых отчислены в казну 13% налога;
  • От самого размера снятой пошлины за прошедший год;
  • Суммы, оплаченной за обучение.

Больше чем уплачено налога вернуть нельзя. Законодательством установлена максимальная сумма, которую можно вернуть – это не более 15 600 рублей. Максимальная сумма налогового возврата – 120 000 рублей. По факту это в среднем получается до 30% от стоимости обучения за год.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 350-88-72 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 309-46-73 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

(9 3,89 из 5)
Загрузка…

Источник: https://bankitb.ru/vozvrat-i-obmen/kak-zapolnit-nalogovuyu-deklaraciyu-na-vozvrat-deneg-za-obuchenie.html

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ для возврата подоходного налога за обучение

Декларация в налоговую на возврат денег за учебу

Статья 119 в налоговом кодексе Российской Федерации предусматривает право налогоплательщикам возвращать часть своих налогов обратно при оплате за обучение. Доход, который не облагается подоходным налогом, называется налоговым вычетом.

Чтобы получить уплаченные налоги назад, необходимо оформить 3 НДФЛ для возврата налога за обучение. Обязательным условием для оформления такой льготы от государства является наличие справки о з/п формы 2 НДФЛ, т.е. только официально работающие граждане претендовать на возмещение налогов.

Официально на работе с вас удерживают 13%, соответственно и вернуть можно только 13% от понесенных расходов.

Особенности возврата налога за обучение

Вычет можно оформить как за свои личные расходы на обучение, так и за обучение ребенка. Возвращать налоги можно практически с любого вида обучения. Это может быть обучение в университете, колледже, техникуме, автошколе, и т.д. Образовательное учреждение должно быть официальным, т.е.  иметь лицензию.

Перед тем как заполнить 3 НДФЛ для вычета за учебу нужно взять необходимые документы:

  • справка о з/п 2 НДФЛ;
  • паспорт;
  • лицензия и свидетельство;
  • контракт;
  • реквизиты для перечисления возврата;
  • чеки на оплату;
  • справка;
  • протокол согласования цен или дополнительное соглашение.

Для получения налогового вычета за обучение, должны быть соблюдены определенные требования и условия

Условия и ограничения

У возврата за обучение детей есть ограничения. ФНС возвращает налоги при соблюдении двух условий:

  1. Форма обучения очная.
  2. Возраст ученика не старше 24 лет. Так же существует порог по сумме возврата. За один календарный год за одного иждивенца вы можете возвратить максимум с 50 000 рублей (6500 рублей).

Например, Орлов Н.А. оплатил колледж сыну в 2015 году, сыну 22 года, он учится заочно. Правомерно, ФНС откажет вам в данном вычете. Другой пример, Фролов А.К. оплатил обучение в техникуме своей дочери в 2014 году в сумме 70 000 рублей. Дочь учится на очной форме. Фролов А.К. может подать декларацию на возврат и получить 6500 рублей (в расчет берется только 50 000 рублей).

Вычет на свое обучение не имеет таких строгих ограничений. Не имеет значения форма обучения, а ограничение по сумме в НК РФ составляет 120000 рублей (15600 рублей).

Пример: Илларионова Е.А. обучалась на вечернем отделении и за 2015 год оплатила 35 000 рублей. Заполнив декларацию 3 НДФЛ за 2015 год, она получит 4550 рублей.

Подать декларацию на возврат можно за предыдущие 3 года. В 2018 году будут делать вычет за 2015, 2016, 2017 года. Прошедшие налоговые периоды при этом сгорают. Например: Золотая А.И. училась с 2012-2015 года. В 2018 году она сможет получить вычет только за 2015 год.

Декларация о возврате подоходного налога за обучение заполняется двумя методами:

  1. На бланках ФНС.
  2. В программе Декларация.

На бланках заполнять достаточно сложно, рассчитывать суммы приходится вручную. Более простой вариант это заполнение декларации в программе. Эту программу можно бесплатно скачать в интернете.

Декларация заполняется год в год. У налогового органа нет разделения по семестрам.  В каком году вы понесли расходы на образовательные услуги, за тот год вы и будете заполнять 3 НДФЛ.

К примеру, вы учились в 2016 году, соответственно скачиваете программу Декларация 2016 и приступаете к заполнению.

