8(800)350-83-64

Даритель и одаряемый являются близкими родственниками какие документы для налоговой

Содержание

Кто является близким родственником при дарении квартиры

Даритель и одаряемый являются близкими родственниками какие документы для налоговой

Сделки дарения чаще всего совершаются между близкими родственниками, между чужими людьми – реже. Эта форма договора лишь на первый взгляд выглядит простой, на самом деле есть множество важных нюансов. Каждый из нас имеет право дарить свое имущество – это закреплено в 32-й главе Гражданского кодекса. Если подарок дешевле 10 тыс. руб.

то никаких официальных документов подписывать не нужно.

Дарение квартиры близкому родственнику – удобно и выгодно

Если в договоре дарения будет указано, что одаряемый получит свой подарок после смерти дарителя – этот договор не будет действительным. Для таких целей есть завещания и прочие наследственные документы. Если человек не хочет получать подарок – он в любой момент может отказаться.

При этом, если права на подаренную вещь были официально зарегистрированы, то и отказ придется регистрировать там же.

Дарственная близким родственникам

Пункт 18.

1 статьи 217 Налогового Кодекса Российской Федерации предусматривает, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) ; Если родитель заключил договор дарения с одним из своих детей, платить налог не нужно. Не считается. В соответствии с п.

Дарение квартиры между близкими родственниками

Переход права на недвижимость может быть возмездным и безвозмездным, в виде дара. Если дарителю возвращается некоторое, хотя и минимальное, количество денег или другой материальный объект, то дарение признаётся недействительным (ничтожным). Поскольку безвозмездное получение собственности является разновидностью дохода, в пользу государства удерживается налог.

Для резидентов РФ его значение составляет 13 % (это стандартный размер подоходного налога), а для нерезидентов – 30 %.

В этом его основное отличие от продажи. По дарственной квартира переходит в собственность одаряемому или даритель берет обязательства передать ее в будущем.

Договор может быть исполнен как непосредственно при подписании, так и содержать условия перехода квартиры в собственность впоследствии (например, после совершеннолетия, окончания вуза, свадьбы и т.п.). По законодательству дарственная может оформляться в простой письменной форме.

Порядок дарения квартиры или доли родственнику

При необходимости передать родственнику квартиру самым правильным и оправданным является оформления дарения квартиры.

Она соответствует сделке по существу, поскольку деньги за передаваемое имущество не берутся. С другой стороны, для близких родственников такой договор наиболее приемлем, так как позволяет закрепить за одаряемым полное право на квартиру, без претензий на нее в будущем третьих лиц (жен, мужей при разводе).

217 Налогового кодекса РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ, а именно: супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами.

Договор дарения квартиры между близкими родственниками

Дарение квартиры между близкими родственниками — это основной способ передачи недвижимости между этими категориями граждан, перечень которых описан в п. 18 ст. 217 Налогового Кодекса (налогообложение — это одна из основных причин вынесения этого вида сделки в отдельный разряд), а точнее в СК на который она ссылается. отец и мать дарителя, а также усыновители; дети, в т.ч.

Оформление дарственной на квартиру между близкими родственниками

Все действия, которые касаются недвижимости строго регулируются законодательством. Безвозмездную передачу прав необходимо удостоверить составив договор дарения.

Далее рассмотрим характерные особенности договора дарения квартиры между близкими родственниками, порядок и процедуру заключения, налогообложение и остальные правовые тонкости по данной теме. Этот договор актуально заключать между близкими родственниками, потому, что он исключает возможность предъявления прав на подарок со стороны жён или мужей одариваемых.

Источник: http://juridicheskii.ru/kto-javljaetsja-blizkim-rodstvennikom-pri-darenii-kvartiry-38415/

На каком этапе подтверждается родство при дарении квартиры

Даритель и одаряемый являются близкими родственниками какие документы для налоговой

  • Как подтверждать родство, если недвижимость дарит близкий родственник
  • Договор дарения: как подарить недвижимость законно
  • Дарение родственнику квартиры или ее доли, налог, документы, договор
  • Как осуществить дарение квартиры близкому родственнику?
  • Сайт о недвижимости
  • Дарственная на квартиру, дом и другое имуществодоговор дарения
  • Дарение квартиры родственнику: налог, документы, оформление договора

Как подтверждать родство, если недвижимость дарит близкий родственник Внимание Однако с 1 января 2006 года были введены в действие поправки к Налоговому кодексу РФ, согласно которым этот налог не платится, если сделка оформляется между близкими родственниками. Под близкими родственниками понимаются супруги, дедушки, бабушки, внуки, родители, братья, сестры, дети (в том числе усыновленные).

Чтобы получить освобождение от уплаты налога при дарении квартиры, необходимо представить документы, подтверждающие родственные связи дарителя и одаряемого, либо наличие семейных отношений между ними (свидетельства о рождении, свидетельства о браке, решение суда и т.д.).

Если же недвижимость в дар получает постороннее лицо, то оно обязано полностью выплатить налог при дарении квартиры.
Поэтому тут доказать факт и близость родства очень легко, достаточно предоставить свидетельство о рождении.

Сделки между родственниками: выбираем договор с помощью видео: Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Декларация 3 ндфл: дарение квартиры родственнику

Нужны ли документы о родстве, когда мать дарить квартиру дочери Подскажите, нужно ли документально подтверждать родство между внучкой и бабушкой.квартира оформлена на внучку, нужно ли согласие супруга внучки? Ответы: 8 августа 14:02 Здравствуйте.

Родство при дарении подтверждается с целью освобождения от налога на доходы физических лиц (полученного в виде имущества по договору дарения) согласно статье 217 Налогового кодекса РФ с помощью соответствующих документов — свидетельств о рождении внучки, ее родителей и бабушки.

Нужны ли документы о родстве, когда мать дарить квартиру дочери Для того чтобы супруга не оказалась в сложной ситуации, когда ей потребуется выкупать доли детей, супруг может принять такое решение. Обычно в этом случае оформляем договор дарения доли квартиры своему родственнику, тогда в результате у второго супруга в собственности будет вся жилплощадь.

Нужны ли документы о родстве, когда мать дарить квартиру дочери

Родство при дарении Это быстро и бесплатно!

  • Можно можно ли?
  • Какими законами это регламентируется?
  • Кто является близким родственником?
  • Основания для процедуры
  • Причины
  • Подарить или продать?
  • Плюсы и минусы дарственной на квартиру между родственниками
  • Требования к недвижимости

Можно можно ли? Законодательство России разрешает совершать подарки тому лицу, которое выберет сам даритель. Важно Это продиктовано самим смыслом совершения дара.

Именно поэтому безвозмездно передавать в собственность объект недвижимости близкому родственнику, однозначно, можно. Выдвигаются требования законодательства относительно дарителя.
Им не может выступать несовершеннолетний, недееспособные и т.д. Одаряемым же может быть кто угодно.

Документы подтверждающие родство при дарении квартиры

Тема: Подтвердить родствоКак можно подтвердить родство между родными братом и сестрой для освобождения налога при дарении? Спасибо.

читать ответы (3) Тема: ДарениеПри родственном дарении земельного участка-нужны ли документы подтверждающие родство? Если нужны то какие? Отец дарит сыновьям.читать ответы (1) Тема: Девичья фамилия материКак доказать близкое родство при дарении недвижимости брату? Старший брат 1949 г. р.

имеет девичью фамилию матери (мать одна, отцы разные). В 1955 гчитать ответы (1) Тема: Договор дарения квартиры1.

Стоит ли внести в договор дарения квартиры пункт о близком родстве (или в налоговую все равно придется нести подтверждающие документы)? 2читать ответы (1) Тема: НалогиНужно ли доказывает близкое родство при дарении земельного пая и если да, то как?читать ответы (1) Тема: СудНужно доказать родство моего сына и его дедушки (по отцу).

Дарение родственнику квартиры или ее доли, налог, документы, договор

Важно

Расскажите друзьям! Напишите об этом материале в социальной сети с помощью кнопок ниже. Дарение родственнику квартиры или ее доли, налог, документы, договор Это делается для того, что бы:

  • обойти режим совместной собственности супругов (если на одного из супругов, оформили дарственную на какое-то имущество, то второй не может на это имущество претендовать);
  • обойти процедуру преимущественной покупки.

Но при оформлении дарственной на квартиру, дом (договора дарения) в Украине даритель уже на следующий день может начать процедуру по расторжению сделки.

Родство при дарении

Порядок дарения квартиры или доли родственнику Он сделает это оптимальным образом, и поможет избежать неприятных ситуаций на случай, например, признания сделки недействительной в связи с недееспособностью сторон или появлении претендентов на квартиру. Оформление у юриста также гарантирует, что при пропаже документа можно будет заказать его копию.

Кто считается близким родственником при совершении сделки? Близкими юридически признаются родственники по прямой линии. Дарение близкому родственнику: сколько это стоит Нотариальный тариф – налог при недвижимости близкому родственнику (супругу, родителю, ребенку, внуку) составляет:

  1. при стоимости в пределах 10 млн.
    руб. – 3 тыс. руб. + 0,2% кадастровой либо оценочной стоимости активов;
  2. при стоимости свыше названой суммы – 3 тыс. руб. + 0,1% разности стоимости активов и 10 млн.

Внимание

Если же гражданин официально проживает за границей, он должен оплатить подоходный налог до того, как квартира перейдет в его собственность.Данное правило установлено согласно решению Венской конвенции.

Можно ли избежать уплаты подоходного налога? Чтобы не платить подоходный налог, сделка дарения квартиры не от близкого родственника часто оформляется в виде сделки купли-продажи (при условной передаче денег).

Поскольку даритель выступает в роли продавца, ему не нужно будет платить налог, только если недвижимость является его собственностью более 3-х лет.

Если же продавец является собственником недвижимости менее 3-х лет, для ее продажи нужно заплатить налог в размере 13% от стоимости недвижимости превышающей 1 миллион рублей. Например, если в договоре указано, что полная стоимость недвижимости составляет 2 миллиона рублей, налог будет рассчитываться с 1-го миллиона рублей.