Налоговую декларацию можно заполнить на компьютере в специальной программе

Заполнение декларации в программе

Во вкладке Задание условий нужно выбрать «Номер инспекции». Возврат будет осуществлять ваша налоговая по месту прописки. Ее номер можно уточнить на сайте ФНС.

Если вы ранее уже подавали 3 НДФЛ за 2016 год, то нужно будет изменить «Номер корректировки». Она ставится, если декларация подается повторно в случае изменения, исправления или добавления данных. Если эта ваша первичная декларация, корректировка будет стоять 0. Остальные данные в этой вкладке остаются по умолчанию.

Вкладка «Сведения о декларанте» заполняется в соответствии с вашими паспортными данными. Во вкладке «Адрес» у вас может возникнуть вопрос, что такое ОКТМО и где его взять. ОКТМО показывает, к какому городу, деревне или поселку относится ваш дом. Посмотреть свой ОКТМО можно на сайте ФНС. Код ОКТМО в декларации на обучение ставить не обязательно.

При заполнении декларации обязательно указывайте свой действующий телефон. У ФНС могут возникнуть к вам вопросы, без решения которых деньги не будут выплачены.

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» – это данные из вашей справки 2 НДФЛ. Нажав на зеленый плюсик, вы заполняете название организации ИНН/КПП и ОКТМО. Обязательно ставим галочку для расчета стандартных вычетов. В дальнейшем программа сама рассчитает ваш вычет на детей.

Во вкладке «Вычеты» нас интересуют Стандартные и Социальные. Вторые даются только детям, являющимся иждивенцами. Иждивенцами в налоговой инспекции считаются несовершеннолетние дети до 18 лет и учащиеся на очном обучении до 24 лет. Если у вас имеются такие, проставьте их количество. Если у вас трое и больше детей или есть дети-инвалиды, для них в программе предусмотрены разные строчки.

В «Социальных вычетах» ставим галочку «Предоставлять социальные налоговые вычеты». По квитанциям прописываем суммы, оплаченные за обучение.

Расчет возврата программа производит автоматически. Результат можно посмотреть, нажав на Просмотр, на втором листе декларации будет сумма возврата.

Заполнить декларацию для возврата налога за обучение можно на специальных бланках

Заполнение декларации на бланках

Если по каким-либо причинам заполнение декларации для вас в программе невозможно, заполняете декларацию вручную, взяв бланки в налоговой инспекции. Для упрощения задачи предварительно посмотрите образец заполнения.

На бланке первоначально вписывается свой номер ИНН. После, на каждом листочке пишется номер странички. Корректировка для формы 3 НДФЛ, которая подается первый раз, ставится 0. «Налоговый период» — год, в котором оплачивались образовательные услуги.

Следующая строчка – «код налоговой инспекции». Код налогоплательщика будет 760. Это значит, что вы физическое лицо. Для ИП код был бы 720. Графы «Сведения о налогоплательщике», «О документе» и «Адрес» заполняются по паспорту. Статус налогоплательщика для жителя РФ будет 1 – резидент.

Сведения для расчета размера вычета

Поле «Декларация составлена на», пишется количество листов, в нашем случае их будет 5.

Лист 2 содержит Раздел 1. Строка 010 – «2». Нас интересует, чтобы ФНС перечислила деньги, т.е. сделала возмещение. В Строке 020 ставится КБК, обозначающее возврат 182 1 01 02010 01 1000. Строка 030 ОКТМО нужно взять из справки 2 НДФЛ. Строка 040 – 0.

Строку 050 нужно рассчитать самостоятельно. Например, Уразбахтин Д.К. оплатил за курсы в автошколе 40 000 рублей. В справке 2 НДФЛ зарплата за год 150000 рублей. Удержанный подоходный налог составляет 19500 рублей. 40000х13%=5200 рублей. 5200 ставим в строку 050.

Лист 3 Раздел 2. Строка 010 в нашем примере это годовой доход 150000 руб.  Если в 2 НДФЛ нет доходов, которые не облагаются подоходным налогом, в строку 020 ставим 0.

Строка 030 равна разнице строк 010 и 020, т.е. 150000 рублей. Строка 040 – сумма всех налоговых вычетов — 40000 рублей. Для получения суммы строки 060 нужно из строки 030 вычесть строку 040.