  • Декларация 3 ндфл: дарение квартиры родственнику
  • Нужны ли документы о родстве, когда мать дарить квартиру дочери
  • Родство при дарении
  • Документы подтверждающие родство при дарении квартиры родственнику
  • Forbidden

Декларация 3 ндфл: дарение квартиры родственнику Внимание в

  • Порядок дарения квартиры или доли родственнику
  • Дарение близкому родственнику: сколько это стоит
  • Документы на дарственную на квартиру между близкими родственниками
  • Нужны ли документы о родстве при дарении
  • Нужны ли документы о родстве при дарении
  • Особенности дарения земельного участка родственникам

Как подтвердить родство при дарении квартиры родственнику Здравствуйте, вопрос по оформлению договора дарения квартиры между бабушкой и внуком.
Регистрационной палаты. Сайт о недвижимости Порядок подготовки и оформления договора дарения (дарственной на квартиру, дом) в Украине Процедуру оформления дарственной условно можно разбить на четыре этапа:

  1. Подготовительная работа нотариусом: проверка документов удостоверяющих стороны сделки, проверка документов подтверждающих право собственности на квартиру или дом, направление запросов в БТИ (при необходимости);
  2. Проверка недвижимости на предмет нахождения под запретом или арестом, подготовка договора дарения (дарственной);
  3. Непосредственно заключение договора дарения (дарственной);
  4. Вносится в государственный реестр информация о новом владельце недвижимости.

Регистрация перехода права собственности к приобретателю оформляется после оформления договора дарения тем же нотариусом.

Источник: http://law-uradres.ru/na-kakom-etape-podtverzhdaetsya-rodstvo-pri-darenii-kvartiry/

Налог на дарение между близкими родственниками – в 2018 году, недвижимости, автомобиля, денег

Даритель и одаряемый являются близкими родственниками какие документы для налоговой

Каждый россиянин имеет право подарить квартиру, автомобиль, землю и любое другое свое имущество. Налоговым кодексом Российской Федерации устанавливается, что дарение собственности подлежит налогообложению.

Законодательно определено, что поскольку даритель не получает доход в результате проведения сделки дарения, он не должен платить налог. В случае же с одаряемым все наоборот. Поскольку он получает в собственность движимое или недвижимое имущество, считается, что он получил доход, который должен облагаться налогом на доходы физ. лиц. Еще такой налог называется подоходным.

Многие интересуются, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками. Данный случай составляет исключение из общего правила и согласно нормам российского законодательства близкие родственники не должны платить налог в случае, если получают в дар собственность.

Закон

Учитывая то, что участок земли, квартира, дом и другое подаренное имущество является доходом для лица, принявшего его, с него нужно оплатить налог. Статья 201 российского Налогового кодекса определяет, что налог на подарок – это НДФЛ, ставка по нему равна 13% для резидентов, для нерезидентов она гораздо выше и составляет 30%.

Однако статья 217 НК России определяет, что если сделка дарения произошла между близкими родственниками (их перечень закрепляет статья 34 Семейного кодекса), получатель освобождается от налогообложения.

Статья 201. Дополнительное решение суда

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Родственные связи могут быть кровными, законодательными (возникшие в результате брачного союза) и приемными (если произошло официальное усыновление). Сделка дарения в случае участия в ней родственников должна быть оформлена надлежащим образом, то есть должно произойти составление, оформление и подписание договора.

Статья 572 российского Гражданского кодекса определяет, что один участник сделки (даритель) вручает другому участнику (одаряемому) любую вещь, например, квартиру на основе безвозмездности.

Статья 572. Договор дарения

Такое соглашение лучше заверить у нотариуса, который подтвердит дееспособность сторон. С 2013 года договор дарения не подлежит госрегистрации. Обязательная регистрация предусмотрена для перевода права собственности к новому хозяину, о чем выдается соответствующее свидетельство.

Какие существуют степени родства

После того как был принят в России Налоговый кодекс (НК), налог при дарении недвижимости родственнику был отменен. Статья 217 НК закрепляет данное положение. Кто же по российскому законодательству относится к категории «близкий родственник».

Круг лиц, которые обладают родственными связями, определен статьей 14 российского Семейного кодекса, сред них:

  • супруги;
  • дедушки/бабушки;
  • дети (в том числе те, которые были усыновлены);
  • внуки, включая неполнородных, которые имеют лишь одного общего родителя;
  • братья и сестры.

Чтобы подтвердить родственные связи, нужно предоставить документацию, которая подтвердит их наличие. Документы подаются в налоговую.

К ним относятся:

  • свидетельство про рождение;
  • справка про усыновление;
  • брачное свидетельство;
  • судебное решение.

Во всех иных ситуациях, когда соглашение оформляется между дальними родственниками или посторонними особами, нужно заплатить налог на доходы физ.

лиц (НДФЛ), который составляет 13% от стоимости недвижимости. Определить стоимость поможет справка из БТИ, в которой будет отображена инвентаризационная стоимость.

Также цену можно подтвердить заключением, выданным независимой оценочной структурой.

Именно эти бумаги станут базисом для расчета суммы налога, которую нужно будет выплатить получателю. По закону полученная недвижимость является доходом, который подлежит налогообложению доходов физ. лиц. Исключение составляет ситуация, когда договор заключают близкие родственники.

Отсутствие денежных средств у получателя не освобождает его от необходимости заплатить налог, как и инвалидность или пенсионный возраст

Порядок декларирования

Человек может самостоятельно заполнить декларацию, используя специальную программу, или обратиться в организацию, которая специализируется на предоставлении подобных услуг. При заполнении нужно рассчитать сумму налога, указав договорную стоимость имущества, если же она отсутствует, за основу берется стоимость кадастровая.

Если в декларации не будет указана стоимость объекта недвижимости, то органы налоговой службы не примут ее у человека при личной подаче. Если же документ будет отправлен по почте, его также не примут  и потребуют предоставить корректирующий документ, в котором будет указана кадастровая стоимость.

Если одаряемый приходится близким родственником, в некоторых случаях он все равно должен подать в налоговый орган декларацию с документами, которые подтверждают наличие родственных связей. Это зависит от региона проживания человека, поэтому обязательно нужно обратиться в налоговую инстанцию по месту жительства, чтобы уточнить, нужно ли подавать бумаги.

Вместе с декларацией в налоговую подаются такие документы:

  • контракт дарения;
  • собственнические документы;
  • паспорт;
  • справки, выданные БТИ, и другую документацию технического характера.

Если одаряемый произвел расчет, то он должен оплатить налог по актуальным реквизитам налоговой службы по месту проживания. Если расчет делает налоговая, то одаряемый получит по почте уведомление, в котором будет приведен расчет налога.

Также к уведомлению будет приложена квитанция для оплаты. Этот вариант чаще всего применяют, когда получатель самостоятельно не оплачивает налог и ему начисляют штрафы и пени вследствие этого.

Оплату нужно осуществить до 15 июля того года, которые следует за годом дарения.

Подоходный на деньги

Российское законодательство освобождает от налогообложения доход, полученный от физлица после заключения контракта дарения, в натуральном или денежном виде. Налогообложению подлежит недвижимость, транспорт, акции, паи и доли, которые приобретаются в порядке процедуры дарения.

Налог исчисляется, исходя из кадастровой, договорной, реальной, оценочной или инвентаризационной стоимости в зависимости о того, какой это объект.

Предусмотрено два размера ставки налога: 13 и 30%. Он зависит от того, резидентом какой страны является лицо. А это значит, что имеет значение, на протяжении какого времени человек пребывает на территории России.

Согласно статье 207 Налогового кодекса российским резидентом является тот человек, который проживает в России больше 6 месяцев. Для такой категории населения ставка будет минимальной и будет равна 13%. Если одаривается нерезидент, она составит 30% от стоимости имущества. Относится это как к физлицам, так и к юридическим.

Когда речь идет про налогообложение различных типов недвижимого имущества, выделяют определенные особенности. Например, это касается налогообложения квартиры и дома. Во втором случае при расчете ставки налога будет приниматься во внимание не только стоимость дома, но и стоимость надела земли, на котором он расположен.

Если речь идет про дарение квартиры, как и во всех остальных случаях, такой подарок облагается налогом. Если получатель состоит с дарителем в близком родстве, он не должен платить налог.

К таким получателям относится:

  • супруг;
  • ребенок;
  • родитель;
  • бабушка/дедушка;
  • внук;
  • брат/сестра.

Наличие близкого родства должно быть подтверждено документально. Для этого можно использовать свидетельство про рождение, брак и т.д.

Что касается частного дома, то он отчуждается вместе с наделом земли, на котором находится строение. В связи с этим налог рассчитывается на два вида недвижимого имущества. Стоимость земли зафиксирована в кадастровом паспорте. Стоимость дома может быть определена независимой оценочной структурой.

Российским законодательством допускается вероятность дарения не имущества целиком, а лишь его определенной части — доли, а в этом случае также рассчитывается налог, только с учетом размера доли, которая была подарена

Итак, какая же подаренная недвижимость подлежит налогообложению:

  • дом, квартира или комната;
  • гараж или место для машины;
  • незавершенный строительный объект;
  • другие помещения и сооружения.

Кадастровая стоимость на недвижимое имущество в зависимости от его типа определяется так:

  • квартира: от полной стоимости отнимается цена за 20 метров квадратных от совокупной площади;
  • комната: общая цена минус стоимость 10-ти метров от площади;
  • жилой дом: от общей стоимости отнимается стоимость 50-ти метров квадратных;
  • единый недвижимый комплекс: минус 1 млн. рублей.

Земельный в случае дома и земельного участка на нем

Налог на землю должны платить юридические и физлица, которые владеют земельными участками. Статья 390 Налогового кодекса определяет, что исчисляется он, исходя из кадастровой стоимости земли. Для граждан размер налога определяют органы, ведущие кадастровый госучет. Юрлицами ставка налога рассчитывается самостоятельно.

Сумма, которая облагается налогом, может быть уменьшена на 10 тыс. руб. для таких категорий граждан:

  • герои СССР/РФ, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды 1 и 2 группы, имеющие инвалидность с детства;
  • те, кто участвовал в испытании ядерного оружия;
  • попавшие под воздействие радиации на ЧАЭС и др.;
  • получившие лучевую болезнь.