  В нашем примере налоговая база равна 110000 рублей.

Строка 070 рассчитывается как умножение строки 060 на 13%. Строка 080 равна сумме удержанного подоходного налога – 19500 рублей. Результат Листа 3  записывается в строку 140 как разница строки 080 и 070. У нас получается 5200 рублей.

Переходим к следующему листу и заполняем раздел Лист А. Указываем данные из справки 2 НДФЛ. Рассчитывать ничего не нужно. Налоговая ставка 13%, код дохода – 06.

Лист Е1 будет последним в заполнении. В строке 130 указываются суммы, затраченные на образование – 40000 рублей. Другие строки остаются пустыми, поэтому результат по строке 130 переносится в строку 170, 180 и  190.

После заполнения декларации, ее нужно распечатать, подписать и сдать в ФНС по прописке. К декларации вы прикладываете вышеперечисленные документы и составляете по ним реестр.

Всегда сдавайте в 2-х экземплярах, чтобы на руках остался лист со штампом налоговой инспекции.

Максимальный срок рассмотрения документов – 4 месяца.

Источник: https://fintolk.ru/dokumenty/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-dlya-vozvrata-podohodnogo-naloga-za-obuchenie.html

Как получить налоговый вычет 13% за учебу

Декларация в налоговую на возврат денег за учебу

Законодательство Российской Федерации позволяет получить возврат 13 процентов за обучение тем людям, которые имеют официальную работу и получают заработную плату, а также платят за учебу в институте или колледже.

При этом оплата может быть как за свою учебу, так и за обучение детей и ближайших родственников.

В этой статье мы рассмотрим вопросы о том

  • откуда берутся деньги на возврат;
  • кто может воспользоваться правом социального вычета;
  • где нужно учиться;
  • какую сумму денег можно вернуть;
  • сколько раз и за сколько лет можно получить повторный возврат;
  • что нужно для получения вычета.

Что такое возврат 13% за учебу

От всех денег, получаемых работающим гражданином, государство забирает часть в виде налога. Эта сумма составляет 13% от общего дохода. Как правило, бухгалтерия предприятия удерживает подоходный налог самостоятельно, то есть человек этих денег на руки не получает.

Социальный вычет дает возможность вернуть часть уплаченных денег в виде подоходного налога. Получается, что человек может получить часть того, что уже заплатил ранее. Соответственно, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не платит НДФЛ, то возвращать ему просто нечего.

Кто может вернуть деньги

По законодательству имеют право на возврат 13% за уже оплаченное обучение:

  • граждане РФ, которые самостоятельно оплачивают свое образование;
  • родители, братья, сестры или опекуны, оплачивающие в различных учебных заведениях очное образование детей, возраст которых не превышает 24-х лет.

При этом каждый человек из этой категории должен иметь работу, на которой ему платят заработную плату и, соответственно, удерживают подоходный налог.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Что делать, если учится муж или жена

Если свое образование муж или жена оплачивают самостоятельно, и при этом имеют официальный источник дохода, то в этом случае можно получить вычет за себя на общих основаниях.

А вот если муж оплачивает обучение жены или наоборот, то в этом случае получить возврат не получится. В законодательстве не прописана такая возможность.

Если оба супруга работают, а учится только один из них, то обязательно нужно оформлять и договор на обучение, и квитанции по оплате именно на него. Муж может выдавать деньги на образование жены или оплачивать ее обучение, но в квитанциях должна быть указана фамилия жены.

Где можно обучаться

Важным условием для возврата НДФЛ является статус учебного заведения. У него обязательно должны быть:

  • лицензия о праве вести образовательную деятельность;
  • подписанный договор с учащимся об оказании образовательных услуг.

Какие же образовательные организации сюда относятся:

  • платные школы и высшие учебные заведения;
  • образовательные курсы для взрослых (обучение иностранным языкам, автошколы, курсы повышения квалификации);
  • дополнительное образование для детей (спортивные секции, музыкальные и художественные школы и кружки).

Налоговый вычет можно получить не только в государственных учебных заведениях, но и в частных. Также есть возможность вернуть деньги при получении образования за рубежом.

Сколько денег можно вернуть за обучение

Самое важное при возврате денег – определение их количества.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-13-protsentov-za-obuchenie/

Citize
Добавить комментарий