Уровень налоговой ставки устанавливается структурами местного самоуправления и может быть не больше 0,3% и 1,5%.

Первая устанавливается для:

  • земель сельхозназначения;
  • для индивидуального подсобного и дачного хозяйства;
  • тех, которые заняты жилищным фондом;
  • которые используются для обороны и безопасности.

Размер налога 1,5% устанавливается для иных участков земли.

Транспортный для автомобиля

Транспортный налог должны платить владельцы транспортных средств, которые зарегистрированы в определенном на законодательном уровне порядке.

Освобождаются от уплаты налога:

  • Футбольные ассоциации национального уровня. Относится это к тому транспорту, который используется в ходе мероприятий, связанных с проведением чемпионата мира по футболу, который состоится в 2018 году.
  • ФИФА и ее дочерние структуры.

Налоговая должна получать информацию про владельцев транспортных средств от органов, ведущих их регистрацию. Ставка налога определяется правовыми актами субъектов России.

Оплата транспортного налога производится на основании уведомления от налогового органа. Юридические особы должны подавать в налоговую декларацию.

Как избежать оплаты

Когда человек получает подарок от родственника, который не принадлежит к числу близких, в виде квартиры, машины и т.д., у него возникает вопрос, можно ли избежать уплаты налога или уменьшить его. Данная проблема не имеет законного решения.

Но есть не совсем законные методы, которые используются людьми на практике, среди них:

  • Осуществление дарения через близкую родню. Например, если тетя захочет подарить недвижимость своей племяннице, то данная сделка попадет под налогообложение. Однако если подарить квартиру сестре, которая впоследствии передарит ее дочери, удастся избежать оплаты налога.
  • Подписание контракта купли-продажи. В этом случае даритель может заключить такой договор с одаряемым, который в результате будет освобожден от уплаты налога. Что же касается дарителя, то он должен будет выплатить налог, если владеет квартирой менее 3 лет. В этом случае можно воспользоваться налоговым вычетом, что уменьшит сумму налога.
  • Заключить фиктивный брак и осуществить дарение.

Прежде, чем прибегнуть к двум последним вариантам решения проблемы, нужно вспомнить о том, что подобные действия являются нарушением закона. Ответственность в этом случае ляжет на плечи обеих сторон сделки.

Штраф

Если одаряемый не подаст вовремя декларацию в налоговую инспекцию, он должен будет заплатить штраф, размер которого составит 5% от суммы незаплаченного налога за каждый месяц просрочки. Однако общая сумма штрафных санкций не может превышать 30% от размера налога.

Минимальная сумма штрафа – 1 тыс. рублей. Оплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за тем, когда одаряемый получил дар. Если не заплатить налог, человек должен будет заплатить 20% штрафа, если же будет доказана умышленная неуплата, заплатить придется все 40%.

Если человек отлынивает от уплаты налога, вопрос решается в судебном порядке. Если сумма не превышает 50 тыс. рублей, его решением занимается мировой судья. Если сумма больше, рассматривать дело будет районный или городской суд.

Судом может быть начислена пеня за каждый день допущенной просрочки. Когда налоговая подает иск, она не платит госпошлину. Учитывая это, если вопрос будет решен в пользу данного органа, ответчик должен будет компенсировать также оплату госпошлины.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/nalog-na-darenie-mezhdu-rodstvennikami/

Налог на дарение недвижимости – не родственнику и близкому родственнику

Даритель и одаряемый являются близкими родственниками какие документы для налоговой

Договор дарения — гражданско-правовой договор, по которому одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать определенное имущество другой стороне (одаряемому) либо освобождает или обязуется освободить её от имущественной обязанности.

Все положения определены в ст. 572 ГК РФ.Как следует из определения особенностью договора дарения является его безвозмездность. Порядок уплаты налога на недвижимость мы рассмотрим  в нашей статье.

Порядок уплаты налога на дарение недвижимости

  1. Одаряемый обязан до конца апреля в налоговой службе заполнить декларацию о доходах за минувший год.

    Не требуется заполнения декларации 3-НДФЛ, если договор заключён между родственниками, но есть необходимость в сдаче фискальным органам документов, удостоверяющих родственные отношения.

  2. Налоговая служба просчитает величину налога и вышлет по месту прописки плательщика расчёт и квитанцию. Из квитанции, можно узнать и граничную дату уплаты налога.
  3. Указанную сумму необходимо внести в отделении любого банка.

Кто освобождается от уплаты налога

Освобождаются от уплаты налога следующие категории граждан:

  • Супруг/Супруга.
  • Бабушки/Дедушки.
  • Биологические Родители/приёмные Родители.
  • Биологические дети/приёмные дети; внуки/внучки.
  • Братья/сёстры (неполнородные или же полнородные).

Степень родства ещё нужно будет подтвердить при помощи специальных документов. Сюда ещё можно вписать один немаловажный нюанс. Если близкий родственник (или член семьи), которому квартира была подарена, решит продать её в ближайшие 3 года, то он также обязан будет уплатить налог в 13%.

База налогообложения

Если объект дарения – жилое помещение, то налог начисляется из расчёта его инвентаризационной стоимости. Но в последние несколько лет практикуется брать в расчет рыночную цену объекта недвижимости, подлежащего дарению. После создания кадастра на недвижимость проблема об стоимости источника начисления налога уже стоять не будет.

Кстати, дарить можно только приватизированное жильё. Если на покупку квартиры оформлена ипотека, то теоретически такое жильё дарить возможно, но кредитор может оспорить акт дарения, вне зависимости от величины задолженности по ипотеке.

Для земельного пая, если он объект дарения, налог начисляется исходя из его кадастровой стоимости.

Размер налога на дарение

Сторонами акта дарения являются даритель и одаряемый, объект дарения – недвижимость, которая переходит во владение одаряемого.

Плательщиком налога является одаряемый. Даритель не имеет к налогу на дарение никакого отношение и не несет ответственности за нарушения в порядке его уплаты.

Если сторонами договора дарения есть близкие родственники, то такая сделка налогом не облагается.

Размер налога:

  1. 13% для резидентов Российской Федерации.
  2. 30% для нерезидентов.

Резидентами РФ согласно законодательству считаются все граждане, имеющие российский паспорт или проживающие в России более 183 дней подряд.

Те же правила начисления налога на дарение действительны и в эпизоде дарения доли недвижимого имущества.

Примеры начисления налога

  1. Дарение жилья. Участники договора не состоят в родственных отношениях и одаряемый является резидентом РФ. Бюро технической инвентаризации оценила стоимость квартиры в 2 миллиона рублей, тогда одаряемый должен внести такую сумму налога: 2 000 000 ⨉13% = 260 000 руб.

  2. Участники договора не являются родственниками первой степени родства, одаряемый – нерезидент РФ. Пусть БТИ оценила квартиру в 2 миллиона рублей, сумма налога составит: 2 000 000 ⨉30% = 600 000 руб.

Если во владение гражданина передаётся доля недвижимости, то стоимость части вычисляется из процентного соотношения доли в общей оценочной стоимости недвижимости, а затем по указанным выше правилам начисляется процентная ставка налога.

Почему выгодно вступать в договор дарения близким родственникам

Рассмотрим с юридической позиции ситуацию, когда один из родственников имеет желание передать свою недвижимую собственность во владение другому родственнику. Логично было бы оформить эту передачу как акт дарения.

  1. Фактически собственность безвозмездно перейдёт от одного хозяина к иному, о чём будет составлен соответствующий акт о праве на собственность.
  2. Если имущество досталась в дар одному из членов семьи — мужу или жене, то на основании закона Семейного Кодекса он будет единственным её владельцем. После развода эта недвижимость остаётся её владельцу.
  3. Налог на дарение не начисляется если стороны договора – родственники первой степени родства.

У кого нет права быть одной из сторон договора дарения

Недопустимо дарение от имени малолетних детей или от недееспособных хозяев, даже через законных опекунов. Запрещено дарение лицами, находящимися на госслужбе – работникам медицинских, образовательных заведений от имени граждан, пребывающих у них на воспитании или лечении.

Российское законодательство не позволяет совершать дарения от одного коммерческого предприятия иному, но допускает дарение от физического лица юридическому или наоборот

Форма договора дарения

Договор дарения подлежит регистрации в местном отделении регистрационной службы РФ.

Форма договора может быть представлена исключительно в одном из двух возможных вариантов:

  • Нотариальная форма договора (составляется и визируется нотариусом).
  • Простая письменная форма договора.

Выбрав второй вариант, вы сэкономите на визите к нотариусу. Даритель и одаряемый имеют право самостоятельно составить договор дарения, взяв за основу вышеупомянутую форму договора. Но следует учитывать правовые запросы к его содержанию.

В договоре должны быть отражены такие сведения:

  • Все данные об участниках договора.
  • Детальное описание объекта дарения.
  • Документы на право собственности и документы о регистрации этой собственности с их реквизитами.
  • Сведения об имеющихся ограничениях, возложенных на объект дарения, или об их отсутствии.
  • Обоснование отсутствия граждан, тоже имеющих право на пользование недвижимостью, передающейся в дар.

По окончании процедуры составления договора дарения право на переход недвижимости к иному хозяину должно быть зафиксировано в местном отделении регистрационной службы РФ.

Документы для предоставления в отделение Управления Федеральной регистрационной службы

  • Договор дарения.
  • Правоустанавливающий документ дарителя.
  • Свидетельство о праве владения недвижимостью.
  • Выписка из домовой книги.
  • Документы, удостоверяющие личность участников акта.
  • Документы о регистрации права собственности.
  • Заявление на регистрацию.
  • Квитанция об уплате госпошлины.
  • Если есть необходимость – согласие органов опеки.
  • Передаточный акт.

Передаточный акт про проведение сделок с недвижимостью фиксируется факт перехода недвижимости от одного хозяина к иному и отсутствие у сторон финансовых претензий друг к другу.

Возможно ли избежать уплаты налога на дарение недвижимости и сократить его сумму

Родственникам не стоит опасаться налога на дарение – он им не начисляется. В других ситуациях есть несколько способов уклонения от уплаты налога.

Оформление сделки купли-продажи

Если для одаряемого сумма налога на дарение слишком велика, может выгоднее оформить переход собственности как акт купли-продажи? В такой сделке продающей стороной будет даритель, а покупающей – одаряемый.

Налог от купли-продажи будет более выгоден для участников сделки, чем налог на дарение. Он будет либо существенно меньше, либо не начислен совсем.

Это зависит от времени нахождения объекта продажи во владении продавца:

  1. Не облагается налогом недвижимость, если она находилась во владении продавца 3 года и более.
  2. Облагается налогом, в случае, если срок владения налогоплательщика недвижимостью составляет менее 3 лет. Величина налога – 13%, если оценочная стоимость покупки превышает 1 млн. рублей. В случае когда стоимость недвижимости не превышает 1 млн. рублей, то сделка налогом не облагается.

Но следует помнить о рисках уголовной ответственности за фиктивную сделку. Так как заложенная в законе норма передачи денег выполнена не будет, операция купли-продажи может быть определена судом притворной, и далее уже речь будет идти об уголовной наказуемости сторон сделки.

Особенно может пострадать даритель. В ситуации, когда сумма скрытого от государства налога превышает 600 тысяч рублей, его может ждать уголовное наказание.

Одаряемый может отказаться от недвижимости, полученной в дар

Если договор дарения уже зарегистрирован в регистрационной службе, то отказ от дарения тоже регистрируется там же, основание – заявление одаряемого об отказе принятия дара.

Редко, но случается, что и даритель может принять решения разорвать действие договора дарения недвижимости. Законным это может быть признано судом только в отдельных случаях:

  1. Договор ещё официально не удостоверен нотариусом.
  2. Одаряемый небрежно, с ущербом для недвижимости, относится к подаренной собственности.
  3. Тот, кто получил подарок, свершил тяжкое правонарушение, по отношению к дарителю или членам его семьи.
  4. В ситуации, если даритель переживёт того, кого одаривал и алгоритм действий в такой ситуации отражён в договоре.

Штрафные санкции при нарушении

Нарушение законодательства в отношении уплаты налогов – серьёзное правонарушение, которое может стать причиной штрафных взысканий. В каких же случаях нарушителя ждёт наказание и каковы размеры взыскания?

  1. Налогоплательщик не предоставил к 30 апреля налоговую декларацию или не отразил в ней факт договора дарения. Величина штрафа насчитывается в размере 5% от скрытого налога за каждый месяц начиная с мая. Но общая сумма штрафа не должна превышать 30% от оценочной стоимости дара и не должна быть меньше 1000 рублей.
  2. Если гражданин не внёс налог на дарение в установленное законом время. Налогоплательщик должен уплатить указанную в квитанции фискальной службой сумму налога не позже 15 июля, года, следующего за годом заключения договора. Если срок платежа просрочен или налогоплательщик отказывается платить налог совсем, то его ждёт штраф в размере 20% от суммы налога или 40% в случае сознательного уклонения от уплаты.

Подводя черту, можно сказать, что договор дарения – это самая удобная форма передачи недвижимости от одних родственников к другим. Обычно таким способом решаются вопросы наследования внутри семьи. Оспорить договор довольно сложно, хотя все зависит от конкретной ситуации.

Источник: http://homeurist.com/nasledstvo/darenie/nalog.html

Как подарить квартиру родственнику: от договора до регистрации

Даритель и одаряемый являются близкими родственниками какие документы для налоговой

То, что человек чувствует по отношению к другим людям, для закона не имеет почти никакой роли. Де-юре понятие родства имеет сложное толкование, далекое от позиции обывателя.

Разница в правовом и личностном восприятии родства играет важную роль в деле передачи имущества в дар. О дарении квартиры близкому родственнику — подробнее в материале.

Кто считается близким родственником?

Существует несколько нормативно-правовых актов, которые определяют понятие близкого родства в юридическом поле. При этом не все они соотносятся друг с другом и обычно используются отдельно.

Так, если речь идет о вопросах, регулируемых Семейным Кодексов России, то близкими родственниками можно назвать детей и их родителей (даже приемных), братьев и сестер, в том числе сводных, внуков и прародителей, имеющих кровную связь.

Подробно об этом говорится в статье 14. Перечисленные категории связываются кровными узами по восходящей или нисходящей линии в одном или соседних поколениях, а также через поколение.

Семейное право исключает супругов из круга близких родственников. Уголовный кодекс, наоборот, дополнительно вносит мужа и жену в число близкой родни.

Жилищное право вообще не включает понятия близких родственников и обходится упоминанием о членах семьи. Например, статья 31 определяет родителей, детей и супруга собственника — членами его семьи.

Согласно статье за номером 217 Налогового Кодекса, близким может считать родственник, который определен таковым статьей за номером 14 Семейного кодекса.

Дарение квартиры может затрагивать все эти нормативно-правовые акты.

Особенности договора дарения

Договор дарения — простой документ. Его можно написать в свободной форме от руки, соблюдая общие требования к составлению расписок, доверенностей, заявлений.

Стороны договора могут заверить его у нотариуса, что добавить веса бумаге в юридическом плане. Рекомендовано привлекать специалиста, чтобы учесть все возможные нюансы сделки.

Договор дарения — это двусторонние юридические отношения.

В его рамках происходит безвозмездная — и это самое главное — передача имущества от дарителя к одаряемому.

Однако в договоре дарения могут быть установлены некоторые особые условия. Например, даритель может указать необходимость бережно относиться к его имуществу или возложить обязанность по ремонту.

Особенность договора дарения — необходимость его государственной регистрации в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, о чем говорится в пункте третьем статьи за номером 574 Гражданского кодекса. Подлежит госрегистрации и непосредственно переход права собственности на помещение.

Если помещение дарится несовершеннолетнему, который младше 14 лет, то подписывать договор дарения должны законные представители.
Если человек перешагнул порог 14-летия, то подпись на документе оставляют и его представители, и он сам.

Важная особенность договора дарения — возможность отложить его исполнение согласно прописанным в нем условиям. Документ может быть подписан сегодня, а право получить жилье по нему — реализовано одаряемым через несколько лет.

Также дарственная может быть отменена, если даритель неожиданно попадает в ситуацию, когда сделка ставит его в тяжелое материальное положение. Дарение автоматически будет отменено, если претендент на подарок совершит по отношению к дарителю или членам его семьи преступление. Закон допускает дарение доли квартиры.

Процедура и порядок дарения квартиры

Условно можно разделить процедуру дарения квартиры на два типа. Первый — когда человек контролирует процесс самостоятельно, второй — проводит все этапы совместно с нотариусом.

Работа с нотариусом отличается только тем, что все важные моменты сделки, вроде составления заявления и подписания документа сторонами, проходят под неусыпным контролем специалиста. Ему для полноценного выполнения своих обязательств нужно будет предоставить некоторые бумаги и свидетельства, а также заплатить за работу.

В целом же порядок дарения квартиры при обоих вариантах проведения процедуры один:

  • Первый пункт после принятия решения — составление договора. От руки и грамотно на чистом листе бумаги необходимо указать ФИО и полные паспортные данные сторон-участников процесса, подробно, с указанием адресов, описать предмет договора и передаваемое в дар имущество. Закрепляется бумага подписями дарителя и одаряемого с указанием даты составления договора.
  • Вторым пунктом выступает регистрация составленного договора у специалистов регистрирующего органа. Обратиться можно в регистрационную палату или многофункциональны центр по месту нахождения имущества. Специалисту учреждения, который будет работать с обратившимися к нему дарителем и одаряемым, необходимо предоставить ряд документов.
  • Третий этап — специалист управления Росреестра или МФЦ составляет заявление, которое подписывают стороны-участники процесса. Последние также должны оплатить государственную пошлину в размере двух тысяч рублей (сумма меняется с течением времени).

При отсутствии причин для отказа в проведении сделки или приостановления процесса регистрации через две недели одаряемому должны выдать новое свидетельство о фиксации права собственности. Дарителю вручается погашенный документ.

Правила дарения помещений близкими родственниками постоянно претерпевают изменения. Важно уточнять актуальные данные о нормативно-правовых актах, регулирующих эту сферу правовых отношений.

Особенности дарения квартиры близкому родственнику

Пункт 18.1 статьи 217 НК РФ от 2016 года отменил налог на дарение недвижимости близким родственникам, определяемых таковыми Семейным кодексом. В других случаях нужно выплатить 13% от стоимости недвижимости-подарка.

Принимающая сторона может легко отказаться от подарка до подписания документов. После отказ может грозить взысканием причиненного дарителю ущерба.

Законные представители маленьких детей и недееспособных людей не вправе от их имени распоряжаться квартирой.

Если помещение решает передать один из супругов, то ему понадобится разрешение второй половинки.

Принятая в дар квартира не считается нажитым совместно имуществом и не может быть разделена.

Список необходимых документов

В основной перечень документов, которые могут понадобиться нотариусу или специалисту, регистрирующему сделку, входят:

  • оригиналы паспортов;
  • экземпляры договора передачи квартиры в дар — по количеству участников сделки;
  • документ, которым подтверждается право собственности дарителя на отчуждаемое помещение;
  • для владельцев отчуждаемого имущества, нажитого совместно с другим человеком (например, супругом), необходимо его письменное согласие на сделку, заверенное нотариусом;
  • выписка из домовой книги;
  • чек, подтверждающий уплату государственной пошлины;
  • для представителей основных лиц сделки — заверенная у нотариуса доверенность на ведение дел;
  • для несовершеннолетних или недееспособных участников — разрешение ответственных органов, например — опеки и попечительства.

Этот список может быть расширен соответственно условиям каждой конкретной сделки.

Таким образом, при составлении и заключении договора дарения всем сторонам сделки важно четко определиться со своими целями и максимально точно отразить их на бумаге.

 Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 653-60-87, Санкт-Петербург +7 (812) 313-26-64 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже. 

Источник: http://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/darenije/blizkomu-rodstvenniku.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.